內部合同管理全文(5篇)

［摘要］合同管理是醫院經濟活動的重要組成部分，貫穿醫院經濟管理的各個方面。文章從分析醫院合同管理存在的問題，產生問題的原因，探討加強醫院合同管理內部控制措施，提高醫院經濟管理水平。

［關鍵詞］合同管理;內部控制;醫院

隨著醫療體制改革的不斷深入，醫院經濟活動日趨活躍，醫院經濟合同的數量也逐年增加。合同管理貫穿醫院管理的各個方面，是醫院經濟活動的重要組成部分。加強醫院合同管理內部控制，是規范醫院經營行為、防范經營風險、維護醫院合法權益、提高醫院經營管理水平的重要手段。

1醫院合同管理存在的問題

(1)醫院合同管理制度不健全，權責不明確。制度是經濟合同管理的基礎，是規范經濟活動的行為準則。由于歷史原因，許多醫院對合同管理重要性認識普遍不到位，沒有健全的合同管理制度和優化的合同管理流程，導致合同管理松散，無章可循，授權不明確，工作職責分工不明確，合同管理組織領導與協調機制不完善，形成多部門共同管理的粗放式管理模式，合同管理一旦出現問題，難以分清責任，極易產生合同管理邊際盲區，影響合同管理的效率和效果，給醫院的經營活動帶來違規風險，甚至有可能造成醫院的巨大損失。

(2)合同管理各環節存在諸多風險隱患。訂立合同缺乏上級和有關領導批準文件、項目的可行性論證報告、研究通過會議紀要、招投標文件等依據，合同必備條款不完備，內容不嚴謹，合同執行過程控制不足，未按照合同條款規定履行合同，合同變更較為隨意，未明確事項未及時簽訂補充協議，醫院合法權益得不到有效保障，容易產生法律糾紛，增加醫院經營風險。主要表現在以下四方面。①合同訂立環節風險。應當簽訂合同的沒有簽訂合同，需要招標管理的重要合同拆分成若干小合同，違規簽訂擔保、投資和借款合同，合同簽訂人員未經授權或超越權限簽訂合同，可能導致單位利益受損的風險。對合同對方的主體資格審查不嚴、跟蹤不嚴，對方當事人不具有相應能力或資格，導致合同無效從而引發潛在風險。未組織熟悉技術、法律和財務知識的人員參與談判，對合同內容和條款把關不嚴，可能導致擬定的合同文本有損單位利益風險。②合同履行環節的風險。未能按照合同約定履行合同，可能導致單位利益受到損失或遭受訴訟。合同履行監控不嚴，未能及時發現已經或可能導致單位利益受損情況，或未能采取有效措施。違反合同條款，未按合同規定期限、金額或方式付款，或者在沒有合同依據的情況下盲目付款，或未能及時催收到期合同款項。③合同糾紛處理環節風險。未建立合同糾紛處理的有效機制，糾紛處理不當，可能導致單位利益受損。未收集對方違約行為的充分證據，導致本單位在糾紛處置過程中處于舉證不利的地位。未按照合同約定追究對方的違約責任，可能導致單位應享有利益受損。④合同登記環節風險。合同保管不當，未經適當的登記管理，未移交需要的部門，導致合同丟失或者無法履行風險。泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業秘密，導致國家或單位利益受損。

(3)合同管理的手段比較落后。目前許多醫院主要以紙質文檔的流通和保存為特點，仍采用傳統的手工方式對合同進行管理，缺乏有效的信息管理系統，海量的合同信息占用大量的人力、時間和空間資源，管理模式陳舊，無法進行信息共享，信息流通不及時，無法有效地進行跟蹤查詢，工作效率低下，已不適應現代醫院經濟發展要求。

摘要：隨著經濟時代的到來，政府部門以及各界高校已經越發重視經濟合同管理的發展情況，從現實的角度來講，高校經濟合同管理的水平，直接影響著高校的發展情況，同時內部控制又會對高校經濟合同管理的水平造成較強的影響，因此相關的高校經濟合同管理人員必須要從內部控制的角度，來完善高校經濟合同管理，以此來促使自身高校獲得進一步的發展。本文就內部控制對高校經濟合同管理的影響做了簡要分析，目的在于完善高校內部控制，提升高校經濟合同管理水平。

關鍵詞：內部控制；高等院校；經濟合同；管理；影響

1引言

隨著我國教育事業的飛速發展，高校在提升自身教育水平的同時對于經濟合同管理水平的提升也極為重視，但是由于受到內部控制問題的影響，導致自身的經濟合同管理水平一直得不到有效的提升。從現實的角度來講，高校經濟合同管理水平直接決定著高校與其他合作商是否能夠有效地進行交流合作，可以說經濟合同管理直接決定著高校的未來發展前景。因此相關的高校管理人員必須要從內部控制的將角度分析，何種內部控制問題會對經濟合同管理造成不利的影響，并針對這些問題提出具有針對性的解決措施，以此來降低內部控制對經濟合同管理的不利影響，進而提升高校經濟合同管理水平，推動高校整體的發展進程。

2內部控制問題對高校經濟合同管理造成的不利影響

從現實的角度來講，高校內部控制的水平對于高校經濟合同管理的水平有著直接的影響。就目前來看，高校時常會因為內部控制問題自身經濟合同管理造成極為不利的影響，這些問題影響主要表現在以下幾個方面。第一，由于內控流程問題，造成合同管理流程存在著較大的問題，現階段，諸多高校的內控流程極不完善，在這種情況下，導致高校各個部門以及各個階層的管理人員不僅無法制定出科學合理的合同執行方案，在一定程度上還存在著嚴重的越權行為，導致合同管理工作很難順利地進行下去。第二，由于財務控制問題，導致經濟合同預算結果不準確，時常會造成資源浪費的現象出現。第三，由于人力資源管理問題，導致高校經濟合同管理人員的綜合素質較低，使他們不僅無法明確自身的職責與義務，在一定程度上也無法準確地認知經濟合同管理的重要性。

3內部控制視域下，提升高校經濟合同管理水平的措施

摘要:企業維護自身合法權益的途徑有多種，其中最有效最具有法律效應的是通過合同來維護企業的權益。在市場經濟的背景下，企業重視合同的管理工作，合理的把控好合同風險，為企業的穩定發展奠定了良好的基礎。本文闡述了企業內部合同管理的目標，合同的管理流程，并分析了合同管理存在的風險，還研究了企業控制合同的流程。

關鍵詞:企業內部；合同；管理

一、企業合同主要的管理目標

企業經營管理的一個最主要制度就是合同管理制度，可以通過對企業內部的控制來有效的維護自身合法權益，規范合同管理的流程，以保證合同內容條款的完整，防范一些法律上的風險。(1)財務目標：保證企業的資金安全，在預算的范圍內合理控制成本，使用資金。(2)運營目標：符合企業所經營業務的要求，在不違反時間的約定和技術的要求前提下，能夠把合同所約定的事項完成，保證合同可靠并且具有較高執行力，保障順利的完成企業的經營目標。(3)合規目標：嚴格的遵守國家的法律法規，執行一些審批程序和有關流程，防止合同在簽訂或執行時出現違反國家法律法規的現象。

二、合同管理的流程

合同管理的流程主要是兩部分，一是合同簽訂的流程，簽訂合同的流程主要是前期的談判準備、擬定合同文本及最終審核等環節。在簽訂合同的這些環節當中，需要相應的責任部門來實施控制，合同的準備、談判以及擬稿需要合同經辦部門來負責，審核部門要對合同內的主體資格、財務、技術要求以及法律風險等內容負責，為審批人守關。二是合同履行的流程，在合同簽訂完后，就要履行合同，這就需要企業管理來加強合同的跟蹤，保證合同在簽訂后正常履行。

三、合同的風險

摘要：HRP平臺即醫院資源規劃平臺，是醫院引入的基于企業資源計劃的成功管理思想以及技術指導，主要在信息技術基礎上開展工作，以醫院的資源為管理對象，是醫院運營的目標與方向。基于此，以HRP平臺為依托，進行信息化建設，在HRP平臺中嵌入“合同管理系統”，達到加強醫院合同管理內部控制的目的，進而有效進行合同管理，降低合同管理風險，避免醫院的利益受到損失。

關鍵詞：HRP平臺醫院合同管理內部控制信息化

一、醫院傳統合同管理情況

醫院傳統合同管理主要以紙質文檔的扭轉和保存為基礎。由各部門負責草擬合同，會同相關部門(采購、審計、財務等)對合同的完備性、合法性、可操作性等進行審核，審核無誤的合同再由各級領導簽字確認并加蓋合同專用章或公章。至此，合同正式成立生效并進入履約環節。當醫院需按合同約定履行付款義務時，由各部門的經辦人員負責填寫報銷單并完成簽字付款流程后交財務部付款。這種醫院傳統的合同管理模式，存在諸多弊端，比如：1.合同流轉的過程中經手人員多時間長，無法及時查詢某一份合同所處的狀態，導致合同簽訂的效率低下；2.無專門的部門對合同進行內容登記、統一的編號、歸檔，無法提供精細化的查詢和統；3.在后期合同履行的過程中常會出現因各種原因需變更原合同條款的情況，傳統合同管理由于均采用手工記錄，合同變更不留痕跡，給后期再查詢原始合同留下隱患。

二、基于HRP平臺的醫院合同管理內部控制信息化建設

(一)加強合同效期預警管理

在HRP平臺下，加強合同效期預警管理，是加強合同管理內部控制信息化建設的關鍵措施，注重合同效期預警管理，是內部控制信息化建設的關鍵一環。首先，加強合同效期預警管理需要將合同的簽訂日期、有效期以及生效日期甚至是保質期等關鍵信息錄入到HRP平臺系統中，設置預警信息，保證合同管理者可以在登錄HRP平臺后，就接收到預警信息，實現合同的有效管理，做好合同管理的內部控制工作，加強內部控制信息化建設。其次，在授權管理的情況下，及時采取針對性措施，防止出現合同采購超限等問題，節省人力、物力資源，保證合同處于有效期內，加強對合同效期的預警管理，保證合同履行效果。

摘要：改革傳統合同管理的內部審計是新常態下企業發展的要求，然而，中小企業合同管理的內部審計現狀仍然存在許多問題。因此，要提高企業對合同管理的認識，同時加強法制觀念防范合同風險，努力建設一支復合型的內部審計隊伍，并且盡快轉變合同審計理念，為中小企業的發展提供助力。

關鍵詞：中小企業合同管理內部審計

1改革傳統合同管理的內部審計是新常態下企業發展的要求

面對經濟新常態的變化，中小企業面臨著嚴峻的挑戰。傳統的合同管理內部審計重其監督職能，但是隨著中小企業的發展，內部審計的監督職能已經不能支撐企業戰略發展的需要，特別是進入“新常態”之后，粗放的增長方式已經不能滿足中小企業的要求，加之競爭的日趨激烈，這也倒逼著中小企業必須實施精細化管理。而合同管理作為企業管理的重要一環，涉及企業現金流的安排在資金緊張的今天顯得至關重要，在簽訂合同中稍有不慎，企業的現金流都會受到重大的影響，而傳統合同審計的監督職能滿足不了為企業安排現金流籌劃資金往來的這個需求。應該促進中小企業合同審計從單純的“查錯糾弊”職能，轉向為企業服務，增加企業價值。單純在事后進行審計，不能真正發揮審計的監督和服務功能。合同管理內部審計的關口應向合同項目實施過程前移，審計內容也應從結算審計向合同執行過程審計延伸，以確保合同項目實施的合法合規性，達到提高項目的經濟性、效率性的目的。合同是連結經濟活動中參與各方的紐帶，是項目實施的依據和準繩，合同在企業生產經營中扮演著越來越重要的角色，合同審計在內部審計中具有舉足輕重的地位。因此，改革傳統合同管理的內部審計是新常態下企業發展的要求，只有這樣才能使中小企業從容的面對來自國際國內市場的競爭。

2中小企業合同管理的內部審計現狀

2.1內部審計部門缺乏對合同管理正確的認識

許多中小企業的內部審計部門往往只重視合同中止后的審查，對合同的簽訂、履行的階段不管不問。但是，合同在履行的過程中也存在著較大的不確定性，很可能影響合同的履約，而合同或簽訂前對對方是否具有資質的調查也是合同能否順利履約的重要保證，所以合同簽訂前和合同履約過程也是合同審計應該關注的重點領域。