稅收優化管理全文(5篇)

[摘要]稅收征管體制改革工作開展，對有效降低系統性稅收風險極為有利。在此背景之下，稅收風險管理工作面臨新的機遇和挑戰。基于此，本文對稅收征管體制改革為稅收風險管理工作帶來的影響進行了分析，并探索在稅收征管體制改革背景之下，創新開展稅收風險管理的方式、方法，以完善稅收風險管理機制。

[關鍵詞]稅收征管體制；稅制改革；稅收風險管理

作為稅收制度、財政管理調制以及宏觀經濟體制的重要組成部分，稅收征管體制改革的作用極為重要。在實踐工作中，為了能更為有效地應對稅收風險，稅務工作人員需要適應稅收征管體制改革后的新變化，制定出更加符合現有體制需求和市場環境變換的稅收風險管理策略，以切實推進工作效率的提升。

1稅收征管體制改革帶來的影響

完善稅收征管體系，提高系統服務便捷性和高效性，提升稅法遵從度以及社會滿意度、強化稅收職能發揮是稅收征管體制改革的根本目的[1]。此次改革為稅收風險管理帶來的影響是雙向的，稅收風險管理將面臨全新的機遇與挑戰。從積極方面來看，稅收征管體制改革將會為實現稅收風險管理組織創新奠定良好的基礎，還能推進稅收風險管理系統優化和實現人力資源集成化、合理化配置。從消極方面來看，稅收征管體制改革會促使稅收風險管理工作形式調整。在此環節，若未轉變管理理念、提升管理能力或未實現稅收風險管理系統完善，將會難以適應此次改革所帶來的變化。

2稅收體制改革下的稅收風險管理策略

基于稅收體制改革背景，實現稅收風險管理機制和運行模式完善勢在必行。因此，為提高稅收風險管理工作的適應性和靈活性，稅務工作人員應該從整體戰略和實際策略兩方面著手開展調整。

〔摘要〕優化營商環境是我國一項與時俱進的長期工作，是堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現代化的必然要求。優化稅收營商環境是新時代推進稅收現代化的方向標，是踐行和堅持以人民為中心的新時代稅收工作的落腳點。本文以關于優化稅收營商環境的一系列重要指示精神為指導，依據營商環境的基礎理論，在我國稅收營商環境現狀的基礎上，剖析了當前稅收營商環境的影響因素及存在的問題，并借鑒國際優化稅收營商環境的成功經驗，提出了優化稅收營商環境的構想及對策。

〔關鍵詞〕營商環境；稅收工作；新時代

黨中央高度重視稅收事業發展，對稅收工作提出了一系列重要論述和重要指示，這些重要論述和指示高屋建瓴、視野宏大、思想深刻、內容豐富，為新時代稅收治理更好服務國家治理體系和治理能力現代化指明了方向。

一、充分認識優化稅收營商環境的重要意義

關于營商環境建設方面做了諸多論述。2018年9月，在主持召開的深入推進東北振興座談會上，將“以優化營商環境為基礎，全面深化改革”作為六個方面要求的第一條，體現出對營商環境的重視與關心，說明這項工作在經濟振興發展中的地位與作用，也充分彰顯了優化營商環境對遼寧老工業基地振興的重要性與緊迫性。

（一）優化稅收營商環境是解放生產力的重要因素稅收營商環境是衡量一個國家營商環境的重要指標之一，是各國企業進行投資的重要參考因素。在2014年12月中央經濟工作會議上，明確指出：“我們必須深化改革開放，加快形成統一透明、有序規范的市場環境，為市場充分競爭創造良好條件。”這一科學論斷深刻透視出市場環境既是競爭力，也是生產力。2018年政府工作報告提出，優化營商環境就是解放生產力，營商環境一直被認為是地方發展最重要的軟實力之一。一個地方營商環境的好壞，關系到市場主體活力能否充分釋放，最終也會成為影響一個地方經濟發展活力和發展質量的重要因素。

（二）優化稅收營商環境是提升企業內生動力的重要引擎優化稅收營商環境的一個重要方面是不折不扣地貫徹執行黨中央、國務院減稅降費決策部署，聚焦實體經濟，著眼制造業，進一步降低企業稅負，提高實體經濟競爭力。2018年2月，在黨的三中全會第一次全體會議上關于中央政治局工作的報告中指出，以簡政減稅減費為重點優化營商環境。又在2019年新年賀詞中強調指出：“減稅降費政策措施要落地生根，讓企業輕裝上陣。”為了落實總書記的重要指示精神，國家稅務總局按照黨中央、國務院的要求，把“減稅降費”作為2019年稅收工作主題和“一號工程”。一系列減稅降費政策措施落實落地，對于進一步降低企業稅負、增強企業市場主體的經營活力與發展后勁，提高實體經濟競爭力。遼寧省稅務局不折不扣、盡心盡力地落實減稅降費政策、深化增值稅改革、落實小微企業稅收普惠性政策、研發費加計扣除擴圍改革、個稅改革、降低社保費率改革疊加使用，可以說是“疊加紅利、好上加好”。

摘要:財政稅收體制改革的重要性分析，應該引起政府部門、管理工作人員的高度重視，新形勢下實現財政稅收體制改革的不斷創新，進行主要問題的妥善解決，使政府服務職能充分發揮出來，才有利于資源優化配置，加快財政稅收體制改革的可持續發展。通過協調財稅工作，財政稅收體制改革取得事半功倍的理想成效，對于我國經濟的高速發展和社會主義和諧社會的構建而言也將起到促進作用。

關鍵詞:財政稅收;體制改革;創新分析;研究;思考

一、引言

為了優化財政稅收體制改革，使新形勢下的財政稅收體制改革朝著正確方向不斷發展進步，大環境下結合財政稅收體制改革的特點，進行財政稅收管理工作的改進、改革方法的創新、實踐經驗的積累等顯得非常必要。只有完善了財政稅收體制改革的相關制度，真正促進了財政稅收體制改革的進一步發展，社會保障服務的存在價值才更高，得以滿足國家宏觀經濟調控的諸多要求。下文具體分析與研究了新形勢下我國財政稅收體制改革的創新關鍵。

二、新形勢下財政稅收體制改革的重要性

(一)完善財政支出體制想要完善政府部門的財政支出體制，就要做好財政稅收體制改革。一般而言，政府部門財政支出主要涉及了“購買性支出”和“轉移性支出”。通過完善與優化財政支出體制，讓政府部門的財政支出更加透明化、公開化，民眾及時了解國家政策，得以產生強烈的認同感，充分信任政府工作的全面推進，有利于整個社會的和諧構建。此外，應該關注社會民生問題，有效設立各類公益項目，政府財政支出結構不斷優化效果明顯，也使民生服務工程、基礎設施建設等項目的支出越來越透明，社會幸福感隨之提升，政府更好地實現服務職能新轉變令人期待。

(二)優化預算管理體制正確處理中央財政、地方財政之間的關系，妥善解決各類型的財政管理問題，必須建立完善的預算管理體制，認真做好預算管理工作的改進。現階段，優化預算管理體制的關鍵在于加強預算監督，想方設法提高政府部門的公信力度，牢牢把握這一契機，不斷簡化政府支付流程，最好使用一個賬戶實現規范化的收入支出等操作，預算管理工作效率更高，高效化運作模式的形成，有助于政府支出計劃調整，社會保障服務水平的穩定增長。

摘要：在新的發展趨勢下，我國對財政稅收體制改革進行了較大的關注，并獲得了一定的成就，但就目前的改革狀況 而言，仍存在著一些弊端。基于此，本文對財政稅收改革的相應益處展開論述，并對目前財政稅收體制當中的問題予以分析，探析新的發展趨勢下我國財政稅收改革的主要方式，為財政事業的發展提供保證。

關鍵詞：新形勢；財政稅收；創新；體制改革

引言

面對經濟一體化的發展趨勢，我國財政隨手面臨著新的挑戰。由此，中國也開始進行更深入的經濟體制改革。財政稅收屬于改革當中十分重要的內容，改革的方式必須要符合我國的基本國情。而在我國實行至今，仍舊存有很多問題，比如監管力度不夠、執行力度不夠、編制水平較低。相關部門需要不斷完善我國稅收制度，為規范財政資金和有效運行提供可靠有力的保障。對于當下中國財政稅收體制方面的相應問題，必須逐步探析財政稅收的有利改革方向，這樣才能得到匹配中國經濟發展的財政稅收體制，進而促進社會的可持續發展，提升國家的綜合實力。

1財政稅收改革的意義

1.1完善財政支出體系

稅制改革是改善財政狀況的必要條件，對于我國稅制改革是否取得成效，由于一些問題還沒有得到充分解決，導致財產分配不合理、腐敗等問題的出現，在一定程度上危害國家財產。購買和轉移成本是財政支出的主要組成部，不斷完善支出制度，增強公共財政支出的透明度，加強公眾對公共當局的信心，加強公眾對國家政策的認同，有助于公共服務的順利發展。另外民生問題與人民群眾息息相關，各種公益項目的創建，會增強人們的幸福感，財政支出結構也會有更多的社會效益，人們也將越來越期待政府服務職能的轉變。

摘要:在我國經濟發展的過程中，我國的財政稅收制度也在此過程當中不斷發展完善。但就目前來說，我國財政稅收體制還存在一定的不足，無法滿足新市場環境下的工作環境。在本文中，將就新形勢下優化財政稅收體制的策略進行一定的研究。

關鍵詞：新形勢；財政稅收體制；優化策略

在現今市場經濟快速發展的情況下，財政稅收工作的重要性不斷凸顯，通過該項工作的合理開展，對于我國經濟發展具有積極的推動作用。就目前來說，我國財政稅收工作還存在一定的不足，對實際工作開展效果產生了影響，如果沒有對其進行及時的處理，則將導致不良后果的發生。對此，即需要能夠對目前財政稅收體制存在的問題進行充分把握，以科學措施的應用做好優化處理。

1財政稅收制度

在我國社會經濟不斷發展的過程中，在財政制度方面也處于不斷變革的過程當中。其中，分稅制度的存在，能夠有效地劃分中央與地方的權力，將中央、地方政府業務活動根據其責任、權力進行細致的分配，且在實際支出方面也具有規定與要求，在保證在經濟劃分方面具有合理性的基礎上，對經濟發展進行有效的調節，進一步縮小不同區域間存在的貧富差距，也能夠使中央能夠較好地采取措施調節地方經濟發展，在地方政府當中，財稅費用支出也將對地方經濟發展起到積極的推動作用。在財政收入方面，主要包括有三種類型：稅收管理權限、總體宏觀規劃等，且能夠對我國國家權力進行保護，有消費稅及關稅等。地方政府方面，征稅標準則包括有地方稅，如土地增值稅及車船稅等。通過合理劃分中央、地方的財政收支，則能夠對財政使用效率起到積極的提升效果，對于國家地區的經濟穩定發展具有積極的意義，且能夠使財政管理工作具有具體、規范的特點，在此當中，也能夠對工作流程進行有效的縮減，保障該項工作開展質量。在此當中，財政轉移支付的存在，能夠使經濟運行具有更為合理的特點，通過該制度的應用，能夠對地方與中央間不平衡的情況進行有效改善，在該制度應用實施的過程中，則能夠有效地保障地區經濟平衡發展，在資金科學預算的基礎上，對分支稅進行科學調整，使抵扣政策比例更為合理，為地方發展打下良好的經濟基礎與保障。

2存在問題

就目前來說，我國稅收體制存在的問題有：第一，管理存在限制。對于我國財政稅收體制來說，其在實際運行中將以中央政府為主體實現對相關指令的，在指令之后，地方政府需要按照要求開展工作，即在規定的時間范圍以內完成相應的稅收任務。對于該種情況來說，因具有較強的集權性，則使得在部分區域無法良好地實行分稅制度，且財政也需要做好收入配置的優化，不允許發生平均情況。第二，預算核算問題。財政部門在工作中，在對下年預算、年度報告表進行制定時，經常出現的情況即存在虛假信息記錄的情況，以此達到提升工作效率的目標，在相關報表的真實性及準確性方面有待提升。目前，我國稅收工作當中還存在一定的偷稅漏稅問題，對于部分不法分子來說，經常會通過虛開發票的方式謀取利益，該情況的存在，則將會對實際稅收收入產生非常大的影響。且企業在年度結算時，也將受到一定的外部因素干擾，進而導致偏差問題的發生。在部分企業中，甚至存在兩套賬本，其中一套上交，另一套作為內部賬本使用，對企業的真實經營情況進行掩蓋，也影響了實際稅收上繳量。第三，監督管理問題。對于上級下達的相關稅收政策，地方政府在具體政策執行上存在態度消極的情況，沒有做好對收稅人員的管理工作，部分領導在交稅收表時，存在弄虛作假的情況，通過對記錄表更改以期逃脫收稅的責任。且在實際工作當中，部分企業的偷稅、逃稅情況十分明顯。在此過程當中，也缺少相關有效的監督管理工作，進一步加劇了該問題的發生，也因此使具體執行稅收制度時存在較多的問題。第四，稅收管理體系。在時代不斷發展的過程中，傳統財政稅收體制已經無法滿足工作開展的要求，其中也有很多的問題逐漸凸顯，如果沒有及時采取措施進行改進，很可能導致相關問題的發生，如財務管理效率不高以及存在違法行為等，使財政稅收工作在開展中具有混亂的情況，不僅會對經濟結構優化產生影響，也將會對地方財政稅收因此受到影響。