銀行風險管理全文(5篇)

［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；風險控制

一、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

（一）沒有建立全面的風險管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。

（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。

一、我國中小商業(yè)銀行風險管理存在的問題

(一)風險管理理念和風險文化建設比較落后

由于中小商業(yè)銀行無法正確識別風險,評估風險,導致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務不發(fā)展,降低了抵御風險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯誤就是覺得風險管理和業(yè)務對立起來,覺得它們二者之間應該是對立的,短淺的認為重視風險管理就會阻礙業(yè)務的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關(guān)注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發(fā)展會受到阻礙。

(二)風險管理的主體職責界限不清楚

以風險承擔為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責任的關(guān)系,這樣的風險管理才是有效的。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行和提高有效的風險管理機制是有著密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業(yè)銀行的風險管理責任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應的風險管理部門,其他有關(guān)部門也存在著或多或少的風險管理的內(nèi)容,但風險管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風險承擔主體不明確,風險管理職責不清楚的直接后果是國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視,而微觀金融主體的金融風險管理意識卻相對淡薄。

(三)風險管理體制機制欠完善

我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負責的經(jīng)理,部門沒有獨立形成。二是風險內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個業(yè)務部門都有風險管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標,風險信息不能及時溝通交流,真正的風險管理部門不能起到及時監(jiān)督檢查的作用,導致管理脫節(jié),高層不能及時清楚的了解到風險情況,從而也就不能及時制定風險管理策略和戰(zhàn)略適時發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化做出應對措施,就會使銀行面臨風險。另一方面使得有些風險不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風險也威脅著銀行的發(fā)展。

摘要：本文研究綠色信貸與社會資本對銀行風險管理的影響，選擇資本適足率(CAR)和不良貸款率(NPL)兩個指標來闡釋銀行風險管理，并用綠色信貸比率(GCR)和銀行業(yè)地位(CBGDP)，通過多元線性回歸分析來了解綠色信貸與社會資本對銀行風險管理的影響。本文選取11家中國上市銀行2014—2018的相關(guān)季度數(shù)據(jù)作為研究對象。研究結(jié)果表明，綠色信貸和社會資本均能幫助銀行提高本身的風險管理能力，并用多元線性回歸分析說明綠色信貸與社會資本對銀行風險管理因素之間的影響關(guān)系。

關(guān)鍵詞：綠色信貸；風險管理；銀行業(yè)地位

1緒論

銀行是全國金融的中心，在赤道原則和中國實行供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的大環(huán)境下，綠色信貸在中國起到了促進企業(yè)進行產(chǎn)業(yè)升級并優(yōu)化組織的資金配置和讓更多的資金投入到對新能源的開發(fā)，以及提高綠色產(chǎn)業(yè)的效率等方面的作用。隨著學者們對于吸收能力的定義和作用等方面的研究出現(xiàn)，社會資本在吸收能力中對于引發(fā)創(chuàng)新、提升效率等方面起到的作用逐步被學者們證實，社會資本增加信息轉(zhuǎn)移效率，降低成本和提高創(chuàng)新績效的研究成果不斷被提出。技術(shù)和經(jīng)濟環(huán)境的不斷發(fā)展，銀行的傳統(tǒng)盈利模式和產(chǎn)業(yè)格局被打破，同行業(yè)中產(chǎn)品差異化逐漸縮小，在金融經(jīng)濟制度全球化和自由化的背景下，銀行將面臨更多的風險。而風險的誘因和種類往往會受到社會環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展的影響，使風險出現(xiàn)更多的變化。

2文獻回顧

Hubener在1930年首次提出了“分析管理”的概念，隨著時代的發(fā)展從資產(chǎn)風險管理逐漸完善到現(xiàn)在的全面風險管理。中國學者王宗軍(2005)也提出資本充足率標準的提高與商業(yè)銀行高風險投資可能性呈負相關(guān)。隨后，Choudhry和Jakob(2015)的研究使用不良貸款率來代表銀行抗風險能力。Md.NurulKabir等(2015)通過對13個國家192家銀行的不良貸款率的研究發(fā)現(xiàn)，不良貸款率與抗風險能力呈明顯的負相關(guān)趨勢。隨著學者們對資本充足率、不良貸款率與銀行風險管理的不斷探索，通過資本充足率和不良貸款率來間接衡量商業(yè)銀行風險逐漸被學者們接受并持肯定態(tài)度。法國社會學家PierreBourdieu在20世紀70年代提出了明確的社會資本概念，隨后被學者們不斷探索。Fukufama(1995)認為信任是一個社團共同分享一套社會價值時產(chǎn)生的，因此許多學者在前期是將信任作為社會資本的一種衡量方式。Dangelico和Pujari(2010)指出綠色創(chuàng)新的已經(jīng)開始向合作模式轉(zhuǎn)變，合作模式的轉(zhuǎn)變會在多方面產(chǎn)生影響。根據(jù)相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，社會資本與綠色信貸對于銀行的風險管理具有一定的作用，因此本文根據(jù)中國上市的商業(yè)銀行數(shù)據(jù)進行分析。

3研究方法與結(jié)果

一、內(nèi)部審計與風險管理的整合理論

（一）內(nèi)部審計在風險管理中的重要性

國際內(nèi)部審計師協(xié)會在《內(nèi)部審計實務標準》中對內(nèi)部審計在組織風險管理中的重要性做了總體描述：內(nèi)部審計部門應該監(jiān)督、評價組織風險管理體系的有效性；內(nèi)部審計部門應當對組織的風險控制、管理、治理等各個方面均進行評價；內(nèi)部審計活動應當協(xié)助組織識別并評估重大的風險問題，并幫助組織改進其風險管理與控制系統(tǒng)。如：經(jīng)營財務信息的真實性、完整性與可靠性，資產(chǎn)的完整性跟法律、法規(guī)和合同遵循的情況、經(jīng)營的效率與效果等；內(nèi)部審計部門應當將在業(yè)務開展時了解到的風險情況運用到識別和評價郵儲銀行重大錯報風險中去。這是總體描述內(nèi)部審計在風險管理中發(fā)揮的作用，如果具體到風險管理的各個構(gòu)成要素中，就會發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計是無處不在的：一是在分析風險環(huán)境時，內(nèi)部審計要充分了解管理層當局看待風險的態(tài)度，以及應當采取的防范措施，由此來評價組織所面臨的固有風險跟剩余風險；二是在識別風險時，內(nèi)部審計人員采取一定的風險識別方法對潛在的可能對組織造成影響的事項進行有效識別；三是在反應風險時，內(nèi)部審計人員要對組織的剩余風險及管理當局所運用的應對風險的措施的科學性、合理性和有效性進行合理的評價；四是在溝通風險信息時，按照在審計活動中所得出的評價結(jié)果，內(nèi)部審計人員向組織董事會或其審計委員會報告風險信息是否被準確及時的傳遞；五是在評估風險時，利用風險的評估模型，內(nèi)部審計人員運用定性或定量的方法對風險的可能發(fā)生率及其影響程度進行評估并描述；六是在監(jiān)控風險時，內(nèi)審人員通過對組織風險管理的執(zhí)行情況進行評價，以檢查內(nèi)部控制是否已經(jīng)更新，是否能夠有效控制新的風險；七是在控制風險時，內(nèi)部審計人員要測試風險的應對方案及其執(zhí)行的有效性。

（二）風險管理內(nèi)部審計模式的涵義

風險管理內(nèi)部審計（RiskManagementInternalAuditing，簡稱RMIA）是指在銀行治理結(jié)構(gòu)的框架內(nèi)，以銀行風險管理為導向，整合銀行內(nèi)部審計資源、能力和配置，以促進風險管理銀行文化在銀行內(nèi)的傳播成為其管理核心，進而實現(xiàn)銀行可持續(xù)價值，創(chuàng)造出能力最大化為終極目標的一種內(nèi)部審計模式。風險管理內(nèi)部審計更加重視組織戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)、管理層對風險容忍度的加大以及對關(guān)鍵風險的度量等幾方面。審計的目標是指達成組織目標、緩解關(guān)鍵風險以及優(yōu)化銀行的風險管理，即銀行風險管理的有效性；審計的重點是當前識別風險管理的有效性及有效期望性之間的差距；審計的測試聚焦于兩者之間的差距測量上，最終形成的審計結(jié)論主要是就風險管理有效性的差距與潛在風險和關(guān)鍵郵儲目標之間給予建議。

二、郵儲銀行風險管理內(nèi)部審計存在的問題

（一）內(nèi)部審計理念落后

摘要：在市場經(jīng)濟影響范圍下，商業(yè)銀行作為我國社會經(jīng)濟發(fā)展的基礎，迎來機遇的同時，面臨著諸多挑戰(zhàn)。綜合來看，由于商業(yè)銀行在經(jīng)濟活動中的不確定性，受各種風險因子的影響增大，制約其可持續(xù)發(fā)展之余，對整個國家經(jīng)濟平穩(wěn)亦產(chǎn)生了重要影響作用，加強風險管理勢在必行。本文基于對商業(yè)銀行加強風險管理重要性的論述分析，就其具體踐行舉措進行了研究。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；重要性；強化舉措

縱觀金融行業(yè)發(fā)展的整個歷程，銀行危機頻頻發(fā)生，進一步證明了風險管理的復雜性和極端重要性。商業(yè)銀行作為銀行體系的有機構(gòu)成，一旦風險管理出現(xiàn)了問題，不僅威脅自身生存與發(fā)展，還影響國家經(jīng)濟健康。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行存有不少問題，進一步加強風險管理不容忽視。

一、商業(yè)銀行加強風險管理的重要性

近年來，隨著市場經(jīng)濟體制改革深化，社會經(jīng)濟得到了長足發(fā)展，商業(yè)銀行也因此迎來了良好的發(fā)展機遇。同時，在此過程中，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展模式發(fā)生了巨大變化，基本已經(jīng)脫離開了政府保護，需要自主經(jīng)營、自負盈虧。面對激烈的市場化競爭，商業(yè)銀行加強風險管理，是提升自身風險應對能力的基本路徑，對實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標至關(guān)重要。銀行作為國家經(jīng)濟命脈，其發(fā)展緊密關(guān)系著國家經(jīng)濟穩(wěn)定，是保證國家經(jīng)濟健康的重要調(diào)節(jié)工具，加強風險管理，是最大限度釋放其功能價值的必備基礎。另外，2008年金融危機的影響至今留存，導致大量銀行破產(chǎn)倒閉，使得眾多國家深陷泥潭，對當前商業(yè)銀行的發(fā)展依舊具有啟示意義，需要樹立強烈的危機意識。尤其是在世界經(jīng)濟一體化格局發(fā)展趨勢明顯的今天，各國間的經(jīng)濟關(guān)系越發(fā)緊密，金融危機不可避免。商業(yè)銀行加強風險管理，亦是提高我國經(jīng)濟應對金融危機應對能力的有效路徑，可以減少甚至消除由此帶來的破壞。因此，無論從國家經(jīng)濟層次上，還是從自身發(fā)展上考慮，商業(yè)銀行加強風險管理尤為重要。

二、商業(yè)銀行加強風險管理的踐行舉措

商業(yè)銀行加強風險管理作為一項系統(tǒng)化工程，需從多個維度做出努力，應用先進技術(shù)，強調(diào)全員參與。作者結(jié)合實際情況，針對性地提出了以下幾種商業(yè)銀行加強風險管理的踐行舉措，以供參考和借鑒。