稅法知識點全文(5篇)

摘要：提高應用型本科稅法課堂教學的質量需要從多方面做起。對于教學基本功，教師應注重口語表達能力和教學演示設計；對于教學內容，教師應結合稅法政策和教學目標選擇；對于教學方法，教師應側重案例教學法；對于教學模式，教師應引入翻轉課堂；對于課堂教學效果評估，教師應將作業、考試和比賽等多種手段相結合；對與課堂教學質量評價，教師應設計一些合理指標。

關鍵詞：稅法；課堂教學質量；提高途徑

課堂教學質量是指既定教學目標的實現程度。稅法是應用型本科會計專業的重要課程，提高稅法課堂教學質量，調動學生學習稅法的興趣對人才培養尤為重要。提高應用型本科稅法教學質量，需要從教師語言及教學演示基本功、教學內容、教學方法、教學模式、課堂教學效果評估、課堂教學質量評價指標等方面展開。

一、教師語言及教學演示基本功要扎實

講授式教學是稅法腳下不可或缺的方法，要提升講授式教學方式的效果，教師要運用授課藝術激發學生的參與熱情。教師的口語表達能力非常重要，教師的普通話要標準，能正確使用名詞和術語，語言清晰準確，具有親切性、啟發性、邏輯性、趣味性。教師除了要善于表達，還要鼓勵、引導學生自己表達。現代信息技術的發展需要教師具備較強的教學演示能力。PowerPoint演示文稿代替傳統板書，PowerPoint演示文稿的設計水平對稅法課堂教學質量具有重要作用。PowerPoint演示文稿不是簡單地把教材中的文字轉換為電子形式，而要根據教學內容突出重點，圖文并茂，以達到更好的課堂腳下效果。稅法PowerPoint演示文稿中，首先要明確主題，其次要歸納重點，最后錄入文字并收集相關的輔助材料（圖片、表格、音樂、錄音等）。

二、完善稅法教學內容

提高稅法課堂教學質量，首先要深入研究稅法教學內容，高校稅法教師不僅要具備教學必備的稅法專業知識，還要有必要的延伸和擴展知識。稅法是國家的法律制度，內容更新較快，一本合適的教材不可獲取。稅法內容較多，課堂學時有限，教師不能簡單地舍棄某些教學內容，而要保留基本、重要的知識點，要讓學生在課堂上掌握學習方法，融會貫通。提高稅法課堂教學質量就是要從龐大繁雜的稅法教學內容中挑出重難點，用較少的課時引導學生快速掌握知識。例如，稅法按稅種進行分類設置，每個稅種都有基本的稅法要素，這就是學習稅法的線。增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅是重要稅種，每個稅種的應納稅額的計算是重點。教師在稅法課堂上除了教授學生認識稅種、計算稅額外，還可講一些稅法的發展歷史和發展動態以及稅種的制定背景等，以培養學生的創新意識和科學精神。針對應用型本科會計專業的特點，稅法教學內容還應側重會計知識與技能，如在課堂上引入與稅收相關的會計分錄，如增值稅會計、消費稅會計。教師要在熟悉教材的基礎上制定合適的教學大綱，教學目的要明確，要求重點突出，難點分散，教學程序合理，符合學生的認識規律，教案格式規范。教師可采用集體備課的形式分享教學資料，及時總結評價教學內容。

案例教學在學習過程中能夠加強學生對于理論知識的理解，同時也能夠使學生在學習中投入更多的熱情，因此案例教學法在稅法課程中的應用是具備一定的可行性的。不僅可行，還能夠大大提升稅法課程教學的質量和效率，不過在實際的案例教學的應用過程中，教師對于案例研究和案例教學的概念并不是十分的明確，學生也很容易混淆對案例研究和案例教學的理解，所以本文就主要以稅法課程為主，探討案例研究在案例教學中的應用進行分析，并繼而進一步的解決學生在案例學習中所存在的問題，幫助學生加強對稅法知識的進一步掌握。

1.從案例研究到案例教學轉換的可行性分析

案例研究是一種情境探究，同時也是一種現實生活的信息反饋，案例研究是對現實生活中所存在的某一種現象進行研究，并對其進行分析。在進行案例研究的過程中，要事先明確案例研究的背景，同時也應該對案例研究的整個推進過程進行分析，找到解決其中所存在問題的方法。案例研究在教學中的應用，是能夠有助于教學方式的優化的，而其中也能夠有利于學生對于知識的掌握，案例研究的結果還能夠幫助學生加強對知識的理解。而利用案例研究的方式開展案例教學，就能夠使其中所存在的問題都能夠得到科學的總結。在教學中應用案例研究的方法，就要事先收集相關的典型案例，利用這些典型案例能夠給予教師教學的啟發，也能夠引導學生更加深入的進入到教學內容中，并結合自身所具備的知識，對案例進行分析和理解，在案例中也會出現個人問題，學生可以將這些問題綜合在一起，并形成更加符合邏輯的解決思路，而想要形成系統性的案例教學方式，就應該在課內外都運用案例研究的方法，案例研究方法的實施是要以課堂教學作為載體的，學生需要通過模擬來更加理解問題并分析問題，因此想要開展案例研究，課堂就是最好的場所。不斷變換的稅法體系和稅收制度，使得稅收課程也開始得到轉變，而在稅收課程中應用案例研究的方式，就能夠加強稅收課程的質量和效率，對于承擔稅收課程教學任務的教師而言，想要在課堂教學中應用案例研究的方式，就應該緊跟時代的步伐，適應時代的變化，并且盡可能的掌握更多的理論知識，加強對于稅收環境變化中的案例的理解。而除此之外，承擔稅收課程教學任務的教師也應該根據教學的實際需求以及學生學習的實際需求，在課堂教學中盡可能的引入更加合理合適的案例，并且盡可能的使案例更加富有趣味性，這樣也能夠在課堂教學中調動學生的學習積極性，使學生能夠更加積極主動地加入到課堂教學中，同時，富有趣味性的，符合學生的學習邏輯和稅法課程的教學內容的案例，能夠幫助學生加強解決問題的能力，也能夠使學生對其中的問題進行分析，因此也就更有利于高校對于相關的專業應用人才的培養。

2.稅收課程案例的選取應用分析

2.1稅收案例選取的廣義應用

案例研究是一種實證研究，也是社會科學研究方法中的一種，而案例研究需要對案例進行更加深入的分析和研究，同時在其中提出相應的假設，找到其中的問題，并對這個問題加以總結，同時也透過案例的現象看到其案例的本質所反映出的信息，因此在進行案例研究時需要收集和整理相關的信息，這些信息都是真實的，需要研究者利用各種渠道和方式去獲取。而可采用的途徑有非常多種，例如調取檔案文件，查閱文獻資料等，通過這些信息技術收集和整理到的信息，最后也要匯聚在一起，并在其中提煉出有用的信息。而在過去這些可以采用的獲取信息的方式，多少都有一定的復雜性，但是現階段人們已經可以利用網絡、利用軟件來獲取和收集這些信息，因此也能夠高效的處理和整理這些信息，在案例研究工作中最重要的就是對于信息的收集和整理，因為在收集和整理信息的過程中，研究者就能夠整理出自己的思緒，同時也能夠摸清楚事情發展的脈絡，并找到其中的問題，這樣也能夠更加有針對性和有方向的收集和采納相關的資料，減少研究工作的工作量，減輕研究的壓力。而對于稅法課程的學習，相對而言是十分抽象的，但是其中也有具體的部分，學習的規律是從抽象到具體，再由具體到宏觀。而這樣的學習方向中所存在的一些瑣碎細小的稅法知識點，就很容易被學生所混淆。如果學生沒有對這些進行深入的研究，那么學生也難以完全的掌握這些理論知識。

2.2基于案例研究的分類對案例的選取

摘要：現階段，在高校稅收教學改革過程中，高校應結合稅制改革背景，深入創新教學方式，積極構建更加完善的教學體系，加強對學生實踐能力的培養，全面提高稅收教學質量，為學生專業水平的提高奠定基礎。本文通過具體分析，總結了稅收教學改革的必要性，分析了稅制改革對高校稅收教學的影響，提出了幾點有效的教學改革措施。

關鍵詞：稅制改革；高校稅收教學；教學方式

目前，我國已進入新的經濟發展階段，為適應經濟發展，國家也加強了對稅收制度的建設。稅制改革在很大程度上推動了我國的經濟發展，同時，新一輪的稅制改革要求高校稅收課程進行教學改革。本文致力于全面研究高校稅收教學改革方法，加強學生專業能力，從而全面構建更加高效的稅收教學體系，加強實踐教學水平。

1.稅制改革背景下高校稅收

教學改革的必要性目前，應用型高校教育目標主要可總結為以下兩點：第一，以掌握基礎理論知識為前提，重點對學生應用理論知識的能力進行培養；第二，促進生產和管理等向實效性方向發展，更加關注對人才培養和科研等價值的研究。因此，應用型高校稅收專業在開展人才培養期間，需始終貫徹實踐教學理念。高校開展實踐教學不但可促使學生更為深刻地掌握學科知識，同時還可鍛煉學生對具體問題的分析和解決能力，充分提高學生的學科思維和創新意識。將稅收專業人才的實踐教學與其他學科的實踐教學活動相比，我們發現，稅收專業的實踐性并不明顯，多為沿用傳統的教學模式，如社會調查等。但在就業形勢持續變化的背景下，以往的教學模式已經難以滿足當前應用型人才的培養需求。因此創新教學模式、加大力度對教學活動進行改革勢在必行。

2.稅制改革對高校稅收教學的影響

2.1稅制改革對高校稅收教學內容的影響

摘要：在國家推行“金稅三期”大數據背景下，稅務機關開始利用海量數據管控納稅人的數據，推進稅收征管的規范化與智能化發展。不斷出臺的稅收政策對高校的人才培養提出了新的要求，成為稅務會計教學需要考慮的重要問題。該文分析了稅改新政背景下高校稅務會計教學現狀，探討推進稅務會計教學改革的措施。

關鍵詞：稅改新政；稅務會計；教學改革

稅務會計是高校培養會計專業人才的主要專業課程，要求培養學生的會計職業素養、職業判斷能力等，使學生全面了解企業涉稅業務情況、流程，熟練掌握會計實務工作的核算、稅務實務管理等內容。稅改新政對高校稅務會計教學提出了新的要求，需要選擇合適的教學模式與方法，推進會計教學改革[1]。

1稅改新政背景下高校稅務會計教學的現狀

1.1教材更新落后于稅改新政

近兩年，我國不斷出臺財稅新政，如2016年的“營改增”政策、2018年起征的“環保稅”、2019年全面實施新個稅法等。稅法新政不斷變化，但高校稅務會計課程的教材并沒有得到更新，依舊沿用舊版內容，教材修訂的速度落后于稅收政策的變革，直接限制了教學質量與效果的提升。

1.2授課與實務工作脫節

摘要:稅制改革不斷深化，呼喚高校稅法課程教學模式探索及創新。本文分析了傳統稅法教學模式的問題，提出了改革稅法課堂教學模式的總體思路及具體方法，以期通過新的教學理念及教學方式的實踐運用，增強學生學習興趣，提高教學質量，為社會培養稅務管理人才提供保障。

關鍵詞:稅制改革;稅法課程;教學模式;改革

一、傳統稅法課程課堂教學存在的問題分析

(一)“重理論、輕實踐”，教學理念陳舊

在新形勢下，社會需求掌握扎實稅收理論及具備稅務實際操作能力的專業人才。但高校在稅法課程的課堂教學中，并沒有改變傳統“重理論、輕實踐”的教學理念，教學過程中，只是一味的對稅收法律法規理論知識進行傳授，通過概念的灌輸和習題的演練來反復加強學生對理論的理解，忽視了對學生實踐操作技能的培養以及利用稅法理論解決具體稅務問題的能力。培養出來的學生會做題、會計算、會考試。但缺乏動手能力、思考能力和解決問題的能力。這種情況固然與長期以來稅法教學以通過期末一張試卷的應試考試為目標的教育導向有關，同時也源于部分稅法教師自身的實踐經驗不足，解決具體稅務問題能力薄弱的原因。

(二)教學方式落后傳統

部分高校教師在進行稅法課程教學的工作當中，往往只是照本宣教，一味的進行書本知識的傳授。放不下教材，離不開PPT。不能對法律法規條款背后更深層次的稅法立法精神進行解讀，也沒有將法規制度運用到具體的案例中，讓學生懂得在實踐中具體的法規是如何適用的。結果造成教學內容理論性過強，枯燥無味，教學課堂氛圍沉悶，學生學習的興趣與積極性不高，學習效率低下等問題。學生這種被動的學習方式將不利于稅法課程的有效學習，導致學生不能很好的適應新的稅制改革變化。