金融監管法全文(5篇)

[摘要]互聯網金融作為一種新業態發展迅猛，它既有技術支撐又有金融的本質屬性，具有效率高、成本低、多元化、受眾廣及風險大等特點。但是我國互聯網金融正處于發展階段，互聯網金融法律監管不到位，現有法律法規與互聯網金融業務存在矛盾，使互聯網金融面臨著較大的法律風險。為了營造健康的互聯網金融環境，可創新互聯網金融監管模式、推進互聯網金融法律建設、加強對消費者合法權益的保護，從而提高對互聯網金融法律風險的管控成效，促進該行業的可持續發展。

[關鍵詞]互聯網金融；風險特征；法律建設

在2014年，互聯網金融首次被寫入政府報告中，為保障金融創新，政府部門提出完善金融監管協調機制的要求。在2014-2018的五年間，互聯網金融在政府報告中從未“缺席”，充分體現出互聯網金融監管的重要性。

一、互聯網金融法律風險的內涵

互聯網金融是指將互聯網、計算機等技術與傳統金融機構配合應用，共同開展融資、投資與支付等金融業務。我國互聯網金融概念最早出現于2012年，經過數年發展，已經形成相對規范的產品類型，包括支付結算類、投資理財類與融資類三種；推出的互聯網金融產品包括第三方支付、理財產品、融資平臺等，如余額寶、阿里小貸。互聯網金融具有顯著的成本低、效率高、多元化與高風險等特征，各類風險嚴重阻礙行業發展。在互聯網金融領域，由于其發展迅猛，相關立法存在滯后性，集資詐騙及洗錢等違法現象頻發，法律風險較突出，需受到立法機關與行政機關的重視，并采取有效措施來防范風險。在互聯網金融風險中，有一般風險、安全風險、特殊風險與法律風險等多種類型。法律風險可以看作是其他風險的關鍵點，法律法規的不完善，是引發其他風險的主要原因，其關鍵點體現在以下三方面：

(一)落腳點在互聯網金融監管領域，一般風險、安全風險與特殊風險的有效防范措施均是保障政策法規的實施，通過對違法犯罪行為的大力懲處，來約束行業行為，保障消費者的合法權益。可見，法律風險為其他風險的落腳點，政府部門需從法律風險入手，明確法律風險的產生原因與解決措施，完善政策法規，強化互聯網金融的監管，規避其他風險的出現，促進互聯網金融市場的健康發展。

(二)隱患點目前我國互聯網金融正處于發展階段，配套法律法規不夠完善，存在空白區域。互聯網金融業屬于金融行業的一部分，具備金融行業的風險連鎖效應，極易出現多種風險爆發的現象，從而引發嚴重的經濟損失。在法律風險出現后，連鎖效應會引發其他風險隱患。如果法律風險爆發的領域涉及到境外業務，可能會對其他國家的金融市場產生影響，因此需加強對法律風險的管控。

1金融會計風險的主要表現形式

(1)票據結算風險。目前我國商業銀行主要形成了以“三票一卡”為主體的支付方式。隨著經濟活動的日益頻繁,支付數量的日趨上升,以結算票據為主要支付手段的結算業務給銀行帶來了諸多風險。

(2)會計核算風險。會計核算風險是指由于會計核算諸多環節失控所帶來的種種風險。主要表現是未按規定程序操作現金業務形成短款風險,虛假列支造成銀行利潤不實的風險。

(3)會計監督風險。會計監督風險是指由于金融會計監督職能相對軟弱,無法起到有力的監督作用而造成的風險。有一些金融機構只要求存款規模,講究信貸管理,卻忽視和放松會計監督。

(4)聯行風險。聯行往來是銀行間資金劃撥的一個不可缺少的環節。由于聯行核算手續不嚴密,因錯發、漏發、延發聯行報單等失誤行為,而造成銀行資金的直接損失。

(5)會計人員風險。由于會計人員自身業務素質不高、責任心不強,或在執行會計制度過程中發生人為偏差、違規操作,或因會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制,使金融機構資金財產遭受損失的風險也不可忽視。

2金融會計風險產生的原因

引言

黨中央高度重視國家安全保障工作，而做好國家金融安全工作是保證國家安全的重要組成部分，我國特色社會主義市場經濟穩定有序發展的戰略全局，是推動我國國內經濟社會繼續保持健康平穩發展的重要基石。關于如何維護國家金融安全，《決定》報告明確指出國家需要繼續加強市場經濟金融安全基礎配套設施體系制度化與體系化的建設，有效地幫助國家防范和和諧地化解現代國際金融安全風險[1]。

一、新常態下金融風險的內容

就整個市場經濟來說，在新常態下的財政風險主要涉及三方面，第一主要是市場經濟的作用主體銀行，由于商業銀行的資產較多，所以它是掌握著人們總體資金的一種金融機構，但如果商業銀行的資產質量出現了問題，就也會引發整體金融風險，同時商業銀行的信用體系也存在問題，尤其是由于近年來中國房地產銷售方式的改變，商業銀行的信用體系逐步發揮了作用，但一旦商業銀行的負債質量發生了問題，就也會影響整個金融市場建筑行業的發展。第二，由于金融市場缺乏統一標準，秩序也相對混亂，部分金融市場主體不合法的競爭手段也加大了財政風險，從而導致部分社會上經營條件不佳的市場經濟主體被消滅。第三個內容就是地方債務問題，隨著社會主義市場經濟的進一步發展，地方非銀行金融機構也在逐步發展壯大起來，也積極參與了各項市場經濟活動，其中也有很多的政府資金，地方民間借款現象也較為普遍，而當地一旦不規范這種制度，那整個的金融市場制度就會受影響，也沖擊了地方正常的金融市場制度，當地的借債不還現象也就更加突出，增加了當地管理的困難，同時，對地方的經濟社會發展也產生了一定的負面影響。除此之外，金融風險的類型主要是：第一，區域性金融風險。指的是部分金融機構在特定的地區內制造金融風險并傳播風險，使其擴散，影響與之相關的一些金融機構的發展。第二，系統性金融風險。這種風險通常表現在銀行信譽及影子銀行兩方面。隨著我國經濟實力的不斷提高，人們的消費水平也在逐漸上升，隨著人們消費需求的增加，貸款現象也越來越普遍，不良貸款給當地的金融機構帶來了很大的風險，我國尚未完善金融機構的貸款體制，對貸款主體的約束力不夠。

二、金融科技時代下金融發展所面臨的機遇與挑戰

（一）金融發展新機遇

金融信息科技極大地拓展了我國傳統經濟金融市場的有限發展邊界，金融與信息科技的激烈碰撞直接促成了我國傳統經濟金融服務的不斷更新升級，驅動了金融機構自身核心業務競爭力的不斷重構與服務商業模式的不斷更新，金融信息科技逐漸發展為非傳統經濟金融服務業組織模式創新的重要技術載體。傳統金融信息科技技術創新主要通過下一代新型金融信息分析技術，對企業客戶需求進行主動畫像，全面準確地分析了解客戶的各種個性化服務需求，并主動實施精準金融服務[2]，不斷創新改善傳統金融服務的技術手段和服務方式，從而大大提高了傳統金融業主動服務我國實體市場經濟的服務能力，符合我國經濟社會轉型創新升級的內在發展要求，為促進我國傳統金融業推動服務經濟轉型創新升級發展提供了強大的推動力，也有利于促進我國實體經濟的健康、持續增長。長久以來，我國小微金融服務企業一直面臨融資難、融資貴等問題，究其原因是傳統金融服務業管理難和成本高、物理金融服務之間距離遠、風險管理難和控制難等，從而無法真正滿足傳統小微金融服務管理需求。通過傳統小微金融信息技術科技的新興和信息技術化的應用發展，可以更高效率地解決傳統金融信息技術不對稱性的問題，有效降低傳統小微金融服務在客戶群體、運營、風險管控等各個方面的金融服務管理成本，提高傳統小微金融服務的安全可靠性和客戶獲得率，使傳統小微金融服務的普惠性大大得到提升。

摘要:伴同社會經濟的持續進步，銀行業需應對的風險愈加繁雜多變。其間，信用風險便是影響銀行資產質量、滋生流動性危機的核心因素。此次研究從信用風險管理概述入手，針對商業銀行信用風險管理現狀、存在的問題進行了細致分析，并基于實際給予了解決問題的策略，以對商業銀行信用風險管理能力予以提升，促使其獲取更好的發展。

關鍵詞:商業銀行;信用風險;管理

一、前言

伴同我國經濟的飛速發展，尤其是加入WTO后，我國的市場經濟開始和國際經濟接洽，引發了劇烈的國際競爭。在此背景下，商業銀行的發展備受考驗，特別是其金融活動需應對較多風險，其間以信用風險最為關鍵。要知道，現今社會金融市場的角逐已然轉換成了金融風險管理的角逐，但因我國資本市場體系不夠健全，便使得商業銀行信用風險極為顯著，故對商業銀行信用風險管理加以研究便凸顯得極為重要。本文正是基于上述背景，針對商業銀行信用風險管理問題展開了探索、討論，且給予了改進策略，望以此推動商業銀行具備較好的信用風險管理水平，為其規避、處理信用風險給予相應借鑒。

二、信用風險管理概述

(一)信用風險的類型

信用風險可區分成兩大類型，具體如下:一是依據引發主體能區分成客戶與銀行內部管理信用風險兩種。其間，前者表示被和顧客相關的主/客觀因素影響，導致顧客難以正常履約的風險，主體即顧客，其在客觀層面對商業銀行信貸資產安全具備影響，其屬于商業銀行信用風險的一般形式;后者表示商業銀行不關注信用風險、匱乏較好的風險認知力，促使信貸機構內部制約機制匱乏完善性，各項信貸規制不健全等所引發的沒必要形成的風險，最終促使信貸資金出現耗損。二是依據客戶經營業務特性能區分成金融機構客戶與非金融機構信用風險兩類。其間，非金融機構信用風險具體表示工商顧客與個體信用風險。

摘要：互聯網金融由于具有快捷、精確等優勢而發展迅速，但也孕育著許多風險，如機構具體行為方面的風險、投資者方面的風險、交易過程中的風險、法律適用方面的風險等。為化解上述風險，應集中精力深入研究國際及國外互聯網金融的有關法律規定，完善我國國內互聯網金融監管的相關法律及我國互聯網金融領域的國際私法規則，并積極參與互聯網金融監管的國際立法活動，同時要加強國際互聯網金融法律人才隊伍建設。

關鍵詞：國際法應對;互聯網金融;建議

互聯網金融在全球雖然鋪天蓋地般地發展迅猛，但對于何為互聯網金融，理論上還沒有一個統一的概念。一般認為，互聯網金融就是指互聯網金融主體通過采用現代網絡技術為社會提供各種金融產品或者服務的一種新的業務形式。互聯網金融的模式多樣，就我國而言，其基本模式包括：大數據金融、第三方支付、P2P網絡借貸、眾籌模式等，這些模式在對外經濟、貿易等方面也產生了巨大的影響，但也存在較大的風險。

一、我國互聯網金融領域存在的風險

（一）互聯網金融機構具體行為方面的風險

1．業務范圍出界的風險。我國互聯網金融機構主體種類繁多、形式多樣，加之“互聯網金融領域沒有明確的市場準入制度和國家標準，相關機構也沒有按照金融機構的法定市場準入程序進行登記注冊。”①在這種情況下，業務范圍容易出界，如“有的演變為吸收存款、發放貸款的非法金融機構，甚至有的變成非法集資或傳銷組織等，另外有的企業通過電子商務平臺發售公司股份，帶有非法募資的嫌疑，有的個人通過網銀、第三方支付發售彩券，抽獎等，事實上演變成了博彩行為等。”②這些行為往往不具有合法性，具有潛在的各種風險。

2．機構法律責任方面的風險一是身份審查方面的責任。與銀行相比，互聯網金融機構對客戶身份審查不嚴格，程序簡單。如果對可能涉及的非法行為主體身份沒有進行認真審查，一旦出現非法行為，機構難辭其咎。例如“網絡交易的買賣雙方只需在平臺上注冊虛擬賬戶，并通過虛假商品交易，就可以完成洗錢、套現等非法行為。”①機構主體存在責任風險。二是個人信息保護方面的責任。根據《刑法修正案（七）》、《電信和互聯網用戶個人信息保護規定》等規定，金融機構沒有妥善保護公民信息隱私，可能引起各種法律責任。三是可能觸及相關金融犯罪的刑事法律責任。我國規定的與金融有關的罪名較多，如金融詐騙罪、破壞金融管理秩序罪等，從我國互聯網金融模式看，第三方支付、P2P網絡借貸、眾籌模式均可能涉及刑事犯罪法律問題。例如關于第三方支付，會涉及到《關于妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》中規定的有關犯罪問題。關于P2P網絡借貸，P2P中的債權轉讓模式，是“利用債權轉讓的方式向不特定的公眾募集資金，并將客戶資金存放在平臺賬戶上，同時通過電子憑證的方式轉讓債權，具有非法集資、非法吸收公眾存款及非法發行證券的性質。”②關于眾籌模式，機構主體如果是采用平臺向不特定公眾募資，公開發行各種證券及債權憑證，則“具有較大的非法集資犯罪和擅自發行股票公司、企業債券罪的風險。”③四是可能產生相關民事法律責任。互聯網金融的民事法律責任問題較多，主要包括合同及電子合同問題、侵權問題（如侵犯隱私權、消費者權益受損如資金丟失）等。