金融監(jiān)管法全文(5篇)

[摘要]互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種新業(yè)態(tài)發(fā)展迅猛，它既有技術支撐又有金融的本質(zhì)屬性，具有效率高、成本低、多元化、受眾廣及風險大等特點。但是我國互聯(lián)網(wǎng)金融正處于發(fā)展階段，互聯(lián)網(wǎng)金融法律監(jiān)管不到位，現(xiàn)有法律法規(guī)與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務存在矛盾，使互聯(lián)網(wǎng)金融面臨著較大的法律風險。為了營造健康的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境，可創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管模式、推進互聯(lián)網(wǎng)金融法律建設、加強對消費者合法權益的保護，從而提高對互聯(lián)網(wǎng)金融法律風險的管控成效，促進該行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

[關鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融；風險特征；法律建設

在2014年，互聯(lián)網(wǎng)金融首次被寫入政府報告中，為保障金融創(chuàng)新，政府部門提出完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的要求。在2014-2018的五年間，互聯(lián)網(wǎng)金融在政府報告中從未“缺席”，充分體現(xiàn)出互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的重要性。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融法律風險的內(nèi)涵

互聯(lián)網(wǎng)金融是指將互聯(lián)網(wǎng)、計算機等技術與傳統(tǒng)金融機構配合應用，共同開展融資、投資與支付等金融業(yè)務。我國互聯(lián)網(wǎng)金融概念最早出現(xiàn)于2012年，經(jīng)過數(shù)年發(fā)展，已經(jīng)形成相對規(guī)范的產(chǎn)品類型，包括支付結算類、投資理財類與融資類三種；推出的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品包括第三方支付、理財產(chǎn)品、融資平臺等，如余額寶、阿里小貸。互聯(lián)網(wǎng)金融具有顯著的成本低、效率高、多元化與高風險等特征，各類風險嚴重阻礙行業(yè)發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融領域，由于其發(fā)展迅猛，相關立法存在滯后性，集資詐騙及洗錢等違法現(xiàn)象頻發(fā)，法律風險較突出，需受到立法機關與行政機關的重視，并采取有效措施來防范風險。在互聯(lián)網(wǎng)金融風險中，有一般風險、安全風險、特殊風險與法律風險等多種類型。法律風險可以看作是其他風險的關鍵點，法律法規(guī)的不完善，是引發(fā)其他風險的主要原因，其關鍵點體現(xiàn)在以下三方面：

(一)落腳點在互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管領域，一般風險、安全風險與特殊風險的有效防范措施均是保障政策法規(guī)的實施，通過對違法犯罪行為的大力懲處，來約束行業(yè)行為，保障消費者的合法權益。可見，法律風險為其他風險的落腳點，政府部門需從法律風險入手，明確法律風險的產(chǎn)生原因與解決措施，完善政策法規(guī)，強化互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，規(guī)避其他風險的出現(xiàn)，促進互聯(lián)網(wǎng)金融市場的健康發(fā)展。

(二)隱患點目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融正處于發(fā)展階段，配套法律法規(guī)不夠完善，存在空白區(qū)域。互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)屬于金融行業(yè)的一部分，具備金融行業(yè)的風險連鎖效應，極易出現(xiàn)多種風險爆發(fā)的現(xiàn)象，從而引發(fā)嚴重的經(jīng)濟損失。在法律風險出現(xiàn)后，連鎖效應會引發(fā)其他風險隱患。如果法律風險爆發(fā)的領域涉及到境外業(yè)務，可能會對其他國家的金融市場產(chǎn)生影響，因此需加強對法律風險的管控。

1金融會計風險的主要表現(xiàn)形式

(1)票據(jù)結算風險。目前我國商業(yè)銀行主要形成了以“三票一卡”為主體的支付方式。隨著經(jīng)濟活動的日益頻繁,支付數(shù)量的日趨上升,以結算票據(jù)為主要支付手段的結算業(yè)務給銀行帶來了諸多風險。

(2)會計核算風險。會計核算風險是指由于會計核算諸多環(huán)節(jié)失控所帶來的種種風險。主要表現(xiàn)是未按規(guī)定程序操作現(xiàn)金業(yè)務形成短款風險,虛假列支造成銀行利潤不實的風險。

(3)會計監(jiān)督風險。會計監(jiān)督風險是指由于金融會計監(jiān)督職能相對軟弱,無法起到有力的監(jiān)督作用而造成的風險。有一些金融機構只要求存款規(guī)模,講究信貸管理,卻忽視和放松會計監(jiān)督。

(4)聯(lián)行風險。聯(lián)行往來是銀行間資金劃撥的一個不可缺少的環(huán)節(jié)。由于聯(lián)行核算手續(xù)不嚴密,因錯發(fā)、漏發(fā)、延發(fā)聯(lián)行報單等失誤行為,而造成銀行資金的直接損失。

(5)會計人員風險。由于會計人員自身業(yè)務素質(zhì)不高、責任心不強,或在執(zhí)行會計制度過程中發(fā)生人為偏差、違規(guī)操作,或因會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制,使金融機構資金財產(chǎn)遭受損失的風險也不可忽視。

2金融會計風險產(chǎn)生的原因

引言

黨中央高度重視國家安全保障工作，而做好國家金融安全工作是保證國家安全的重要組成部分，我國特色社會主義市場經(jīng)濟穩(wěn)定有序發(fā)展的戰(zhàn)略全局，是推動我國國內(nèi)經(jīng)濟社會繼續(xù)保持健康平穩(wěn)發(fā)展的重要基石。關于如何維護國家金融安全，《決定》報告明確指出國家需要繼續(xù)加強市場經(jīng)濟金融安全基礎配套設施體系制度化與體系化的建設，有效地幫助國家防范和和諧地化解現(xiàn)代國際金融安全風險[1]。

一、新常態(tài)下金融風險的內(nèi)容

就整個市場經(jīng)濟來說，在新常態(tài)下的財政風險主要涉及三方面，第一主要是市場經(jīng)濟的作用主體銀行，由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)較多，所以它是掌握著人們總體資金的一種金融機構，但如果商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)了問題，就也會引發(fā)整體金融風險，同時商業(yè)銀行的信用體系也存在問題，尤其是由于近年來中國房地產(chǎn)銷售方式的改變，商業(yè)銀行的信用體系逐步發(fā)揮了作用，但一旦商業(yè)銀行的負債質(zhì)量發(fā)生了問題，就也會影響整個金融市場建筑行業(yè)的發(fā)展。第二，由于金融市場缺乏統(tǒng)一標準，秩序也相對混亂，部分金融市場主體不合法的競爭手段也加大了財政風險，從而導致部分社會上經(jīng)營條件不佳的市場經(jīng)濟主體被消滅。第三個內(nèi)容就是地方債務問題，隨著社會主義市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，地方非銀行金融機構也在逐步發(fā)展壯大起來，也積極參與了各項市場經(jīng)濟活動，其中也有很多的政府資金，地方民間借款現(xiàn)象也較為普遍，而當?shù)匾坏┎灰?guī)范這種制度，那整個的金融市場制度就會受影響，也沖擊了地方正常的金融市場制度，當?shù)氐慕鑲贿€現(xiàn)象也就更加突出，增加了當?shù)毓芾淼睦щy，同時，對地方的經(jīng)濟社會發(fā)展也產(chǎn)生了一定的負面影響。除此之外，金融風險的類型主要是：第一，區(qū)域性金融風險。指的是部分金融機構在特定的地區(qū)內(nèi)制造金融風險并傳播風險，使其擴散，影響與之相關的一些金融機構的發(fā)展。第二，系統(tǒng)性金融風險。這種風險通常表現(xiàn)在銀行信譽及影子銀行兩方面。隨著我國經(jīng)濟實力的不斷提高，人們的消費水平也在逐漸上升，隨著人們消費需求的增加，貸款現(xiàn)象也越來越普遍，不良貸款給當?shù)氐慕鹑跈C構帶來了很大的風險，我國尚未完善金融機構的貸款體制，對貸款主體的約束力不夠。

二、金融科技時代下金融發(fā)展所面臨的機遇與挑戰(zhàn)

（一）金融發(fā)展新機遇

金融信息科技極大地拓展了我國傳統(tǒng)經(jīng)濟金融市場的有限發(fā)展邊界，金融與信息科技的激烈碰撞直接促成了我國傳統(tǒng)經(jīng)濟金融服務的不斷更新升級，驅(qū)動了金融機構自身核心業(yè)務競爭力的不斷重構與服務商業(yè)模式的不斷更新，金融信息科技逐漸發(fā)展為非傳統(tǒng)經(jīng)濟金融服務業(yè)組織模式創(chuàng)新的重要技術載體。傳統(tǒng)金融信息科技技術創(chuàng)新主要通過下一代新型金融信息分析技術，對企業(yè)客戶需求進行主動畫像，全面準確地分析了解客戶的各種個性化服務需求，并主動實施精準金融服務[2]，不斷創(chuàng)新改善傳統(tǒng)金融服務的技術手段和服務方式，從而大大提高了傳統(tǒng)金融業(yè)主動服務我國實體市場經(jīng)濟的服務能力，符合我國經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型創(chuàng)新升級的內(nèi)在發(fā)展要求，為促進我國傳統(tǒng)金融業(yè)推動服務經(jīng)濟轉(zhuǎn)型創(chuàng)新升級發(fā)展提供了強大的推動力，也有利于促進我國實體經(jīng)濟的健康、持續(xù)增長。長久以來，我國小微金融服務企業(yè)一直面臨融資難、融資貴等問題，究其原因是傳統(tǒng)金融服務業(yè)管理難和成本高、物理金融服務之間距離遠、風險管理難和控制難等，從而無法真正滿足傳統(tǒng)小微金融服務管理需求。通過傳統(tǒng)小微金融信息技術科技的新興和信息技術化的應用發(fā)展，可以更高效率地解決傳統(tǒng)金融信息技術不對稱性的問題，有效降低傳統(tǒng)小微金融服務在客戶群體、運營、風險管控等各個方面的金融服務管理成本，提高傳統(tǒng)小微金融服務的安全可靠性和客戶獲得率，使傳統(tǒng)小微金融服務的普惠性大大得到提升。

摘要:伴同社會經(jīng)濟的持續(xù)進步，銀行業(yè)需應對的風險愈加繁雜多變。其間，信用風險便是影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量、滋生流動性危機的核心因素。此次研究從信用風險管理概述入手，針對商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀、存在的問題進行了細致分析，并基于實際給予了解決問題的策略，以對商業(yè)銀行信用風險管理能力予以提升，促使其獲取更好的發(fā)展。

關鍵詞:商業(yè)銀行;信用風險;管理

一、前言

伴同我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，尤其是加入WTO后，我國的市場經(jīng)濟開始和國際經(jīng)濟接洽，引發(fā)了劇烈的國際競爭。在此背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展備受考驗，特別是其金融活動需應對較多風險，其間以信用風險最為關鍵。要知道，現(xiàn)今社會金融市場的角逐已然轉(zhuǎn)換成了金融風險管理的角逐，但因我國資本市場體系不夠健全，便使得商業(yè)銀行信用風險極為顯著，故對商業(yè)銀行信用風險管理加以研究便凸顯得極為重要。本文正是基于上述背景，針對商業(yè)銀行信用風險管理問題展開了探索、討論，且給予了改進策略，望以此推動商業(yè)銀行具備較好的信用風險管理水平，為其規(guī)避、處理信用風險給予相應借鑒。

二、信用風險管理概述

(一)信用風險的類型

信用風險可區(qū)分成兩大類型，具體如下:一是依據(jù)引發(fā)主體能區(qū)分成客戶與銀行內(nèi)部管理信用風險兩種。其間，前者表示被和顧客相關的主/客觀因素影響，導致顧客難以正常履約的風險，主體即顧客，其在客觀層面對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全具備影響，其屬于商業(yè)銀行信用風險的一般形式;后者表示商業(yè)銀行不關注信用風險、匱乏較好的風險認知力，促使信貸機構內(nèi)部制約機制匱乏完善性，各項信貸規(guī)制不健全等所引發(fā)的沒必要形成的風險，最終促使信貸資金出現(xiàn)耗損。二是依據(jù)客戶經(jīng)營業(yè)務特性能區(qū)分成金融機構客戶與非金融機構信用風險兩類。其間，非金融機構信用風險具體表示工商顧客與個體信用風險。

摘要：互聯(lián)網(wǎng)金融由于具有快捷、精確等優(yōu)勢而發(fā)展迅速，但也孕育著許多風險，如機構具體行為方面的風險、投資者方面的風險、交易過程中的風險、法律適用方面的風險等。為化解上述風險，應集中精力深入研究國際及國外互聯(lián)網(wǎng)金融的有關法律規(guī)定，完善我國國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的相關法律及我國互聯(lián)網(wǎng)金融領域的國際私法規(guī)則，并積極參與互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的國際立法活動，同時要加強國際互聯(lián)網(wǎng)金融法律人才隊伍建設。

關鍵詞：國際法應對;互聯(lián)網(wǎng)金融;建議

互聯(lián)網(wǎng)金融在全球雖然鋪天蓋地般地發(fā)展迅猛，但對于何為互聯(lián)網(wǎng)金融，理論上還沒有一個統(tǒng)一的概念。一般認為，互聯(lián)網(wǎng)金融就是指互聯(lián)網(wǎng)金融主體通過采用現(xiàn)代網(wǎng)絡技術為社會提供各種金融產(chǎn)品或者服務的一種新的業(yè)務形式。互聯(lián)網(wǎng)金融的模式多樣，就我國而言，其基本模式包括：大數(shù)據(jù)金融、第三方支付、P2P網(wǎng)絡借貸、眾籌模式等，這些模式在對外經(jīng)濟、貿(mào)易等方面也產(chǎn)生了巨大的影響，但也存在較大的風險。

一、我國互聯(lián)網(wǎng)金融領域存在的風險

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融機構具體行為方面的風險

1．業(yè)務范圍出界的風險。我國互聯(lián)網(wǎng)金融機構主體種類繁多、形式多樣，加之“互聯(lián)網(wǎng)金融領域沒有明確的市場準入制度和國家標準，相關機構也沒有按照金融機構的法定市場準入程序進行登記注冊。”①在這種情況下，業(yè)務范圍容易出界，如“有的演變?yōu)槲沾婵睢l(fā)放貸款的非法金融機構，甚至有的變成非法集資或傳銷組織等，另外有的企業(yè)通過電子商務平臺發(fā)售公司股份，帶有非法募資的嫌疑，有的個人通過網(wǎng)銀、第三方支付發(fā)售彩券，抽獎等，事實上演變成了博彩行為等。”②這些行為往往不具有合法性，具有潛在的各種風險。

2．機構法律責任方面的風險一是身份審查方面的責任。與銀行相比，互聯(lián)網(wǎng)金融機構對客戶身份審查不嚴格，程序簡單。如果對可能涉及的非法行為主體身份沒有進行認真審查，一旦出現(xiàn)非法行為，機構難辭其咎。例如“網(wǎng)絡交易的買賣雙方只需在平臺上注冊虛擬賬戶，并通過虛假商品交易，就可以完成洗錢、套現(xiàn)等非法行為。”①機構主體存在責任風險。二是個人信息保護方面的責任。根據(jù)《刑法修正案（七）》、《電信和互聯(lián)網(wǎng)用戶個人信息保護規(guī)定》等規(guī)定，金融機構沒有妥善保護公民信息隱私，可能引起各種法律責任。三是可能觸及相關金融犯罪的刑事法律責任。我國規(guī)定的與金融有關的罪名較多，如金融詐騙罪、破壞金融管理秩序罪等，從我國互聯(lián)網(wǎng)金融模式看，第三方支付、P2P網(wǎng)絡借貸、眾籌模式均可能涉及刑事犯罪法律問題。例如關于第三方支付，會涉及到《關于妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》中規(guī)定的有關犯罪問題。關于P2P網(wǎng)絡借貸，P2P中的債權轉(zhuǎn)讓模式，是“利用債權轉(zhuǎn)讓的方式向不特定的公眾募集資金，并將客戶資金存放在平臺賬戶上，同時通過電子憑證的方式轉(zhuǎn)讓債權，具有非法集資、非法吸收公眾存款及非法發(fā)行證券的性質(zhì)。”②關于眾籌模式，機構主體如果是采用平臺向不特定公眾募資，公開發(fā)行各種證券及債權憑證，則“具有較大的非法集資犯罪和擅自發(fā)行股票公司、企業(yè)債券罪的風險。”③四是可能產(chǎn)生相關民事法律責任。互聯(lián)網(wǎng)金融的民事法律責任問題較多，主要包括合同及電子合同問題、侵權問題（如侵犯隱私權、消費者權益受損如資金丟失）等。