企業稅收管理全文(5篇)

摘要：作為國民經濟的重要構成，大企業的發展對我國經濟發展具有重大影響，加強大企業稅收管理不僅能促進大企業長遠穩定發展，在一定程度上推動我國經濟穩步可持續發展，還將為我國稅收注入強勁力量，進而推動社會整體發展。文章深度剖析了加強大企業稅收管理的重要性，分析了當前大企業稅收管理存在的問題，并嘗試提出加強大企業稅收管理的途徑，希冀對大企業稅收管理精細化發展提供參考。

關鍵詞：稅收管理；管理方法；稅源管理；稅收風險

1引言

隨著社會經濟的飛速發展，各類企業如雨后春筍并不斷壯大，很多大企業逐步向多元化、跨區域、乃至國際化方向發展，帶來龐大的經濟效應，并成為我國稅收的重要構成。然而我國稅收體系仍處于向實踐發展過程中，稅收系統及服務模式有待進一步優化，在大企業稅收管理過程中存在諸多問題亟待探索與解決。

2加強大企業稅收管理的必要性

（1）優化管理資源配置。助推稅收事業發展。總體而言，我國大企業具有資產規模大、業務繁雜多樣、跨區域經營等特征，在我國經濟市場中占據著重大比例，對帶動區域稅收發展具有重要影響。大企業如同一個小社會，生產經營周期長，對技術、人才及資金周轉管理的要求更高，加強大企業稅收管理可有效促進企業管理資源的優化配置，進而提高企業經濟效益，助推我國稅收事業的發展。（2）滿足時展需求。促進企業可持續發展。稅收是國家經濟發展的重要保障，我國現行稅收政策眾多，而大企業經營業務又具多元化，這對大企業稅收管理本身即是一種挑戰，而加強大企業稅收管理是構建和諧稅收的重要途徑，是順應時展的必然趨勢。結合大企業科學發展需求來開展與加強大企業精細化稅收管理，可及時發現大企業稅收管理中存在問題并及時加以修復完善，進而促進大企業可持續發展，帶動我國經濟發展。

3我國大企業稅收管理常見問題

【摘要】在經濟社會發展過程中，稅收的增加對稅收征管提出了新的挑戰。企業稅收管理籌劃的重點在于企業的投資或經營活動發生納稅行為之前的合理安排，旨在實現企業收益最大化的目標。對于企業發展來講，稅收管理占據核心地位，合理的稅收管理能夠為企業的穩定發展提供保障。論文對稅收管理的實際意義進行闡述，分析當前企業稅收管理中存在的主要問題，針對如何加強企業稅收管理提出合理建議。

【關鍵詞】企業；稅收管理；對策

1引言

稅收管理的成熟程度能夠充分體現市場經濟主體的發展狀況，可以反映我國國民的整體納稅意識。通過合理的稅收管理能夠促進生產經營活動的穩定運行，降低企業稅收負擔，實現企業稅后利益最大化。從納稅人的角度分析，稅收會直接關系到納稅人的經濟收入，所以納稅人大多會最大限度地維護自身利益。我國企業稅收管理在實施方面起步較晚，大多以各級政府機構作為附屬單位。自改革開放以來，我國市場經濟體制逐漸健全，企業的經營機制以及管理體制得到不斷完善，對稅收管理的研究如火如荼，為了促進企業的健康發展，稅收管理必須沿著正確軌道發展。

2企業稅收管理的實際意義

為了全面發展具有中國特色的社會主義，必須將科學發展觀作為經濟發展的主要方針。企業稅收是國家財政收入的核心部分，稅收管理是否完善會直接影響我國經濟發展大局。通過科學合理的稅收管理能夠進一步提升企業的納稅服務水平，將企業稅收轉變為政府可支配的財力資源，促進社會良性發展。在和諧的稅收環境基礎上，政府部門也要控制企業的稅收風險，提升企業的稅收遵從度，通過科學合理的途徑來降低企業的納稅成本，為企業的發展爭取更大的經濟利益。企業的稅收管理是企業可持續發展的重要保障。一般情況下，企業在發展過程中，經營業務多樣化，而且經營活動比較頻繁，企業組織結構以及核算體系都比較復雜，正是由于這些特點，導致企業稅收事項也相對復雜。所以，完善的稅收管理制度會直接影響企業的經營活動。企業發展過程中必須構建高效的納稅服務體系，降低稅收風險，推進收稅管理現代化發展。

3企業稅收管理存在的主要問題

摘要：隨著市場經濟體制的完善，財稅體制改革的深入，企業經營過程中承擔的稅負發生變化，“營改增”政策的落實，為企業財務稅收管理帶來深遠影響。在新形勢下，企業加強財務稅收管理，增強內部管控勢在必行。本文分析了企業財務稅收管理中存在的問題，并就問題提出解決策略，旨在提高企業財務稅收管理水平。

關鍵詞：新形勢；企業財務稅收管理；策略

隨著市場經濟體制的不斷完善，在新形勢下大多數企業都開始逐漸重視起企業的財務收稅管理工作，想方設法提高企業財務稅收管理水平，實現企業資金價值最大化，最大限度地減少企業財務方面的負擔。在企業財務稅收管理工作中，工作人員通過稅收統，規劃企業財務稅收方面，利用稅收優惠服務、政府鼓勵投資等合理籌劃企業財務，減少企業財務負擔，降低企業運營成本，實現企業稅收最小化，促進企業經濟持續發展。

一、企業財務稅收管理中存在的問題

（一）財務控制薄弱，資金難以周轉

現階段，國內企業在財務稅收管理方面常常會出現資金周轉不靈的問題，甚至是資金鏈斷開，風險無法抵抗，宣布破產，這與企業財務控制能力薄弱有關，忽略了財務稅收管理的重要性，企業內部財務方面的有效控制難以實現，這使得企業整體資金混亂，出現資金閑置或者應急資金未做預留準備等，導致企業正常經營難以維持、企業資金周轉困難，經濟發展緩慢。

（二）存在稅收及其他財務風險

隨著我國市場經濟的日益完善，對稅收的征管力度不斷加強，相應的稅法也在不斷的完善。這樣企業就應該注重對稅收的管理，依法進行納稅，減輕納稅負擔。企業進行納稅的過程就是對稅法的學習過程，有利于提高企業管理者的納稅意識，有助于國家稅收功能的發揮。同時，我們要注意到稅收的政策在不同地區和不同行業間是有差別的，因此，在會計處理方面也有所不同，要根據實際的情況進行選擇。加強企業的稅收管理，就需要管理者熟悉相應的政策條例，有助于企業財務管理水平的提高。國家通過稅收等相應的政策法規對經濟進行宏觀調控，這樣就促進企業加強對內部產品結構的調整，并對企業資源進行合理的配置。為了降低稅收成本，企業必須在進行經營決策前就要綜合的考慮到各種因素的影響，避免在納稅方面出現問題，增加企業的成本輸出。增強企業的稅收管理工作，通過對國家稅收相關政策的分析，合理的利用國家的優惠政策和激勵制度，進行科學的決策和投資，促進企業進行技術創新。企業的技術創新和科學投資可以享受國家的優惠政策，企業利用這一點，實現內部資源的優化配置，企業的工作效率有所提高，市場競爭力增強，促進企業更好的發展。

間隙企業稅收管理中出現的問題

隨著我國經濟的發展，稅務管理的重要性逐漸體現出來。但是，長期的計劃經濟影響，我國的稅務體制改革進行的非常緩慢，企業對稅務管理的認識不清，在具體的工作中經常出現問題，主要表現在以下幾個方面：

第一、企業的稅務管理理念落后，不能滿足時代的需求。目前，我國的稅務管理模式落后，在稅務管理程序上比較復雜，給稅務管理帶來不少的困難。企業的經營者和財務人員對稅務管理的重要性認識不清，覺得稅務管理沒有什么作用，而且相對麻煩，浪費時間，再加上接觸稅務管理的時間不長，沒有一個明確的稅務管理思想，稅務管理工作做得不好。所以多數企業的稅務管理工作僅限于報稅、交稅，并希望能夠盡量少交稅，不交稅。在這樣的觀念下，企業不可能進行稅收籌劃工作，稅務管理工作無法有效的開展。

第二、企業的法律意識欠缺，在實際的工作中經常有非法事件發生。由于多數企業早已習慣了簡單的納稅過程，并沒有嚴格的稅務管理制度，在納稅過程中經常出現晚交稅、少交稅甚至不交稅的現象，想通過這些手段達到減輕財務負擔的目的。實際上，這些不合理現象的出現，已經觸犯了相關的法律法規，給企業造成不良的影響，使企業的信譽受損，也影響企業的長遠發展。

第三、企業管理者缺少基本的稅收常識和稅收意識。納稅是一個公民應盡的義務，是國家財政收入的有效手段。企業作為促進社會發展的有效因素，也應該按照有關規定進行納稅活動。但是企業的相關負責人自身的納稅意識淡薄，而且對于稅收的基本知識不是很了解，在企業的發展中，將交稅作為企業財務的負擔，想盡一切辦法進行偷稅、漏稅活動。偷稅漏稅是違法行為，與法律允許的稅收籌劃是兩個不同的概念，企業的領導者不能區分二者的關系，最終觸犯相關法律，給企業造成極大損失。

間隙企業稅務管理的對策

在企業的發展過程中，財務管理作為企業管理工作的核心內容，對企業的生存與發展起著重要作用。一個企業財務管理水平的好壞，能夠直接影響企業的生死存亡。換言之，企業的各項經營活動與財務管理都有著不可分割的關系，財務管理能夠反映一個企業的經濟狀況、現金的流動情況、財務成果等。現階段，我國的稅收管理制度日趨完善，對企業的發展的影響也是不容小覷的。企業的經營目標以及規避稅務風險方面都與企業的稅收管理有著緊密的聯系，使企業越來越重視稅收管理的重要性。因此，為了保證企業的可持續發展，就必須做好企業財務管理以及稅收管理工作。

1企業財務管理和稅收管理的關系綜述

稅收管理的主要內容是對企業內部進行的所有經營活動稅務問題進行管理，具體形式主要體現在兩個方面:第一，企業實施稅收管理的目的是降低稅收負擔，在符合國家相關稅務法律法規的前提下，在稅收管理工作中進行稅收籌劃工作，利用各種途徑達到降低企業稅收負擔的目的，這也是稅收管理的核心工作。此外，財務人員應準確地核算出企業應交的納稅稅額，同時還需履行納稅義務，從而結合企業的實際情況制定出相應的稅收管理方案，進一步規避稅收風險。第二，稅收是國家的主要經濟來源，是國家的經濟支柱，從某種方面而言，能夠有效的凸顯國家的經濟現狀。國家在制定稅收政策時，為了使經濟現狀有所改善，促進納稅人履行納稅義務，同時推動企業長遠發展而出臺了一些稅收優惠政策。了解并掌握國家稅收的最新優惠政策，并與企業的經濟業務聯系在一起，企業有了更多的選擇空間，給企業進行投資決策提供了可靠、真實的憑據，從而科學、合理、合法的降低企業的稅收負擔，減少企業納稅額度，進一步提升企業的經濟效益。企業財務管理與稅收管理兩者是相輔相成、緊密相連的。具體而言，稅收管理工作的基礎內容是財務管理工作，企業財務管理工作的核心內容就是稅收管理。首先，財務管理在賦予一定的職能作用后轉變為稅收管理，從而通過會計核算出應納稅稅額，進一步明確財務管理工作的管理指標，按照指標貫徹并落實企業的財務管理工作內容，最終促進企業全面發展，科學評斷企業的經營狀況以及財務成果。其次，企業作為納稅義務人，應該履行納稅義務，在符合相關法律法規的前提下，通過財務管理工作能夠合理規避稅務風險。結合國家現行的稅收優惠政策，整合企業經營的各項活動，最大限度實現減輕稅負的目標，實現利潤最大化，進一步提升企業財務管理水平。再次，企業財務管理工作中的對象涉及方方面面，主要經營業務有原材料的采購、商品的銷售、日常經營活動、投資收益、主營業務、其他業務、營業內收入以及營業外收入等，這些業務通過稅收管理都能直觀的、清晰的反映出來。以此還能影響到企業的稅收管理水平以及應納稅稅額。最后，在稅收管理工作時，利用財務管理結果能夠了解企業在經營活動中的不足與存在的問題。例如，結合國家相關稅收的優惠政策，核算企業所得稅時，值得重視的時，區分哪些是能夠減免的、哪些是能夠扣除的、哪些是部分扣除的等。此外，企業在進行管理工作過程中，企業的管理人員在發現納稅申請表有問題時，應及時揭露出來，并在納稅申請表中依法填寫，做好監督工作。稅收管理能夠有機結合企業的外部管理和內部管理工作，從而形成一套系統完善的稅收管理體系，意味著在企業經營活動中，財務管理監督企業的各項經營活動，稅收管理監督企業的財務管理工作，進一步實現稅收管理與財務管理相互制約、相互監督的目的。

2企業實施稅收管理的特殊性

2.1稅收受到稅收執法環境的影響

稅收征管的手段與稅收征管工作情況有關，當稅收征管十分嚴格時，征管手段也就更先進、更有效。企業的稅收管理工作主要監督、管理企業重要的稅源工作。企業盈利收入中大部分將進行稅收，換言之，稅收額度越大，企業盈利越少。因此，企業在履行納稅義務時，如果不按照國家稅收征管要求進行納稅，那么被執法部門發現偷稅漏稅的可能性也就增大許多。

2.2企業存在一定的稅收風險