內(nèi)控管理知識(shí)全文(5篇)

摘要:隨著全球經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展變化，我國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)體制急需進(jìn)行改革來適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，因此，擴(kuò)大對(duì)財(cái)政投入的力度、提高單位的內(nèi)部控制意識(shí)與管控的理念是非常關(guān)鍵的。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理對(duì)于減小單位的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)具有非常關(guān)鍵的作用。要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中謀求發(fā)展，減小發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，單位必須以內(nèi)部控制為根本，進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理體系，滿足現(xiàn)展需求，提升財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制質(zhì)量，提升單位自身綜合競(jìng)爭(zhēng)力。本文分析了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部建設(shè)存在的問題，提出加強(qiáng)管理措施，為單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部樹立工作流程，確保工作順利進(jìn)行。

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)內(nèi)部控制；問題；措施

經(jīng)過40多年的改革，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，特別是政府職能的變化，公共財(cái)政體制的變化，政府準(zhǔn)入的變化，政府績(jī)效評(píng)價(jià)體系和政府監(jiān)管。此外，他們對(duì)反映政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的政府賬戶管理信息提出了更高的請(qǐng)求，因而有必要與時(shí)俱進(jìn)，推進(jìn)政府賬戶管理。目前，中國(guó)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具有很大的發(fā)展空間和潛力，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部構(gòu)建起著非常重要的作用，對(duì)于減小單位的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)具有非常關(guān)鍵的作用。

一、資產(chǎn)清查審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

(一)工作效率較低目前，固然中國(guó)已經(jīng)樹立擁有了初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)、高級(jí)會(huì)計(jì)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師等多級(jí)考試和證書，但很多單位可以根據(jù)申請(qǐng)人的資歷等級(jí)布置相應(yīng)的工作單位。適宜它的工作內(nèi)容的布置，以及基于其自身價(jià)值的合理工資支付，可以最大化會(huì)計(jì)師的作用。不止如此，還可以為單位的招聘提供檢查標(biāo)準(zhǔn)，充分應(yīng)用人力資源，最大限度地發(fā)揮行政單位的效益，但即使在這種情況下，人員配置也會(huì)存在一定的問題。由于不完善系統(tǒng)的分布不均勻，會(huì)計(jì)人才的才能與工作量不相匹配，或讓某個(gè)專業(yè)的會(huì)計(jì)人才做與自己專業(yè)不相匹配的工作，這些做法都會(huì)影響會(huì)計(jì)的效率。部門以致單位的運(yùn)用產(chǎn)生了不利影響，招致單位會(huì)計(jì)單位效率低下?？梢钥闯?，我們應(yīng)該關(guān)注單位員工效率分配不均的問題，促進(jìn)員工消費(fèi)力的進(jìn)步。

(二)制度的不完善每個(gè)單位都應(yīng)該有合適自己發(fā)展的制度，完善的制度都能夠促進(jìn)工作效率的進(jìn)步，為員工的工作提供約束，確保整個(gè)工作合理有序。特別是關(guān)于高需求和高效的會(huì)計(jì)工作，一個(gè)完好的系統(tǒng)尤為重要。但是，在實(shí)踐狀況中，系統(tǒng)存在很多問題，系統(tǒng)不完善，管理者不留意，系統(tǒng)沒有定期總結(jié)和完善系統(tǒng)。特別是，由于財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)系統(tǒng)缺乏關(guān)注，會(huì)計(jì)部門的工作人員將直接產(chǎn)生對(duì)工作的渙散態(tài)度。假如遇到問題，將無法馬上發(fā)現(xiàn)問題所在，以至于不能很好的解決問題。隨著時(shí)間的推移，這種狀態(tài)將使會(huì)計(jì)部門的員工承擔(dān)更少的工作，這使得整個(gè)會(huì)計(jì)部門工作效率低下，不能滿足單位的發(fā)展需求。因而，為了堅(jiān)持高效的工作環(huán)境，我們必需樹立完善的體系，并按時(shí)完善和總結(jié)經(jīng)歷。

二、財(cái)務(wù)內(nèi)部管理中存在的問題

摘要：如何合理安排農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度建設(shè)是當(dāng)下我國(guó)農(nóng)村信用社需要重視的問題。對(duì)于內(nèi)控制度的建設(shè)是非常有必要的，這是基于當(dāng)前農(nóng)村信用社管理工作中存在的一些問題。農(nóng)村信用社的運(yùn)行以及工作的合理開展是和我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)息息相關(guān)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展有著積極作用。農(nóng)村信用社做好內(nèi)控管理制度的建設(shè)，不僅對(duì)單位的經(jīng)營(yíng)和獲利有著重要的影響，同時(shí)也與我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體水平的提高息息相關(guān)?；谶@樣的現(xiàn)狀，本文對(duì)農(nóng)村信用社的內(nèi)控存在的問題和對(duì)策進(jìn)行淺析。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；內(nèi)控制度建設(shè)；對(duì)策與建議

從信用社的管理現(xiàn)狀來看，農(nóng)村信用社的數(shù)量在我國(guó)也相對(duì)比較多的，大多都是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，達(dá)到有利于服務(wù)“三農(nóng)“的工作開展，更好的促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。方便農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收取工作進(jìn)行。從我國(guó)農(nóng)村信用內(nèi)控制度建設(shè)趨勢(shì)呈現(xiàn)的是比較健康的一個(gè)狀態(tài)，大部分地區(qū)的管理建設(shè)都比較成熟。對(duì)農(nóng)村的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也起到很好的促進(jìn)作用。但是，內(nèi)控制度建設(shè)仍然有缺陷存在，需要進(jìn)行不斷的改善。為此，通過相關(guān)制度來改善農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，建立健康的內(nèi)控制度，對(duì)于農(nóng)村信用社的長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展是必要的。

一、農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行存在的主要問題

（一）管理制度設(shè)計(jì)不合理，管理制度不完善目前來看，我國(guó)大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社單位內(nèi)部管理機(jī)制不夠完善，設(shè)計(jì)不夠合理，已經(jīng)不能滿足現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的發(fā)展需求，由于管理制度和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理的不完善，產(chǎn)生了一些不良影響，如：激勵(lì)機(jī)制、產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制、責(zé)任機(jī)制等等，如果單位的這些機(jī)制還不夠完善，都會(huì)使得單位在運(yùn)營(yíng)過程中存在種種弊端。雖然有的單位早已宣布全面改制完成，但仍然存在著內(nèi)部控制機(jī)制不健全的問題，農(nóng)村信用社管理制度設(shè)計(jì)不夠合理，管理制度存在著落后、不切合實(shí)際的現(xiàn)狀，很多的制度只是表現(xiàn)在文件上，并沒有落實(shí)到實(shí)處，這就成為管理進(jìn)步的一大障礙，為此，必須要要進(jìn)行不斷的改善，制定合理的管理制度。

（二）農(nóng)村信用社尚未制定全面、系統(tǒng)的信貸管理內(nèi)控制度農(nóng)村信用社對(duì)于自身的內(nèi)控管理制度并沒有成熟的一套體系，很多管理制度都是效仿其它企業(yè)，但是實(shí)際并不符合自身發(fā)展要求，內(nèi)部控制度失衡、“三會(huì)一層”沒有得到有效運(yùn)行。內(nèi)控制度的建設(shè)如果不從實(shí)際情況出發(fā)，就會(huì)造成信貸管理標(biāo)準(zhǔn)不一、操作各異，存在操作性矛盾，直接影響了信貸管理內(nèi)控制度的統(tǒng)一性和連續(xù)性[1]。農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民，能夠惠及農(nóng)民利益的，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)利益的行為應(yīng)該被積極支持，利用互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)有效的提高傳經(jīng)統(tǒng)的信貸模式，服務(wù)本土地經(jīng)濟(jì)。

（三）內(nèi)控管理的執(zhí)行力不夠我國(guó)農(nóng)村信用社在內(nèi)控管理中存在的另一嚴(yán)重問題在于執(zhí)行力，執(zhí)行力不到位，從根本上制約了農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的提高。對(duì)于管控機(jī)制不能只依靠員工自己執(zhí)行，相應(yīng)的監(jiān)督管理也是非常重要的。因?yàn)闆]有完整的模式，沒有完善的制度條例，管理工作就不會(huì)真正是工作的一部分，管理工作不僅僅需要完善的機(jī)制，更需要嚴(yán)格的落實(shí)。而在農(nóng)村信用社的實(shí)際工作開展中，內(nèi)部管理的執(zhí)行力都不夠，這也是當(dāng)前存在的主要問題之一，需要進(jìn)行不斷的改善。

摘要：在現(xiàn)行我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)下，中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理水平還非常的不健全，在管理過程存在許多內(nèi)控管理的問題，影響中小企業(yè)制定企業(yè)愿景和使命的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，為了保證做好企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理和控制是非常重要的。就現(xiàn)狀而言，中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度不符合企業(yè)的發(fā)展，在應(yīng)用過程中還存在一些問題，會(huì)進(jìn)一步增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度的工作。文章主要分析了中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度的相關(guān)論述，為中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度進(jìn)一步提高水平。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度；改善措施

中小企業(yè)要長(zhǎng)遠(yuǎn)的生存和發(fā)展就必須建立財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，讓企業(yè)穩(wěn)健、科學(xué)的經(jīng)營(yíng)下去，這就要求相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員善于把握各種相關(guān)財(cái)務(wù)管理知識(shí)。而在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)的過程中，中小企業(yè)管理層需要提高對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行有效監(jiān)督，企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，以確保內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)，并達(dá)到相應(yīng)的控制效果，可以有效地保證和提高財(cái)務(wù)管理的效果和質(zhì)量。

一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度相關(guān)理論概述

（一）中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的基本方法中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控方式主要分為四類。1.直接對(duì)內(nèi)部審議和授權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，通過企業(yè)合理的授權(quán)對(duì)員工的義務(wù)和職責(zé)進(jìn)行規(guī)范，同時(shí)也能夠?qū)芾韺拥臋?quán)利進(jìn)行有效的制約和集中。2.利用嚴(yán)格保護(hù)資產(chǎn)安全的方式來提高企業(yè)內(nèi)控的水平。3.采用內(nèi)控能力和業(yè)務(wù)水平的評(píng)價(jià)來展開相關(guān)工作。4.憑借對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況的準(zhǔn)確分析和控制實(shí)現(xiàn)內(nèi)控的目標(biāo)，是四種方法中應(yīng)用最多的一種方式。

（二）中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的特性1.屬于公司會(huì)計(jì)以及其審核制度由于大多數(shù)中小企業(yè)以利潤(rùn)為主要目的，財(cái)務(wù)管理部門屬于公司的會(huì)計(jì)部門，其工作包括資金分配問題。由于中小企業(yè)在發(fā)展過程中需要做出很多決策，可以幫助企業(yè)建立適合自身發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)體系和管理計(jì)劃，使管理者能夠有效加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)、財(cái)務(wù)和員工的監(jiān)督，確保企業(yè)發(fā)展過程和信息的規(guī)范化和有效性，逐步提高自身監(jiān)管的效率和質(zhì)量。2.屬于內(nèi)部管理體系中小企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理，僅從名稱上看，顯然屬于內(nèi)部管理制度。這也說明了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制和管理的重要性。企業(yè)應(yīng)該從內(nèi)部管理員工和資金，尤其是資金問題，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理的內(nèi)部管理制度的特點(diǎn)使得員工不得不從內(nèi)部降低資金配置的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)還可以幫助企業(yè)提高信息的真實(shí)性和有效性，方便管理者及時(shí)解決發(fā)展過程中存在的問題，逐步提高企業(yè)的行業(yè)地位和行業(yè)影響力。

（三）中小企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的意義新常態(tài)的到來給中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，企業(yè)的發(fā)展，在傳統(tǒng)模式下，中小企業(yè)在發(fā)展中往往不重視財(cái)務(wù)管理，比較混亂，這不僅不利于企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)工作的穩(wěn)定有序開展，而且導(dǎo)致自身面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而通過對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行優(yōu)化，則能夠結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況來開展財(cái)務(wù)工作，站在更高的層面對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行優(yōu)化，這就能夠使財(cái)務(wù)工作更符合企業(yè)的情況，促進(jìn)企業(yè)不斷提升發(fā)展質(zhì)量和效率，還可以理順自身的財(cái)務(wù)資金運(yùn)用情況，會(huì)計(jì)人員能夠?yàn)槠髽I(yè)管理者提供更加真實(shí)、全面的財(cái)務(wù)信息，這樣管理者就能夠做出更加科學(xué)的決策，從而不斷增強(qiáng)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，提升發(fā)展有效性。

摘要：如今，社會(huì)各界對(duì)行政事業(yè)單位履職要求越來越高，為此需要行政事業(yè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高內(nèi)控管理質(zhì)量，滿足人民群眾不斷增長(zhǎng)的服務(wù)需求，從而為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。然而，在現(xiàn)實(shí)管理中，不少行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)控建設(shè)的認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)控意識(shí)差，內(nèi)控管理薄弱，單位運(yùn)行效率不高，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成一定影響。為此，本文對(duì)行政事業(yè)單位的內(nèi)控制度實(shí)施現(xiàn)狀開展探討，并相應(yīng)地提出完善策略。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度；管理分析；行政事業(yè)單位

引言

行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，通過內(nèi)部授權(quán)、預(yù)算管理、流程控制、會(huì)計(jì)控制與監(jiān)督等方式強(qiáng)化內(nèi)部管理與業(yè)務(wù)監(jiān)督。與經(jīng)濟(jì)組織的職能有很大不同，行政事業(yè)單位主要以管理和服務(wù)為主，比較重視服務(wù)性與公益性建設(shè)，而對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)重視程度不夠。在實(shí)際執(zhí)行活動(dòng)中，部分行政事業(yè)單位內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)控制度建設(shè)滯后，行政事業(yè)單位運(yùn)行效率低下，有時(shí)還會(huì)引發(fā)社會(huì)不滿。因此，行政事業(yè)單位必須引起高度重視，結(jié)合單位業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)，做好內(nèi)控制度建設(shè)，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)控制度的作用，不斷加強(qiáng)內(nèi)控管理，促進(jìn)單位運(yùn)行效率提升，更好地為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

一、行政事業(yè)單位做好內(nèi)控管理的重要性

制定并實(shí)施內(nèi)控制度，目的是為了明確行政事業(yè)單位內(nèi)部職責(zé)權(quán)限，進(jìn)行內(nèi)部制衡，保證管理規(guī)范、運(yùn)營(yíng)有序，從而提高運(yùn)營(yíng)管理效率，服務(wù)好經(jīng)濟(jì)建設(shè)。然而，如果行政事業(yè)單位內(nèi)控制度缺失，內(nèi)控制衡不力，內(nèi)部運(yùn)行混亂，將對(duì)行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)開展不利，影響其職能履行，從而對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來不良影響。因此，在當(dāng)今復(fù)雜的形勢(shì)下，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)控管理對(duì)行政事業(yè)單位發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（一）有利于強(qiáng)化內(nèi)部約束，促進(jìn)內(nèi)部管理水平提升如果一個(gè)組織的內(nèi)控制度不完善，內(nèi)部運(yùn)行環(huán)節(jié)將會(huì)存在較大漏洞，內(nèi)部缺乏強(qiáng)有力的約束力，將會(huì)影響內(nèi)部運(yùn)行效率提升，這對(duì)組織的發(fā)展將極為不利。而通過加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)單位實(shí)際情況對(duì)內(nèi)控管理進(jìn)一步優(yōu)化，堵塞內(nèi)部管理漏洞，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與約束，保障行政事業(yè)單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行。行政事業(yè)單位通過完善內(nèi)控制度，優(yōu)化運(yùn)行流程，在內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)行中實(shí)行相互制約，相互促進(jìn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)按流程有序運(yùn)行，從而保證業(yè)務(wù)運(yùn)行方便快捷，有利于管理水平的提升。

摘要:經(jīng)濟(jì)全球化的背景對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)及企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了巨大影響,如何更好的對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范,更好的對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)控管理已經(jīng)成為企業(yè)管理人員關(guān)注的重點(diǎn)。本文已經(jīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作中的問題、內(nèi)控管理策略進(jìn)行分析,希望企業(yè)內(nèi)控管理人員可以借鑒文中觀點(diǎn)對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理制度進(jìn)行完善,對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)進(jìn)行培養(yǎng),提高企業(yè)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平,進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范;預(yù)算管理;評(píng)價(jià);優(yōu)化研究

一、財(cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)管理體系中的重要作用

目前,在企業(yè)的發(fā)展中,預(yù)算管理評(píng)價(jià)主要指的就是對(duì)企業(yè)綜合并且全面的管理,既是對(duì)財(cái)務(wù)部門的管理,又是對(duì)全面控制約束力的機(jī)制。預(yù)算管理評(píng)價(jià)包含的內(nèi)容比較多,比如,生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)表預(yù)算等等。

(一)財(cái)務(wù)預(yù)算能夠積極防范企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)與投資風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理中,財(cái)務(wù)預(yù)算能夠有效利用企業(yè)內(nèi)部資金不斷擴(kuò)大資金利用范圍,同時(shí)幫助企業(yè)謹(jǐn)慎進(jìn)行資金的投資,從而減少投資風(fēng)險(xiǎn)。另外,在具體的預(yù)算管理中,還要結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展需求和企業(yè)的自身發(fā)展情況,減少資金成本,積極防范企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn),從而提高企業(yè)資金的利用率。

(二)財(cái)務(wù)預(yù)算能夠有效防范企業(yè)資金回收風(fēng)險(xiǎn)