稅務(wù)風(fēng)險管理全文(5篇)

摘要：社會在不斷地進步著，經(jīng)濟發(fā)展也越來越迅速。稅務(wù)部門應(yīng)以相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，構(gòu)建科學(xué)合理的風(fēng)險控制體系，分析評估現(xiàn)階段可能存在的潛在風(fēng)險，對整個過程開展控制。本文主要講解了企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險中認識以及所采取的管控措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；稅務(wù)風(fēng)險；防控研究

1引言

近年來，市場經(jīng)濟演變越來越劇烈，我國企業(yè)經(jīng)營也出現(xiàn)了很多弊端，其中稅收不合理使得企業(yè)聲譽和業(yè)績受到了嚴重的損失，很多企業(yè)希望能有更大的發(fā)展空間，走出國門，在全球建立市場。但就因為企業(yè)對被投資國家和地區(qū)的稅法管理不了解而止步。因此如何加強企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理對于企業(yè)來說是非常重要的。

2稅務(wù)風(fēng)險的若干問題

2.1稅務(wù)風(fēng)險的概念

簡單來說，稅務(wù)風(fēng)險就是企業(yè)因為自身的行為決策、稅務(wù)決策而不能及時正確的遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致其自身受到法律制裁，經(jīng)濟收入和名譽都受到嚴重損害的一種風(fēng)險。

摘要：在市場經(jīng)濟牽引下，企業(yè)規(guī)模迅速擴大，稅務(wù)管理成為企業(yè)棘手問題，受到高度關(guān)注。現(xiàn)實中，稅務(wù)風(fēng)險影響深遠，對其的掌控至關(guān)重要。通過研究發(fā)現(xiàn)，稅務(wù)風(fēng)險是決定企業(yè)發(fā)展路徑的關(guān)鍵性因素之一，屬于稅務(wù)管理基礎(chǔ)內(nèi)容。實際工作中，要做好稅務(wù)風(fēng)險綜合評估與管控，需要以稅務(wù)管理流程規(guī)范為前提，在相關(guān)經(jīng)營管理體系基礎(chǔ)上，完善稅務(wù)風(fēng)險管理體系，憑借這項舉措，推動企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)，確保其在市場競爭中脫穎而出。本文的立足點將會是稅務(wù)風(fēng)險管理，并從稅務(wù)管理流程切入，剖析稅務(wù)風(fēng)險管理可行性措施，以提供有益參考。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)風(fēng)險；措施；管理流程

引言

當(dāng)前經(jīng)濟正處于市場新常態(tài)階段，呈現(xiàn)出旺盛生命力，稅務(wù)管理工作必要性也隨之凸顯，對推動企業(yè)的進步影響深遠。要想促進企業(yè)不斷發(fā)展，需落實好稅務(wù)風(fēng)險管理，將其作為企業(yè)可持續(xù)向前的關(guān)鍵。從現(xiàn)實情況了解到，我國稅務(wù)風(fēng)險管理，尚處于起步階段，各方面理論在實際踐行階段存在缺口，為實現(xiàn)風(fēng)險管理預(yù)設(shè)效果，需結(jié)合企業(yè)財務(wù)，充分考慮風(fēng)險、經(jīng)營等綜合因素，建立風(fēng)險管理體系。借此提高稅務(wù)管理者風(fēng)險預(yù)控的參與度，保障較好識別風(fēng)險，健全稅務(wù)風(fēng)險控制方案，合理控制損失的同時，實現(xiàn)效益最大化。

一、相關(guān)概念解讀

企業(yè)稅務(wù)管理相對復(fù)雜，涉及因素比較多。稅務(wù)管理是籠統(tǒng)概念，特指在企業(yè)經(jīng)營中一些稅務(wù)工作的總和，旨在為總體經(jīng)營目標達成以及經(jīng)營效果的優(yōu)化所做出的努力，主要是借助信息收集（關(guān)鍵性財務(wù)信息收集），降低企業(yè)稅收成本，與此同時提高管理效率。研究發(fā)現(xiàn)，稅務(wù)管理的內(nèi)容涉及多個層面，除了稅務(wù)控制與策劃外，在具體實施階段還將囊括業(yè)績評價和高質(zhì)量的效益衡量等諸多內(nèi)容。此外，在進行管理工作時，企業(yè)還需堅定立場，明確稅務(wù)管理的作用，在此前提下，通過日常管理匹配有效的運營控制手段，減少損失并提高收益，合理控制稅務(wù)成本。信息管理內(nèi)容設(shè)定非常重要，具體的內(nèi)容如下：①關(guān)于稅務(wù)戰(zhàn)略管理。這方面的管理是基礎(chǔ)性內(nèi)容，不容忽視。包括了投資、籌資等較多的內(nèi)容。②關(guān)于稅務(wù)運營控制。通過細致研究發(fā)現(xiàn)，在稅務(wù)運營控制中，會涉及供應(yīng)、生產(chǎn)等多個層面，所以管理必須細致化，保證面面俱到。③關(guān)于稅務(wù)日常管理。日常管理指的是相對日常性的工作，例如納稅申報管理和最基礎(chǔ)的會計核算管理等，這些工作均不容忽視。④稅務(wù)信息的管理。稅務(wù)信息管理包含了整理和收集涉稅信息的各項工作，在此基礎(chǔ)上完成處理與輸出。

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

摘要:在企業(yè)的稅務(wù)管理中，稅務(wù)風(fēng)險是其中一項重要的因素，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的措施進行研究，從而推出有效的稅務(wù)風(fēng)險管理機制，是為實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。如果要使企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險得到有效控制，必須按照稅務(wù)管理流程進行，以企業(yè)風(fēng)險、財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營等方面的管理為參考，建立一個企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)，使其能有效融入企業(yè)風(fēng)險管理體系，強化企業(yè)稅務(wù)管理人員對企業(yè)各方面管理的參與，借助于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評價體系，進行有關(guān)風(fēng)險控制方案的制定，從而使企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險得到有效降低，提高企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險收益，改善企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:稅務(wù)管理；稅務(wù)風(fēng)險；稅務(wù)風(fēng)險管理

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)稅務(wù)管理在企業(yè)管理中占據(jù)著越來越重要的地位。隨著政府2009年《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指導(dǎo)》的頒布，各企業(yè)也給予企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理越來越多的重視。要想促進企業(yè)的有效發(fā)展，稅務(wù)風(fēng)險管理的落實很有必要。因此，本文就稅務(wù)管理流程下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理進行研究，其不僅符合企業(yè)管理的需要，對企業(yè)的長遠發(fā)展也具有重要的意義。

一、企業(yè)稅務(wù)管理的概念及內(nèi)容

(一)企業(yè)稅務(wù)管理的概念

所謂稅務(wù)管理，其是以企業(yè)總體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)，結(jié)合有效信息，降低稅收成本，提高稅收效益，管理包括稅務(wù)策劃、控制、效益度量、業(yè)績評價等內(nèi)容，且在企業(yè)管理各方面的層次上均有涉及。稅務(wù)管理需要明確其作用，其中運營控制使得稅務(wù)成本效益不斷提高，日常管理是實現(xiàn)稅務(wù)成本的降低，信息管理是針對稅務(wù)管理信息的實時提供。

(二)企業(yè)稅務(wù)管理的內(nèi)容

【摘要】隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會經(jīng)濟制度的改革，我國企業(yè)獲得了長足的發(fā)展，迎來了大好的發(fā)展時機。隨著我國經(jīng)濟體制的深化改革，企業(yè)的發(fā)展空間和領(lǐng)域也越來越寬闊。但是，在我們看到企業(yè)發(fā)展良好態(tài)勢的情況下，也要看到目前我國企業(yè)發(fā)展存在的問題，比如內(nèi)控管理和稅務(wù)風(fēng)險管理問題，其中稅務(wù)風(fēng)險管理問題較為突出，如果不能有效的解決企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理問題，就很難優(yōu)化企業(yè)管理，提升企業(yè)的核心競爭力。本文中，筆者首先探究了我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理存在的問題，其次針對存在的問題探究了一些優(yōu)化稅務(wù)風(fēng)險管理的策略，希望能對企業(yè)的發(fā)展起到一定的促進作用。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)稅務(wù)會計；稅務(wù)風(fēng)險管理；問題；方法

一、我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理存在的問題分析

近些年總體來說，我國的企業(yè)獲得了飛速的發(fā)展，可以用驚人的發(fā)展速度來形容，但是在快速發(fā)展的業(yè)績背后，企業(yè)的自身的管理卻沒有跟上，出現(xiàn)了高業(yè)績和低管理的不協(xié)調(diào)發(fā)展，這一定程度上限制了企業(yè)的長遠發(fā)展。在企業(yè)的實際工作中，他們更多的只重視企業(yè)的承接項目和工程質(zhì)量，對自身的管理有些松懈，特別是內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險的管理更是顯得極為松弛。稅務(wù)問題不出問題則沒有任何的影響，如果一旦出現(xiàn)問題，企業(yè)就會出大問題，嚴重者關(guān)乎企業(yè)的生死存亡。筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，我國很多的企業(yè)對稅務(wù)風(fēng)險的管理重視不足，在人才的管理上不規(guī)范不專業(yè)，缺乏專業(yè)人才的打理，另外在稅務(wù)風(fēng)險管理制度的建設(shè)上呈現(xiàn)出一定的滯后性和不完善性，很多的企業(yè)不能從自身的實際出發(fā)制定完善的管理制度，與此同時企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境也比較的脆弱，這些都導(dǎo)致我國的企業(yè)在內(nèi)部財務(wù)的管控上呈現(xiàn)出一些急需解決的問題。隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟的逐漸完善，市場更具有開放性和競爭性，企業(yè)在發(fā)展的過程中更多的把自身的精力放在了企業(yè)承接的項目和開發(fā)的項目產(chǎn)品上，但是針對企業(yè)的內(nèi)部管理，特別是稅務(wù)風(fēng)險管理來說都沒有給予重視，這就導(dǎo)致企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理出現(xiàn)了很多的問題，也造就企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境呈現(xiàn)出極為脆弱的特性。企業(yè)的工作重視仍是工程項目，而對于所謂的辦公室工作的重視不足，他們的工作以來各種報表和書面材料，對于工程項目的各類報表材料他們是可以一目了然的，但是對稅務(wù)報表和稅務(wù)公示卻無法了解的細致，對其存在的真?zhèn)涡砸埠茈y辨別，只要數(shù)據(jù)過得去，他們是不會深究的，也不會把稅務(wù)報表中的數(shù)據(jù)一一去核實，這就造成企業(yè)的稅務(wù)管理呈現(xiàn)出敷衍行和形式化的特點，其中就會容易滋生各種違規(guī)操作，以假亂真，以次充好的情況，給企業(yè)的發(fā)展埋下安全隱患。對于企業(yè)來說，其工作的內(nèi)容較多，程序較為復(fù)雜，牽扯到的人員也較多，如果在管理中沒有響應(yīng)的規(guī)范和制度的話是很難將工程項目做好的。

二、提升我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理有效性的方法研究

針對上述筆者分析的問題，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理工作確實需要改進，稅務(wù)管理是企業(yè)管理的有機內(nèi)容和組成部分，作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和稅務(wù)風(fēng)險管理人員應(yīng)該重新認知企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理工作，轉(zhuǎn)變工作思想，首先給予稅務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)有的重視，把日常稅務(wù)管理工作當(dāng)成企業(yè)發(fā)展的大事來抓；其次就是構(gòu)建完善的稅務(wù)風(fēng)險管理制度，結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實際情況，制定可行性的規(guī)章制度，讓制度來管人管事，提升稅務(wù)風(fēng)險管理的有效性；最后要抓好企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的人才建設(shè)，從人員的招錄、培訓(xùn)到日常工作，都要做好督促和規(guī)范，提升稅務(wù)風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)技能，優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境。

（一）創(chuàng)新工作思路，重視稅務(wù)風(fēng)險管理工作

摘要：市場經(jīng)濟發(fā)展到如今的階段，企業(yè)想要在市場中保持穩(wěn)定或一定的增長速度要面對重重困難，而資金是維持企業(yè)日常經(jīng)營的基本保障，也是實現(xiàn)進一步發(fā)展的前提。這與稅收之間有著密切的聯(lián)系，納稅是企業(yè)的義務(wù)，稅收具有強制性和無償性，稅收成本對企業(yè)而言是一筆較大的支出，如果可以在合法合規(guī)的前提下盡可能地減少稅收成本，那么相對而言企業(yè)就會有更多的資金用于日常經(jīng)營，或?qū)崿F(xiàn)進一步發(fā)展。在此背景下，稅收籌劃應(yīng)運而生，但近幾年我國的稅收環(huán)境越來越規(guī)范和嚴格，體系也越來越健全，企業(yè)也不容忽視這中間的稅務(wù)風(fēng)險管理。

關(guān)鍵詞：稅收籌劃；稅務(wù)風(fēng)險管理；稅收環(huán)境

引言

在現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理中，稅收籌劃是一項不容忽視的內(nèi)容，其關(guān)系著財務(wù)管理，聯(lián)系著稅務(wù)管理，與企業(yè)的經(jīng)營管理和發(fā)展息息相關(guān)。稅收籌劃是在了解企業(yè)經(jīng)營管理特點、業(yè)務(wù)活動內(nèi)容以及各項業(yè)務(wù)活動涉稅內(nèi)容的基礎(chǔ)上，在合法合規(guī)的前提下充分利用現(xiàn)行的稅收規(guī)定及優(yōu)惠政策實現(xiàn)籌劃，來達到降低稅收成本的目的。但是，稅收籌劃過程中也隱藏著風(fēng)險，這是企業(yè)在籌劃過程中不得不考慮的內(nèi)容。近幾年，國家稅收部門明顯加大了對企業(yè)納稅情況的監(jiān)督和管控，稅務(wù)體系也在經(jīng)歷變革，稅收政策一變再變，整體的大環(huán)境對企業(yè)開展稅收籌劃并不友好，除了外部的風(fēng)險隱患，內(nèi)部也存在著風(fēng)險因素，比如稅收籌劃方案缺乏適用性，或者方案沒有從全局的角度考慮導(dǎo)致部分稅種的稅收成本大幅下降但整體稅負卻提升了，這樣的案例在實務(wù)中并不少見，這就要求企業(yè)要做好稅務(wù)風(fēng)險管理的相關(guān)工作。因此，現(xiàn)階段在學(xué)術(shù)界和實務(wù)界討論并研究稅收籌劃及稅務(wù)風(fēng)險管理對企業(yè)的發(fā)展有深遠意義。

一、當(dāng)前企業(yè)所處的稅收環(huán)境及稅收籌劃的必要性分析

（一）當(dāng)前企業(yè)所處的稅收環(huán)境分析1.大數(shù)據(jù)背景下，“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)稽查”創(chuàng)造了更加嚴格的稅收環(huán)境通過“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)稽查”平臺，稅務(wù)部門的工作人員可以更全面獲取企業(yè)的各項涉稅數(shù)據(jù)，整個過程高效且準確，再通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的精確分析，相對而言更容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)異常的納稅行為，一旦發(fā)現(xiàn)異常，便會開展調(diào)查。在此基礎(chǔ)上，整個稅收環(huán)境會變得更加嚴格。如果企業(yè)通過稅收籌劃實現(xiàn)了大幅的降稅，勢必會受到稅務(wù)部門的關(guān)注，這就要求企業(yè)在稅收籌劃的過程一定要有理有據(jù)，對相關(guān)內(nèi)容不明確的時候，要謹慎處理，不能過度意會。2.稅務(wù)稽查日益規(guī)范且完善，納稅信用與社會信用聯(lián)系緊密從2015年開始，稅務(wù)稽查隨機抽查方案在全國范圍內(nèi)實施，我國稅務(wù)稽查工作也隨之日益規(guī)范化，相關(guān)制度和體系也越來越完善。各個省市也應(yīng)國家稅務(wù)總局的要求，加強了規(guī)范化的稅務(wù)稽查工作，執(zhí)法必嚴，違法必究。加之，納稅評價體系的完善，納稅信用與社會信用聯(lián)系緊密，一旦企業(yè)發(fā)生稅務(wù)風(fēng)險，將會影響企業(yè)的整體社會形象和聲譽，這都對稅收籌劃提出了更高的要求，不僅要有專業(yè)、嚴謹?shù)膽B(tài)度，還要對稅收規(guī)定和相關(guān)的政策以及企業(yè)經(jīng)營管理活動了如指掌。當(dāng)然，稅務(wù)風(fēng)險管理也必不可少。3.稅收政策變化的頻率較高，增加了納稅籌劃的難度從“營改增”開始，國家及各地區(qū)稅務(wù)部門陸續(xù)地了多項稅收政策，有針對各個行業(yè)的，有針對各類型企業(yè)的，也有針對整個市場的。在稅收籌劃的過程中，稅收政策是依據(jù)，新的政策某種程度上也就意味稅收籌劃方案要作相應(yīng)的調(diào)整，另外，有的稅收政策是有時間限制的，這就增加了納稅籌劃的難度。

（二）企業(yè)稅收籌劃的必要性分析1.企業(yè)內(nèi)部管理的需求在現(xiàn)代企業(yè)的管理中，效率是非常重要的評價指標，管理效率提升會有利于企業(yè)創(chuàng)造更多的價值，也有利于企業(yè)穩(wěn)住在市場中的位置。因此，越來越多的企業(yè)開始關(guān)注內(nèi)部管理效率，尋找相應(yīng)的提高途徑。而稅收籌劃的過程涉及企業(yè)各項資產(chǎn)的統(tǒng)計和分析，調(diào)整資產(chǎn)的使用率，籌劃方案的具體實施關(guān)系著企業(yè)內(nèi)部管理中重中之重的財務(wù)管理工作，有效的稅收籌劃方案不僅能提高財務(wù)管理效率，也能提升稅務(wù)管理質(zhì)量，是企業(yè)內(nèi)部管理的需求。2.企業(yè)外部發(fā)展的驅(qū)使市場競爭的加劇是不爭的事實，企業(yè)在市場中的發(fā)展也必須遵守優(yōu)勝劣汰的生存法則，要想在市場中生存，保持一定的競爭水平是必要條件。而現(xiàn)在能夠反映企業(yè)競爭水平的指標越來越多，除了產(chǎn)品的銷售，還有內(nèi)部管理的質(zhì)量。因此，如今企業(yè)開始注重內(nèi)部管理的提升，稅收籌劃正是提高企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)量的途徑之一，通過稅收籌劃節(jié)約的稅收支出可以用于產(chǎn)品的研發(fā)、銷售以及日常的經(jīng)營管理，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟利益，提升競爭力。