流動資金管理全文(5篇)

摘要：現階段，很多電力企業沒有正確認識流動資金，加上企業自身能力不足等問題，流動資金管理工作沒有落實到實際，基于此，本文針對電力企業的流動資金管理問題進行研究。首先簡單分析了電力企業流動資金管理中存在的問題，應對問題提出了幾個管理對策，具體為“增強企業風險防范資金管理意識、加強企業的內部資金管控控制、建立企業內部的財務信息平臺”。

關鍵詞：流動資金管理；風險防范；資金管理；財務信息平臺

隨著社會經濟的全面發展，電力企業得到了全面發展和壯大，流動資金作為企業日常經營管理中的關鍵，設計的范圍較廣，會給企業生產運行帶來影響。一旦電力企業內部的流動資金沒有得到科學的管理，那么就會給企業帶來極大的負面作用，最終阻礙企業競爭力提升。新時期，電力企業正處于轉型發展的關鍵階段，對于流動資金的管理模式也要進行創新，從而在激烈的市場競爭中，充分發揮出自身優勢。

一、電力企業流動資金管理中存在的問題

大部分電力企業資金管理戰略都采用的同心多元化和復合多元化這兩種戰略方式，還有一部分電力企業進行了房地產投資。雖然這種方式可以擴大電力企業資金來源，但是企業需要面臨的風險也隨之增加。很多電力企業都出現了不同程度的過度投資問題，嚴重忽視了產品的實際運作過程，產品投資和市場環境相違背，最終導致企業經營利潤降低。其次，很多電力企業沒有認識到內部財務管理的重要性，忽略了流動資金的作用，從而導致內部財務管理工作出現漏洞，在需要流動資金時，無法應對。最后，對電力企業而言，電力企業中的項目對資金有著嚴格的要求，如果流動資金出現問題，那么企業就容易產生風險，因此可知流動資金是保證企業穩定運轉的關鍵。但是，很多電力企業的應收賬款就沒有得到及時的處理，應收賬款作為電力企業中的重要現金流，如果沒有及時的結算清理應收賬款，那么企業的資金管理和實際運營都會受到嚴重的影響。此外，還有很多電力企業內部缺少完善的資金管理制度，從而導致企業資金管理混亂，企業運營中存在較大的風險。

二、電力企業流動資金管理具體發展對策

（一）增強企業風險防范以及資金管理意識

一、流動資金的構成

流動資金的一個循環貫穿于生產和流通兩大領域，每次循環都要順序經過供應過程、生產過程和銷售過程，表現為儲備資金、生產資金、成品資金、貨幣資金和結算資金四種占用形態。分析流動資金的占用形態，有助于考察流動資金的周轉情況，核定流動資金需要量。為了加速流動資金的周轉和加強流動資金的日常管理。需要研究流動資金的構成。針對流動資金在各階段上的占用形態其構成有：

1.儲備資金

。制造類工業企業的儲備資金是指所購買的原材料及輔助材料、燃料、包裝物、修理用備件及低值易耗品等物資所占用的資金。由于煤炭行業屬于資源型企業，采購對象和儲備物資主要是圍繞煤炭開采而準備和儲存的物資，如掘進開采支護器材、爆破器材；采煤設備及其備品備件和耗材；運輸工具備件油料耗材等等。

2.生產資金。

煤炭企業的生產資金是生產過程中正在占用的資金和待攤費用，生產資金可以從銷售收入中得到及時補償。

3.成品資金。

摘要：現階段，很多電力企業沒有正確認識流動資金，加上企業自身能力不足等問題，流動資金管理工作沒有落實到實際，基于此，本文針對電力企業的流動資金管理問題進行研究。首先簡單分析了電力企業流動資金管理中存在的問題，應對問題提出了幾個管理對策，具體為“增強企業風險防范資金管理意識、加強企業的內部資金管控控制、建立企業內部的財務信息平臺”。

關鍵詞：流動資金管理；風險防范；資金管理；財務信息平臺

隨著社會經濟的全面發展，電力企業得到了全面發展和壯大，流動資金作為企業日常經營管理中的關鍵，設計的范圍較廣，會給企業生產運行帶來影響。一旦電力企業內部的流動資金沒有得到科學的管理，那么就會給企業帶來極大的負面作用，最終阻礙企業競爭力提升。新時期，電力企業正處于轉型發展的關鍵階段，對于流動資金的管理模式也要進行創新，從而在激烈的市場競爭中，充分發揮出自身優勢。

一、電力企業流動資金管理中存在的問題

大部分電力企業資金管理戰略都采用的同心多元化和復合多元化這兩種戰略方式，還有一部分電力企業進行了房地產投資。雖然這種方式可以擴大電力企業資金來源，但是企業需要面臨的風險也隨之增加。很多電力企業都出現了不同程度的過度投資問題，嚴重忽視了產品的實際運作過程，產品投資和市場環境相違背，最終導致企業經營利潤降低。其次，很多電力企業沒有認識到內部財務管理的重要性，忽略了流動資金的作用，從而導致內部財務管理工作出現漏洞，在需要流動資金時，無法應對。最后，對電力企業而言，電力企業中的項目對資金有著嚴格的要求，如果流動資金出現問題，那么企業就容易產生風險，因此可知流動資金是保證企業穩定運轉的關鍵。但是，很多電力企業的應收賬款就沒有得到及時的處理，應收賬款作為電力企業中的重要現金流，如果沒有及時的結算清理應收賬款，那么企業的資金管理和實際運營都會受到嚴重的影響。此外，還有很多電力企業內部缺少完善的資金管理制度，從而導致企業資金管理混亂，企業運營中存在較大的風險。

二、電力企業流動資金管理具體發展對策

（一）增強企業風險防范以及資金管理意識

現階段，高科技企業運營資金管理在資金管理模式創新、流動資金管理、流動負債管理以及監管等方面還存在比較顯著的問題，優化運營資金管理工作，應該針對上述問題制定相應的解決措施，以此推動高科技企業的發展。步入新世紀，智力資本的優勢越來越明顯，其在經濟增長方面的作用已經不可替代。如5G、智能制造、生物科技、新能源、新材料等新興產業突飛猛進、而這類產業基本上是由代表最前端技術的高科技企業所引領。與成熟產業不同的是，這類新興產業在發展初期面對激烈的競爭，尤其是規模不大的高科技企業存在著比較明顯的劣勢，例如人才短缺、資金不足、設備設施不足等問題比較顯著。其中，由于高科技企業本身具有高成長、高投入、高風險和高風險等諸多特點，資金問題往往成為制約其發展的關鍵，也成為困擾高科技企業發展的迫切問題。

高科技企業運營資金管理存在的問題

運營資金管理模式缺乏創新

首先，隨著全球經濟一體化的快速深化，高科技企業所面臨的發展環境中呈現挑戰與機遇并存的局面，很多高科技企業對運營資金管理工作不夠重視，沒有構建與之匹配的健全的運營資金管理制度，難以為決策提供可靠依據，影響了企業決策的效果，很多初創高科技企業因營運資金管理不善導致崩盤時有發生；其次，高科技企業現有運營資金管理模式缺乏創新，現有的運營資金管理模式在科學性和規范性方面存在顯著的問題。最后，高科技在運營管理方面缺乏科學的預測，沒有綜合考慮自身發展的實際情況和環境因素的影響，對于負債、資金、流動負債等方面結構的設計不夠合理，難以滿足企業自身資產流動所產生的波動性需求。流動資金管理力度較弱一方面，高科技企業流動資金周轉速度不高，直接影響了運營資金的應用效率。正常情況下，高科技企業資金周轉的速度與企業盈利水平密切相關，如果流動資金管理效率較低，那么企業運營資金管理的效率也會受到直接影響，不利于企業的長期、穩定和健康發展。另一方面，流動資金管理效率還影響著企業資金增值功能的發揮。如果這兩者不能達到相輔相成、共同促進的狀態，那么高科技企業就應該明確當前流動資金管理方面的問題，進而改善企業資金增值功能，進而促進流動資金的有效周轉，并以此提升企業的經濟效益。

流動負債管理力度不強

首先，高科技企業沒有全面認識流動負債的作用。根據杜邦分析，適當的杠桿可以提高凈資產收益率，但部分高科技企業在選擇資金籌措模式時，只注重流動負債的單一指標，沒有綜合考慮籌資時間、成本以及償債能力等因素。出于優化運營資金管理效率的考慮，高科技企業應該盡量縮短借款占用時間并提高資金的短期應用效率。但是，高科技企業在實際籌資問題上經常出現流動負債管理不力的現象，因此而產生的虧損情況時有發生，沒有全面發揮流動負債的積極作用。其次，高科技對于流動負債的處理和應用方面存在問題。部分高科技企業將流動負債當做投資資金，將流動負債用于長期投資項目，也就是我們通常所說的短債長投，使得企業短期償債能力出現下滑，甚至出現資金短缺風險，不利于高科技企業的常規運轉。最后，高科技企業在獲取流動負債方面存在難度。一是高科技企業在選擇商業銀行進行貸款取得流動負債方面存在較大困難；二是有些高科技企業本身信用形象不佳，沒有達到銀行所要求的信用等級，制約了流動負債的取得，不能及時解決企業短期資金需求的問題；三是高科技企業在負債融資方面模式單一，未充分拓展票據、應收款質押等融資模式。

運營資金管理監管力度不足

摘要：隨著我國建筑企業的快速發展，資金管理工作已成了各大建筑企業的關注焦點。建筑企業想要在市場中穩步發展，應對當前獲利空間狹窄等不利情況，就必須要加強資金管理工作，提高資金使用效益，降低資金使用成本，以確保資金高效運轉。建筑企業降低財務風險，可以有效提高企業的經營管理水平，助推企業穩健發展。

關鍵詞：建筑企業；資金管控；措施與方法

建筑企業的穩定發展，必須以穩定的資金鏈支持為前提。這是因為，一旦企業出現資金鏈斷裂問題，輕則影響工程項目施工進度，重則引發整個企業的財務風險。為此，新時期的建筑企業，需要制定有效的資金管控措施。通過這些措施，建筑企業可以防范各類小問題的積累而避免重大資金風險事件，為建筑企業的資金鏈穩定性提供保障，促進企業的可持續發展。

1建筑企業資金管理工作現狀

1．1資金管理模式不健全

當前，部分建筑企業的資金往往會存在管理分散的問題，導致了企業資金使用效率不高，無法有效實現企業資金的統一調度，從而造成了很大的資源浪費，增加了企業財務成本的同時還帶來了財務風險。此外，部分建筑企業資金管控工作中，沒有形成有效的資金集中管理措施，主要表現為以下三個方面：（1）缺少資金管控意識。沒有合理規劃資金管控，致使基層單位對資金集中的意義認識不到位，難以開展有效的資金集中管理工作，在一定程度上對提高資金使用效率、發揮資金集中效益、降低企業集團資金使用成本造成了困難。（2）企業統一協調較難。一般來說，建筑企業在許多地域都有工程項目，并主要以獨立核算的方式來完成。因此，當建筑企業面對不同的市場環境和建設方資金監管要求時，往往會難以開展統一的資金集中調配和管理工作。（3）在經營過程中，建筑企業內部不同的經營主體間競爭激烈。這在客觀上加大了資金統一協調的困難程度，導致企業集團內部資金出現閑置或資金短缺等問題。

1．2資金預算管理力度不足