內(nèi)部合同管理全文(5篇)

［摘要］合同管理是醫(yī)院經(jīng)濟活動的重要組成部分，貫穿醫(yī)院經(jīng)濟管理的各個方面。文章從分析醫(yī)院合同管理存在的問題，產(chǎn)生問題的原因，探討加強醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制措施，提高醫(yī)院經(jīng)濟管理水平。

［關(guān)鍵詞］合同管理;內(nèi)部控制;醫(yī)院

隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，醫(yī)院經(jīng)濟活動日趨活躍，醫(yī)院經(jīng)濟合同的數(shù)量也逐年增加。合同管理貫穿醫(yī)院管理的各個方面，是醫(yī)院經(jīng)濟活動的重要組成部分。加強醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制，是規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營行為、防范經(jīng)營風(fēng)險、維護醫(yī)院合法權(quán)益、提高醫(yī)院經(jīng)營管理水平的重要手段。

1醫(yī)院合同管理存在的問題

(1)醫(yī)院合同管理制度不健全，權(quán)責(zé)不明確。制度是經(jīng)濟合同管理的基礎(chǔ)，是規(guī)范經(jīng)濟活動的行為準(zhǔn)則。由于歷史原因，許多醫(yī)院對合同管理重要性認識普遍不到位，沒有健全的合同管理制度和優(yōu)化的合同管理流程，導(dǎo)致合同管理松散，無章可循，授權(quán)不明確，工作職責(zé)分工不明確，合同管理組織領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)調(diào)機制不完善，形成多部門共同管理的粗放式管理模式，合同管理一旦出現(xiàn)問題，難以分清責(zé)任，極易產(chǎn)生合同管理邊際盲區(qū)，影響合同管理的效率和效果，給醫(yī)院的經(jīng)營活動帶來違規(guī)風(fēng)險，甚至有可能造成醫(yī)院的巨大損失。

(2)合同管理各環(huán)節(jié)存在諸多風(fēng)險隱患。訂立合同缺乏上級和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)文件、項目的可行性論證報告、研究通過會議紀要、招投標(biāo)文件等依據(jù)，合同必備條款不完備，內(nèi)容不嚴謹，合同執(zhí)行過程控制不足，未按照合同條款規(guī)定履行合同，合同變更較為隨意，未明確事項未及時簽訂補充協(xié)議，醫(yī)院合法權(quán)益得不到有效保障，容易產(chǎn)生法律糾紛，增加醫(yī)院經(jīng)營風(fēng)險。主要表現(xiàn)在以下四方面。①合同訂立環(huán)節(jié)風(fēng)險。應(yīng)當(dāng)簽訂合同的沒有簽訂合同，需要招標(biāo)管理的重要合同拆分成若干小合同，違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借款合同，合同簽訂人員未經(jīng)授權(quán)或超越權(quán)限簽訂合同，可能導(dǎo)致單位利益受損的風(fēng)險。對合同對方的主體資格審查不嚴、跟蹤不嚴，對方當(dāng)事人不具有相應(yīng)能力或資格，導(dǎo)致合同無效從而引發(fā)潛在風(fēng)險。未組織熟悉技術(shù)、法律和財務(wù)知識的人員參與談判，對合同內(nèi)容和條款把關(guān)不嚴，可能導(dǎo)致擬定的合同文本有損單位利益風(fēng)險。②合同履行環(huán)節(jié)的風(fēng)險。未能按照合同約定履行合同，可能導(dǎo)致單位利益受到損失或遭受訴訟。合同履行監(jiān)控不嚴，未能及時發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致單位利益受損情況，或未能采取有效措施。違反合同條款，未按合同規(guī)定期限、金額或方式付款，或者在沒有合同依據(jù)的情況下盲目付款，或未能及時催收到期合同款項。③合同糾紛處理環(huán)節(jié)風(fēng)險。未建立合同糾紛處理的有效機制，糾紛處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致單位利益受損。未收集對方違約行為的充分證據(jù)，導(dǎo)致本單位在糾紛處置過程中處于舉證不利的地位。未按照合同約定追究對方的違約責(zé)任，可能導(dǎo)致單位應(yīng)享有利益受損。④合同登記環(huán)節(jié)風(fēng)險。合同保管不當(dāng)，未經(jīng)適當(dāng)?shù)牡怯浌芾恚匆平恍枰牟块T，導(dǎo)致合同丟失或者無法履行風(fēng)險。泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密，導(dǎo)致國家或單位利益受損。

(3)合同管理的手段比較落后。目前許多醫(yī)院主要以紙質(zhì)文檔的流通和保存為特點，仍采用傳統(tǒng)的手工方式對合同進行管理，缺乏有效的信息管理系統(tǒng)，海量的合同信息占用大量的人力、時間和空間資源，管理模式陳舊，無法進行信息共享，信息流通不及時，無法有效地進行跟蹤查詢，工作效率低下，已不適應(yīng)現(xiàn)代醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展要求。

摘要：隨著經(jīng)濟時代的到來，政府部門以及各界高校已經(jīng)越發(fā)重視經(jīng)濟合同管理的發(fā)展情況，從現(xiàn)實的角度來講，高校經(jīng)濟合同管理的水平，直接影響著高校的發(fā)展情況，同時內(nèi)部控制又會對高校經(jīng)濟合同管理的水平造成較強的影響，因此相關(guān)的高校經(jīng)濟合同管理人員必須要從內(nèi)部控制的角度，來完善高校經(jīng)濟合同管理，以此來促使自身高校獲得進一步的發(fā)展。本文就內(nèi)部控制對高校經(jīng)濟合同管理的影響做了簡要分析，目的在于完善高校內(nèi)部控制，提升高校經(jīng)濟合同管理水平。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；高等院校；經(jīng)濟合同；管理；影響

1引言

隨著我國教育事業(yè)的飛速發(fā)展，高校在提升自身教育水平的同時對于經(jīng)濟合同管理水平的提升也極為重視，但是由于受到內(nèi)部控制問題的影響，導(dǎo)致自身的經(jīng)濟合同管理水平一直得不到有效的提升。從現(xiàn)實的角度來講，高校經(jīng)濟合同管理水平直接決定著高校與其他合作商是否能夠有效地進行交流合作，可以說經(jīng)濟合同管理直接決定著高校的未來發(fā)展前景。因此相關(guān)的高校管理人員必須要從內(nèi)部控制的將角度分析，何種內(nèi)部控制問題會對經(jīng)濟合同管理造成不利的影響，并針對這些問題提出具有針對性的解決措施，以此來降低內(nèi)部控制對經(jīng)濟合同管理的不利影響，進而提升高校經(jīng)濟合同管理水平，推動高校整體的發(fā)展進程。

2內(nèi)部控制問題對高校經(jīng)濟合同管理造成的不利影響

從現(xiàn)實的角度來講，高校內(nèi)部控制的水平對于高校經(jīng)濟合同管理的水平有著直接的影響。就目前來看，高校時常會因為內(nèi)部控制問題自身經(jīng)濟合同管理造成極為不利的影響，這些問題影響主要表現(xiàn)在以下幾個方面。第一，由于內(nèi)控流程問題，造成合同管理流程存在著較大的問題，現(xiàn)階段，諸多高校的內(nèi)控流程極不完善，在這種情況下，導(dǎo)致高校各個部門以及各個階層的管理人員不僅無法制定出科學(xué)合理的合同執(zhí)行方案，在一定程度上還存在著嚴重的越權(quán)行為，導(dǎo)致合同管理工作很難順利地進行下去。第二，由于財務(wù)控制問題，導(dǎo)致經(jīng)濟合同預(yù)算結(jié)果不準(zhǔn)確，時常會造成資源浪費的現(xiàn)象出現(xiàn)。第三，由于人力資源管理問題，導(dǎo)致高校經(jīng)濟合同管理人員的綜合素質(zhì)較低，使他們不僅無法明確自身的職責(zé)與義務(wù)，在一定程度上也無法準(zhǔn)確地認知經(jīng)濟合同管理的重要性。

3內(nèi)部控制視域下，提升高校經(jīng)濟合同管理水平的措施

摘要:企業(yè)維護自身合法權(quán)益的途徑有多種，其中最有效最具有法律效應(yīng)的是通過合同來維護企業(yè)的權(quán)益。在市場經(jīng)濟的背景下，企業(yè)重視合同的管理工作，合理的把控好合同風(fēng)險，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。本文闡述了企業(yè)內(nèi)部合同管理的目標(biāo)，合同的管理流程，并分析了合同管理存在的風(fēng)險，還研究了企業(yè)控制合同的流程。

關(guān)鍵詞:企業(yè)內(nèi)部；合同；管理

一、企業(yè)合同主要的管理目標(biāo)

企業(yè)經(jīng)營管理的一個最主要制度就是合同管理制度，可以通過對企業(yè)內(nèi)部的控制來有效的維護自身合法權(quán)益，規(guī)范合同管理的流程，以保證合同內(nèi)容條款的完整，防范一些法律上的風(fēng)險。(1)財務(wù)目標(biāo)：保證企業(yè)的資金安全，在預(yù)算的范圍內(nèi)合理控制成本，使用資金。(2)運營目標(biāo)：符合企業(yè)所經(jīng)營業(yè)務(wù)的要求，在不違反時間的約定和技術(shù)的要求前提下，能夠把合同所約定的事項完成，保證合同可靠并且具有較高執(zhí)行力，保障順利的完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。(3)合規(guī)目標(biāo)：嚴格的遵守國家的法律法規(guī)，執(zhí)行一些審批程序和有關(guān)流程，防止合同在簽訂或執(zhí)行時出現(xiàn)違反國家法律法規(guī)的現(xiàn)象。

二、合同管理的流程

合同管理的流程主要是兩部分，一是合同簽訂的流程，簽訂合同的流程主要是前期的談判準(zhǔn)備、擬定合同文本及最終審核等環(huán)節(jié)。在簽訂合同的這些環(huán)節(jié)當(dāng)中，需要相應(yīng)的責(zé)任部門來實施控制，合同的準(zhǔn)備、談判以及擬稿需要合同經(jīng)辦部門來負責(zé)，審核部門要對合同內(nèi)的主體資格、財務(wù)、技術(shù)要求以及法律風(fēng)險等內(nèi)容負責(zé)，為審批人守關(guān)。二是合同履行的流程，在合同簽訂完后，就要履行合同，這就需要企業(yè)管理來加強合同的跟蹤，保證合同在簽訂后正常履行。

三、合同的風(fēng)險

摘要：HRP平臺即醫(yī)院資源規(guī)劃平臺，是醫(yī)院引入的基于企業(yè)資源計劃的成功管理思想以及技術(shù)指導(dǎo)，主要在信息技術(shù)基礎(chǔ)上開展工作，以醫(yī)院的資源為管理對象，是醫(yī)院運營的目標(biāo)與方向?；诖?，以HRP平臺為依托，進行信息化建設(shè)，在HRP平臺中嵌入“合同管理系統(tǒng)”，達到加強醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制的目的，進而有效進行合同管理，降低合同管理風(fēng)險，避免醫(yī)院的利益受到損失。

關(guān)鍵詞：HRP平臺醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制信息化

一、醫(yī)院傳統(tǒng)合同管理情況

醫(yī)院傳統(tǒng)合同管理主要以紙質(zhì)文檔的扭轉(zhuǎn)和保存為基礎(chǔ)。由各部門負責(zé)草擬合同，會同相關(guān)部門(采購、審計、財務(wù)等)對合同的完備性、合法性、可操作性等進行審核，審核無誤的合同再由各級領(lǐng)導(dǎo)簽字確認并加蓋合同專用章或公章。至此，合同正式成立生效并進入履約環(huán)節(jié)。當(dāng)醫(yī)院需按合同約定履行付款義務(wù)時，由各部門的經(jīng)辦人員負責(zé)填寫報銷單并完成簽字付款流程后交財務(wù)部付款。這種醫(yī)院傳統(tǒng)的合同管理模式，存在諸多弊端，比如：1.合同流轉(zhuǎn)的過程中經(jīng)手人員多時間長，無法及時查詢某一份合同所處的狀態(tài)，導(dǎo)致合同簽訂的效率低下；2.無專門的部門對合同進行內(nèi)容登記、統(tǒng)一的編號、歸檔，無法提供精細化的查詢和統(tǒng)；3.在后期合同履行的過程中常會出現(xiàn)因各種原因需變更原合同條款的情況，傳統(tǒng)合同管理由于均采用手工記錄，合同變更不留痕跡，給后期再查詢原始合同留下隱患。

二、基于HRP平臺的醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制信息化建設(shè)

(一)加強合同效期預(yù)警管理

在HRP平臺下，加強合同效期預(yù)警管理，是加強合同管理內(nèi)部控制信息化建設(shè)的關(guān)鍵措施，注重合同效期預(yù)警管理，是內(nèi)部控制信息化建設(shè)的關(guān)鍵一環(huán)。首先，加強合同效期預(yù)警管理需要將合同的簽訂日期、有效期以及生效日期甚至是保質(zhì)期等關(guān)鍵信息錄入到HRP平臺系統(tǒng)中，設(shè)置預(yù)警信息，保證合同管理者可以在登錄HRP平臺后，就接收到預(yù)警信息，實現(xiàn)合同的有效管理，做好合同管理的內(nèi)部控制工作，加強內(nèi)部控制信息化建設(shè)。其次，在授權(quán)管理的情況下，及時采取針對性措施，防止出現(xiàn)合同采購超限等問題，節(jié)省人力、物力資源，保證合同處于有效期內(nèi)，加強對合同效期的預(yù)警管理，保證合同履行效果。

摘要：改革傳統(tǒng)合同管理的內(nèi)部審計是新常態(tài)下企業(yè)發(fā)展的要求，然而，中小企業(yè)合同管理的內(nèi)部審計現(xiàn)狀仍然存在許多問題。因此，要提高企業(yè)對合同管理的認識，同時加強法制觀念防范合同風(fēng)險，努力建設(shè)一支復(fù)合型的內(nèi)部審計隊伍，并且盡快轉(zhuǎn)變合同審計理念，為中小企業(yè)的發(fā)展提供助力。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)合同管理內(nèi)部審計

1改革傳統(tǒng)合同管理的內(nèi)部審計是新常態(tài)下企業(yè)發(fā)展的要求

面對經(jīng)濟新常態(tài)的變化，中小企業(yè)面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的合同管理內(nèi)部審計重其監(jiān)督職能，但是隨著中小企業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部審計的監(jiān)督職能已經(jīng)不能支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，特別是進入“新常態(tài)”之后，粗放的增長方式已經(jīng)不能滿足中小企業(yè)的要求，加之競爭的日趨激烈，這也倒逼著中小企業(yè)必須實施精細化管理。而合同管理作為企業(yè)管理的重要一環(huán)，涉及企業(yè)現(xiàn)金流的安排在資金緊張的今天顯得至關(guān)重要，在簽訂合同中稍有不慎，企業(yè)的現(xiàn)金流都會受到重大的影響，而傳統(tǒng)合同審計的監(jiān)督職能滿足不了為企業(yè)安排現(xiàn)金流籌劃資金往來的這個需求。應(yīng)該促進中小企業(yè)合同審計從單純的“查錯糾弊”職能，轉(zhuǎn)向為企業(yè)服務(wù)，增加企業(yè)價值。單純在事后進行審計，不能真正發(fā)揮審計的監(jiān)督和服務(wù)功能。合同管理內(nèi)部審計的關(guān)口應(yīng)向合同項目實施過程前移，審計內(nèi)容也應(yīng)從結(jié)算審計向合同執(zhí)行過程審計延伸，以確保合同項目實施的合法合規(guī)性，達到提高項目的經(jīng)濟性、效率性的目的。合同是連結(jié)經(jīng)濟活動中參與各方的紐帶，是項目實施的依據(jù)和準(zhǔn)繩，合同在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中扮演著越來越重要的角色，合同審計在內(nèi)部審計中具有舉足輕重的地位。因此，改革傳統(tǒng)合同管理的內(nèi)部審計是新常態(tài)下企業(yè)發(fā)展的要求，只有這樣才能使中小企業(yè)從容的面對來自國際國內(nèi)市場的競爭。

2中小企業(yè)合同管理的內(nèi)部審計現(xiàn)狀

2.1內(nèi)部審計部門缺乏對合同管理正確的認識

許多中小企業(yè)的內(nèi)部審計部門往往只重視合同中止后的審查，對合同的簽訂、履行的階段不管不問。但是，合同在履行的過程中也存在著較大的不確定性，很可能影響合同的履約，而合同或簽訂前對對方是否具有資質(zhì)的調(diào)查也是合同能否順利履約的重要保證，所以合同簽訂前和合同履約過程也是合同審計應(yīng)該關(guān)注的重點領(lǐng)域。