稅務基礎管理全文(5篇)

摘要：現(xiàn)階段，隨著國民經濟體系的不斷進步，國內企業(yè)也逐漸趨于經濟新常態(tài)發(fā)展，但同時也出現(xiàn)了許多問題和不合理之處。尤其是稅務管理的創(chuàng)新和智能化發(fā)展，已成為各行各業(yè)所面臨的主要問題。對于此，本篇文章中將針對基于大數(shù)據(jù)時代下如何有效構建企業(yè)稅務管理體系展開詳細分析與論述，探索企業(yè)內部如何做到“智慧”稅務工作，希望可以為國內企業(yè)的發(fā)展起到指導作用。

關鍵詞：大數(shù)據(jù)時代；企業(yè)智慧；稅務管理；管理探索

一、基于大數(shù)據(jù)時代企業(yè)在構建智慧稅務管理期間的不合理之處

隨著社會的不斷發(fā)展和進步，我國多數(shù)企業(yè)開始意識到有效稅務管理工作的重要性。由于企業(yè)內部的稅務管理工作體系會直接影響到企業(yè)內部和外部的各條業(yè)務線的發(fā)展。因此企業(yè)管理層人員明白稅務管理工作對于企業(yè)發(fā)展的重要影響。但是針對當前國內企業(yè)稅務管理工作現(xiàn)狀而言，很多企業(yè)管理者不具有智慧稅務管理的意識，因此影響到企業(yè)的進步和發(fā)展。具體來說國內多數(shù)企業(yè)在實際構建智慧稅務管理期間，主要體現(xiàn)出以下幾方面不合理之處：首先，稅務管理數(shù)據(jù)的來源很復雜，管理人員很難對稅務數(shù)據(jù)展開集約化管理；其次，稅務數(shù)據(jù)的儲存過程也較為復雜煩瑣，企業(yè)無法對各個分支公司展開全面合理的掌控；再次，很多企業(yè)的涉稅規(guī)劃不夠統(tǒng)一，也不具科學有效性，業(yè)務數(shù)據(jù)的支撐有很多的不足，最終就會加大科技規(guī)劃和稅務管理的難度。除此之外，管理系統(tǒng)當中沒有設立有效的支撐體系，企業(yè)內部的ERP系統(tǒng)缺少統(tǒng)一的稅務服務窗口，嚴重影響到數(shù)據(jù)的使用。最后，企業(yè)管理層沒有重視稅務管理和決策的有效性，且企業(yè)智慧稅務管理人員的綜合素質和工作效率較差，缺乏先進的管理工具，也直接阻礙了智慧稅務管理工作的開展質量和效率。

二、基于大數(shù)據(jù)時代企業(yè)有效構建智慧稅務管理的對策

1.優(yōu)化企業(yè)內部稅務內控流程

通常情況下，國內許多大中型企業(yè)都會有很多子公司、分支部分、分銷機構等，在統(tǒng)計稅務信息之前都是由總集團匯總所有機構和分支公司的稅務信息數(shù)據(jù)。因此處于這種復雜的企業(yè)結構之下，任何一環(huán)節(jié)都會有管理流程風險隱患問題，因此要想做好稅務內部的控制，就要求建設完善的流程，這是構建企業(yè)智慧稅務管理工作期間較重要的問題之一。高效、實用、科學的內控流程才可以實現(xiàn)稅務管理的智能化和智慧化?；谶@一點，首先，企業(yè)就要構建完整的稅務數(shù)據(jù)信息，具體要包括稅務賬目、稅務組織?？蛻艉蜕虡I(yè)信息稅率日常日記記錄、合同信息等，因為這些都是稅務管理期間最基礎的一部分。其次，在事前管理期間，要完善相應的法律法規(guī)，并管理風險問題指標，在實際稅務信息管理期間要做到全方位對涉稅細則的有效、統(tǒng)一管理。最后，在事后工作人員還要依據(jù)實際工作情況做好分析工作、評估工作和稽查工作，嚴格管控各項風險指標，以此實現(xiàn)對問題源頭的有效追蹤，并據(jù)此展開針對性的有效解決。

1企業(yè)稅務管理的重要意義

1.1有利于增強企業(yè)的財務管理水平

稅務管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，企業(yè)進行科學的稅務管理。在遵循相關法律法規(guī)和政策規(guī)定的基礎上。明確單位的業(yè)務流程，開展多層次的員工教育與培訓工作，做好會計核算工作，增強業(yè)務處理能力。從而有效規(guī)避被稅務機關查到偷稅，漏稅問題。提高稅務管理和財務管理能力

1.2有利于企業(yè)資源的優(yōu)化配置

企業(yè)在及時準確掌握國家頒布的各項稅收政策與法律法規(guī)的基礎上進行科學的稅務管理。有效保障單位籌資3投資和技術改造工作的合理化。實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置

1.3有利于企業(yè)財務目標的實現(xiàn)

企業(yè)作為市場經濟的主體。其生產經營的最終目標是獲得盈利。企業(yè)制定各項財務目標都是圍繞如何獲得經濟效益的最大化4科學的稅務管理能有效降低企業(yè)的稅收成本。從而提高盈利水平。即有利于財務目標的實現(xiàn)

摘要：企業(yè)發(fā)展過程中很重要的一個活動就是按照相關法律規(guī)定進行繳稅，這是企業(yè)的義務。為了在保證繳稅效果的基礎上推動企業(yè)的健康發(fā)展，有效規(guī)避企業(yè)的稅務風險，就需要積極做好相應的稅務規(guī)劃。本文介紹了引發(fā)企業(yè)稅務風險的因素，并在此基礎上分析防范稅務風險的方法和措施。

關鍵詞：企業(yè)稅務規(guī)劃;防范;稅務風險

一、前言

企業(yè)進行稅務規(guī)劃的目的在于在合法范圍內最大限度降低企業(yè)的稅務風險，這有助于企業(yè)自身的健康發(fā)展，有助于確保市場的整體繁榮發(fā)展。在進行企業(yè)稅務風險的規(guī)避防范過程中，企業(yè)往往面臨諸多困難。這是因為在企業(yè)發(fā)展過程中，稅收風險往往難以科學準確預測，因此影響到相應的稅務風險防范措施的制定和實施?；诖?，企業(yè)有必要科學全面仔細分析企業(yè)面臨的各種稅務風險，并分析相應的原因和要素，進而結合企業(yè)自身實際做好稅務規(guī)劃，從而有效提高企業(yè)自身防范稅務風險的能力和水平。

二、引發(fā)企業(yè)稅務風險的原因分析

(一)經營管理者的管理理念分析發(fā)現(xiàn)，當前很多企業(yè)的經營管理者往往注重開拓新的銷售市場或者開發(fā)新的生產技術，或者關注企業(yè)內部的管理優(yōu)化，但是對稅務風險的重要性認識不足，部分領導者甚至存在忽視企業(yè)稅務風險的思想和行為。這種情況下，企業(yè)沒有及時采取科學有效的稅務風險防范方法和措施，影響到企業(yè)自身的健康發(fā)展，導致企業(yè)在發(fā)展過程中容易產生各種稅務風險。

(二)涉稅人員的業(yè)務素質較低企業(yè)的稅務工作一般由內部的專業(yè)工作人員完成，他們的專業(yè)素質和實踐技能水平直接影響到企業(yè)的稅務工作效果。分析發(fā)現(xiàn)，當前很多企業(yè)的稅務工作人員一方面自身的專業(yè)知識和技能水平較低；另一方面對國家相關政策法規(guī)了解掌握不足，尤其是對與企業(yè)生產經營相關的稅法認知不足，同時在工作過程中缺乏與稅務機構的有效溝通，因此導致他們在工作過程中很容易出現(xiàn)各種錯誤，部分情況下還會產生稅務違規(guī)操作，增加了企業(yè)的稅務風險。此外，還有部分稅務工作者，他們的專業(yè)能力很高，對相關的政策措施也很了解，但是他們沒有利用自身的能力為企業(yè)做好稅務工作，而是利用稅法等方面的漏洞進行逃稅等違法行為，這種行為無疑嚴重損害了企業(yè)的經營合法性，也會大幅增加企業(yè)的稅務風險。

摘要：任何一個企業(yè)集團的建設都必須伴隨著嚴格的秩序管理，再加上近幾年信息技術的不斷發(fā)展，信息化建設滲透到了企業(yè)的各方面管理，尤其是在企業(yè)的稅務管理方面，不僅可以有效地提升新時期背景下企業(yè)集團稅務管理的效率，還能在一定程度上對企業(yè)集團所面臨的稅務風險進行有效規(guī)避。本文通過簡要闡述新時期背景下企業(yè)集團稅務管理信息化建設的主要內容和功能，并結合我過企業(yè)集團的實際情況進行可行性分析，以期對我國新時期企業(yè)集團稅務管理信息化建設提供具有參考性的依據(jù)。

關鍵詞：新時期；企業(yè)集團稅務管理；信息化建設

隨著我國經濟社會的不斷發(fā)展，給企業(yè)集團的管理提出了多方面、更高層次的要求，尤其是在較為敏感的稅務管理方面。而近年來，我國信息化技術的不斷發(fā)展和滲透，致使各行各業(yè)的發(fā)展都離不開信息化的建設。稅務管理作為企業(yè)集團管理中的一項基本內容，應該得到更多的重視，因此應加強對企業(yè)集團的稅務管理信息化建設的步伐，通過信息化的改革與發(fā)展來為企業(yè)稅務管理提供堅實的基礎。

一、稅務管理信息化建設的主要內容

所謂企業(yè)集團稅務管理信息化建設指的就是以提升企業(yè)稅務管理效率和質量為基本目標，通過借助信息化的優(yōu)勢，對企業(yè)稅務管理中所涉及到的基本理念、方式方法以及規(guī)章制度等方面進行不斷的優(yōu)化和提升，致力于搭建企業(yè)集團內科學、合理的稅務管理信息系統(tǒng)。企業(yè)集團稅務管理系統(tǒng)主要功能包括稅務信息管理、稅務事項管理、稅務風險管理、數(shù)據(jù)分析能力以及交流功能這幾個方面[1]。下面進行詳細分析：

(一)稅務信息管理

稅務管理中信息管理的信息指的主要是包括納稅主體、稅號、稅務管理人員、主營業(yè)務及產品、所涉主要稅種、主要稅收優(yōu)惠政策等多方面的基本信息。能夠保證稅務管理工作有序開展的基礎環(huán)境是由稅務組織機構營造出來的，包括總部稅務負責人、成員企業(yè)稅務負責人等多各方面負責人。為達到對不同層級的稅務管理機構進行分級管理，大多數(shù)企業(yè)通過權限設置的方式來創(chuàng)造出具有對應性的稅務信息管理系統(tǒng)，任何稅務組織機構都只能管理和維護本級企業(yè)以及其下級成員企業(yè)的基礎稅務信息，而不能對上級企業(yè)的稅務管理進行干擾[2]。

摘要：近年來隨著我國“營改增”的全面推開，金稅三期的上線應用以及深化增值稅改革的系列政策的實施，我國的現(xiàn)代稅收環(huán)境已經開始逐步形成?，F(xiàn)代稅收環(huán)境的形成對企業(yè)的稅務管理產生了較大的影響，與此同時企業(yè)面臨的潛在稅務風險因素增多?；诖?，本文結合現(xiàn)代稅收環(huán)境對企業(yè)稅務管理的影響，從現(xiàn)代稅收環(huán)境視角分析企業(yè)在稅務風險防控過程中存在的主要問題，并在此基礎上提出企業(yè)在現(xiàn)代稅收環(huán)境下強化稅務風險防控的主要對策，意在為企業(yè)適應當前的稅收環(huán)境，降低涉稅風險，提高稅務管理水平提供參考。

關鍵詞：稅務風險；現(xiàn)代稅收環(huán)境；企業(yè)；金稅三期

一、稅務風險的概念界定以及現(xiàn)代稅收環(huán)境的內容構成概述

稅務風險主要是指企業(yè)開展各項運營管理活動時，沒有嚴格按照稅收法規(guī)的規(guī)定正確繳納稅款而引起的企業(yè)利益受損的可能性。企業(yè)的稅務風險主要包含兩層內容：第一層面是因對稅收法規(guī)政策理解不充分而漏繳或者誤繳稅款，需承擔補交稅款及罰金、滯納金的可能性，第二層面則是沒有充分利用稅收優(yōu)惠政策而造成企業(yè)多繳稅款而產生經濟損失的可能性［1］?，F(xiàn)代稅收環(huán)境主要由三方面的內容所構成：一是“營改增”的全面實施，企業(yè)的稅種、稅率、涉稅業(yè)務核算及管理等發(fā)生了重大變化；二是金稅三期的上線應用實現(xiàn)了對稅務信息的自動甄別處理和對企業(yè)涉稅全樣本的自動監(jiān)控，轉變了以往的抽查監(jiān)督，這就使得企業(yè)的稅收環(huán)境發(fā)生了質的變化，稅收監(jiān)管環(huán)境的信息化、自動化和精細化特征十分明顯；三是深化增值稅改革的一系列政策的實施，自“營改增”之后，國家先后兩次對增值稅進行了一系列的改革，即2018年4月份的下調增值稅稅率，2019年3月份的下調增值稅稅率政策以及生活服務行業(yè)的增加增值稅抵扣的配套措施，這些政策的實施為企業(yè)帶來了一定的稅收優(yōu)惠空間。

二、現(xiàn)代稅收環(huán)境對企業(yè)稅務管理的主要影響分析

如上文所述，現(xiàn)代稅收環(huán)境的形成是由多方面的因素所形成的，因此其對企業(yè)稅務管理的影響也是多方面的：一是增加了企業(yè)的稅務風險因素，即在現(xiàn)代稅收環(huán)境下，稅務機關的稅收管理制度更為嚴格且精細化，各項稅收優(yōu)惠政策增多，一旦企業(yè)在實施稅務管理過程中對相關的稅收法規(guī)掌握不全面將會產生涉稅風險；二是對企業(yè)的稅務管理質量和效率提出了新的要求，即在現(xiàn)代稅收環(huán)境下，稅收環(huán)境的信息化、精細化程度提高，這就要求企業(yè)在實施稅務管理過程中必須全面提升管理的質量及效率才能適應和滿足現(xiàn)代稅收環(huán)境的新要求；三是對企業(yè)的稅務管理的信息化水平提出了新的要求，金稅三期的上線應用充分體現(xiàn)了國家對稅收管理信息化的新導向，同時加上增值稅改革的實施，稅收政策內容繁多，只有建立了信息化程度較高稅務管理系統(tǒng)，才能適應現(xiàn)代稅收環(huán)境需求，降低涉稅風險［2］。

三、從現(xiàn)代稅收環(huán)境視角分析當前企業(yè)在稅務風險防控過程中存在的問題