稅務風險管理全文(5篇)

摘要：社會在不斷地進步著，經濟發展也越來越迅速。稅務部門應以相關稅務風險管理為基礎，構建科學合理的風險控制體系，分析評估現階段可能存在的潛在風險，對整個過程開展控制。本文主要講解了企業在稅務風險中認識以及所采取的管控措施。

關鍵詞：企業；稅務風險；防控研究

1引言

近年來，市場經濟演變越來越劇烈，我國企業經營也出現了很多弊端，其中稅收不合理使得企業聲譽和業績受到了嚴重的損失，很多企業希望能有更大的發展空間，走出國門，在全球建立市場。但就因為企業對被投資國家和地區的稅法管理不了解而止步。因此如何加強企業的稅務風險管理對于企業來說是非常重要的。

2稅務風險的若干問題

2.1稅務風險的概念

簡單來說，稅務風險就是企業因為自身的行為決策、稅務決策而不能及時正確的遵循國家相關法律法規，導致其自身受到法律制裁，經濟收入和名譽都受到嚴重損害的一種風險。

摘要：在市場經濟牽引下，企業規模迅速擴大，稅務管理成為企業棘手問題，受到高度關注。現實中，稅務風險影響深遠，對其的掌控至關重要。通過研究發現，稅務風險是決定企業發展路徑的關鍵性因素之一，屬于稅務管理基礎內容。實際工作中，要做好稅務風險綜合評估與管控，需要以稅務管理流程規范為前提，在相關經營管理體系基礎上，完善稅務風險管理體系，憑借這項舉措，推動企業發展的可持續，確保其在市場競爭中脫穎而出。本文的立足點將會是稅務風險管理，并從稅務管理流程切入，剖析稅務風險管理可行性措施，以提供有益參考。

關鍵詞：稅務風險；措施；管理流程

引言

當前經濟正處于市場新常態階段，呈現出旺盛生命力，稅務管理工作必要性也隨之凸顯，對推動企業的進步影響深遠。要想促進企業不斷發展，需落實好稅務風險管理，將其作為企業可持續向前的關鍵。從現實情況了解到，我國稅務風險管理，尚處于起步階段，各方面理論在實際踐行階段存在缺口，為實現風險管理預設效果，需結合企業財務，充分考慮風險、經營等綜合因素，建立風險管理體系。借此提高稅務管理者風險預控的參與度，保障較好識別風險，健全稅務風險控制方案，合理控制損失的同時，實現效益最大化。

一、相關概念解讀

企業稅務管理相對復雜，涉及因素比較多。稅務管理是籠統概念，特指在企業經營中一些稅務工作的總和，旨在為總體經營目標達成以及經營效果的優化所做出的努力，主要是借助信息收集（關鍵性財務信息收集），降低企業稅收成本，與此同時提高管理效率。研究發現，稅務管理的內容涉及多個層面，除了稅務控制與策劃外，在具體實施階段還將囊括業績評價和高質量的效益衡量等諸多內容。此外，在進行管理工作時，企業還需堅定立場，明確稅務管理的作用，在此前提下，通過日常管理匹配有效的運營控制手段，減少損失并提高收益，合理控制稅務成本。信息管理內容設定非常重要，具體的內容如下：①關于稅務戰略管理。這方面的管理是基礎性內容，不容忽視。包括了投資、籌資等較多的內容。②關于稅務運營控制。通過細致研究發現，在稅務運營控制中，會涉及供應、生產等多個層面，所以管理必須細致化，保證面面俱到。③關于稅務日常管理。日常管理指的是相對日常性的工作，例如納稅申報管理和最基礎的會計核算管理等，這些工作均不容忽視。④稅務信息的管理。稅務信息管理包含了整理和收集涉稅信息的各項工作，在此基礎上完成處理與輸出。

二、企業稅務風險

摘要:在企業的稅務管理中，稅務風險是其中一項重要的因素，對企業稅務風險管理的措施進行研究，從而推出有效的稅務風險管理機制，是為實現企業可持續發展的當務之急。如果要使企業稅務風險得到有效控制，必須按照稅務管理流程進行，以企業風險、財務、生產經營等方面的管理為參考，建立一個企業稅務風險管理系統，使其能有效融入企業風險管理體系，強化企業稅務管理人員對企業各方面管理的參與，借助于企業稅務風險評價體系，進行有關風險控制方案的制定，從而使企業稅務風險得到有效降低，提高企業的稅務風險收益，改善企業稅務風險管理，實現企業的可持續發展。

關鍵詞:稅務管理；稅務風險；稅務風險管理

隨著市場經濟的發展，企業稅務管理在企業管理中占據著越來越重要的地位。隨著政府2009年《大企業稅務風險管理指導》的頒布，各企業也給予企業稅務風險管理越來越多的重視。要想促進企業的有效發展，稅務風險管理的落實很有必要。因此，本文就稅務管理流程下的企業稅務風險管理進行研究，其不僅符合企業管理的需要，對企業的長遠發展也具有重要的意義。

一、企業稅務管理的概念及內容

(一)企業稅務管理的概念

所謂稅務管理，其是以企業總體經營目標為基礎，結合有效信息，降低稅收成本，提高稅收效益，管理包括稅務策劃、控制、效益度量、業績評價等內容，且在企業管理各方面的層次上均有涉及。稅務管理需要明確其作用，其中運營控制使得稅務成本效益不斷提高，日常管理是實現稅務成本的降低，信息管理是針對稅務管理信息的實時提供。

(二)企業稅務管理的內容

【摘要】隨著我國社會經濟的發展和社會經濟制度的改革，我國企業獲得了長足的發展，迎來了大好的發展時機。隨著我國經濟體制的深化改革，企業的發展空間和領域也越來越寬闊。但是，在我們看到企業發展良好態勢的情況下，也要看到目前我國企業發展存在的問題，比如內控管理和稅務風險管理問題，其中稅務風險管理問題較為突出，如果不能有效的解決企業的稅務風險管理問題，就很難優化企業管理，提升企業的核心競爭力。本文中，筆者首先探究了我國企業稅務風險管理存在的問題，其次針對存在的問題探究了一些優化稅務風險管理的策略，希望能對企業的發展起到一定的促進作用。

【關鍵詞】企業稅務會計；稅務風險管理；問題；方法

一、我國企業稅務風險管理存在的問題分析

近些年總體來說，我國的企業獲得了飛速的發展，可以用驚人的發展速度來形容，但是在快速發展的業績背后，企業的自身的管理卻沒有跟上，出現了高業績和低管理的不協調發展，這一定程度上限制了企業的長遠發展。在企業的實際工作中，他們更多的只重視企業的承接項目和工程質量，對自身的管理有些松懈，特別是內稅務風險的管理更是顯得極為松弛。稅務問題不出問題則沒有任何的影響，如果一旦出現問題，企業就會出大問題，嚴重者關乎企業的生死存亡。筆者在調查中發現，我國很多的企業對稅務風險的管理重視不足，在人才的管理上不規范不專業，缺乏專業人才的打理，另外在稅務風險管理制度的建設上呈現出一定的滯后性和不完善性，很多的企業不能從自身的實際出發制定完善的管理制度，與此同時企業稅務風險管理的環境也比較的脆弱，這些都導致我國的企業在內部財務的管控上呈現出一些急需解決的問題。隨著我國社會經濟的發展和社會主義市場經濟的逐漸完善，市場更具有開放性和競爭性，企業在發展的過程中更多的把自身的精力放在了企業承接的項目和開發的項目產品上，但是針對企業的內部管理，特別是稅務風險管理來說都沒有給予重視，這就導致企業的稅務風險管理出現了很多的問題，也造就企業稅務風險管理的環境呈現出極為脆弱的特性。企業的工作重視仍是工程項目，而對于所謂的辦公室工作的重視不足，他們的工作以來各種報表和書面材料，對于工程項目的各類報表材料他們是可以一目了然的，但是對稅務報表和稅務公示卻無法了解的細致，對其存在的真偽性也很難辨別，只要數據過得去，他們是不會深究的，也不會把稅務報表中的數據一一去核實，這就造成企業的稅務管理呈現出敷衍行和形式化的特點，其中就會容易滋生各種違規操作，以假亂真，以次充好的情況，給企業的發展埋下安全隱患。對于企業來說，其工作的內容較多，程序較為復雜，牽扯到的人員也較多，如果在管理中沒有響應的規范和制度的話是很難將工程項目做好的。

二、提升我國企業稅務風險管理有效性的方法研究

針對上述筆者分析的問題，企業的稅務風險管理工作確實需要改進，稅務管理是企業管理的有機內容和組成部分，作為企業領導者和稅務風險管理人員應該重新認知企業的稅務風險管理工作，轉變工作思想，首先給予稅務風險管理應有的重視，把日常稅務管理工作當成企業發展的大事來抓；其次就是構建完善的稅務風險管理制度，結合企業發展的實際情況，制定可行性的規章制度，讓制度來管人管事，提升稅務風險管理的有效性；最后要抓好企業稅務風險管理的人才建設，從人員的招錄、培訓到日常工作，都要做好督促和規范，提升稅務風險管理人員的綜合素質和專業技能，優化企業稅務風險管理的環境。

（一）創新工作思路，重視稅務風險管理工作

摘要：市場經濟發展到如今的階段，企業想要在市場中保持穩定或一定的增長速度要面對重重困難，而資金是維持企業日常經營的基本保障，也是實現進一步發展的前提。這與稅收之間有著密切的聯系，納稅是企業的義務，稅收具有強制性和無償性，稅收成本對企業而言是一筆較大的支出，如果可以在合法合規的前提下盡可能地減少稅收成本，那么相對而言企業就會有更多的資金用于日常經營，或實現進一步發展。在此背景下，稅收籌劃應運而生，但近幾年我國的稅收環境越來越規范和嚴格，體系也越來越健全，企業也不容忽視這中間的稅務風險管理。

關鍵詞：稅收籌劃；稅務風險管理；稅收環境

引言

在現代企業的內部管理中，稅收籌劃是一項不容忽視的內容，其關系著財務管理，聯系著稅務管理，與企業的經營管理和發展息息相關。稅收籌劃是在了解企業經營管理特點、業務活動內容以及各項業務活動涉稅內容的基礎上，在合法合規的前提下充分利用現行的稅收規定及優惠政策實現籌劃，來達到降低稅收成本的目的。但是，稅收籌劃過程中也隱藏著風險，這是企業在籌劃過程中不得不考慮的內容。近幾年，國家稅收部門明顯加大了對企業納稅情況的監督和管控，稅務體系也在經歷變革，稅收政策一變再變，整體的大環境對企業開展稅收籌劃并不友好，除了外部的風險隱患，內部也存在著風險因素，比如稅收籌劃方案缺乏適用性，或者方案沒有從全局的角度考慮導致部分稅種的稅收成本大幅下降但整體稅負卻提升了，這樣的案例在實務中并不少見，這就要求企業要做好稅務風險管理的相關工作。因此，現階段在學術界和實務界討論并研究稅收籌劃及稅務風險管理對企業的發展有深遠意義。

一、當前企業所處的稅收環境及稅收籌劃的必要性分析

（一）當前企業所處的稅收環境分析1.大數據背景下，“互聯網+稅務稽查”創造了更加嚴格的稅收環境通過“互聯網+稅務稽查”平臺，稅務部門的工作人員可以更全面獲取企業的各項涉稅數據，整個過程高效且準確，再通過大數據技術的精確分析，相對而言更容易發現企業異常的納稅行為，一旦發現異常，便會開展調查。在此基礎上，整個稅收環境會變得更加嚴格。如果企業通過稅收籌劃實現了大幅的降稅，勢必會受到稅務部門的關注，這就要求企業在稅收籌劃的過程一定要有理有據，對相關內容不明確的時候，要謹慎處理，不能過度意會。2.稅務稽查日益規范且完善，納稅信用與社會信用聯系緊密從2015年開始，稅務稽查隨機抽查方案在全國范圍內實施，我國稅務稽查工作也隨之日益規范化，相關制度和體系也越來越完善。各個省市也應國家稅務總局的要求，加強了規范化的稅務稽查工作，執法必嚴，違法必究。加之，納稅評價體系的完善，納稅信用與社會信用聯系緊密，一旦企業發生稅務風險，將會影響企業的整體社會形象和聲譽，這都對稅收籌劃提出了更高的要求，不僅要有專業、嚴謹的態度，還要對稅收規定和相關的政策以及企業經營管理活動了如指掌。當然，稅務風險管理也必不可少。3.稅收政策變化的頻率較高，增加了納稅籌劃的難度從“營改增”開始，國家及各地區稅務部門陸續地了多項稅收政策，有針對各個行業的，有針對各類型企業的，也有針對整個市場的。在稅收籌劃的過程中，稅收政策是依據，新的政策某種程度上也就意味稅收籌劃方案要作相應的調整，另外，有的稅收政策是有時間限制的，這就增加了納稅籌劃的難度。

（二）企業稅收籌劃的必要性分析1.企業內部管理的需求在現代企業的管理中，效率是非常重要的評價指標，管理效率提升會有利于企業創造更多的價值，也有利于企業穩住在市場中的位置。因此，越來越多的企業開始關注內部管理效率，尋找相應的提高途徑。而稅收籌劃的過程涉及企業各項資產的統計和分析，調整資產的使用率，籌劃方案的具體實施關系著企業內部管理中重中之重的財務管理工作，有效的稅收籌劃方案不僅能提高財務管理效率，也能提升稅務管理質量，是企業內部管理的需求。2.企業外部發展的驅使市場競爭的加劇是不爭的事實，企業在市場中的發展也必須遵守優勝劣汰的生存法則，要想在市場中生存，保持一定的競爭水平是必要條件。而現在能夠反映企業競爭水平的指標越來越多，除了產品的銷售，還有內部管理的質量。因此，如今企業開始注重內部管理的提升，稅收籌劃正是提高企業內部管理質量的途徑之一，通過稅收籌劃節約的稅收支出可以用于產品的研發、銷售以及日常的經營管理，為企業創造更多的經濟利益，提升競爭力。