金融監(jiān)督管理全文(5篇)

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品層出不窮，越來越多的消費(fèi)者開始購(gòu)買互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品。從金融企業(yè)的角度分析，隨著市場(chǎng)需求的進(jìn)一步擴(kuò)大，金融企業(yè)開始構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，了很多的金融理財(cái)產(chǎn)品，通過這種方式擴(kuò)大企業(yè)的運(yùn)營(yíng)范圍，提升營(yíng)業(yè)收入，為企業(yè)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供可靠的保證。本文針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用影響的因素進(jìn)行分析，希望能夠幫助企業(yè)更好的完善自身的理財(cái)產(chǎn)品，提升理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)可度。通過加強(qiáng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用因素的研究分析還能夠最大限度滿足消費(fèi)者的理財(cái)需求，提升消費(fèi)者的理財(cái)收益。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品影響安全風(fēng)險(xiǎn)

1互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用影響因素分析

1.1產(chǎn)品安全因素

消費(fèi)者對(duì)于金融理財(cái)產(chǎn)品的安全問題尤其關(guān)注，購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品其收益是第二位的，安全才是第一位的。作為消費(fèi)者在購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的過程中最為關(guān)注的是理財(cái)產(chǎn)品安全問題?；ヂ?lián)網(wǎng)自身的安全問題就非常的多，消費(fèi)者對(duì)于網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的信任程度明顯低于實(shí)物產(chǎn)品，因此互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用的安全因素成為了影響消費(fèi)者購(gòu)買網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品的重要因素。

1.2企業(yè)營(yíng)銷效果因素

隨著金融理財(cái)市場(chǎng)的進(jìn)一步繁榮，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)行業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也在日趨激烈，想要更好的實(shí)現(xiàn)金融理財(cái)產(chǎn)品的出售，需要加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷管理，通過營(yíng)銷加強(qiáng)消費(fèi)者對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)，在了解產(chǎn)品特征的前提下結(jié)合自身的理財(cái)需求才能購(gòu)買到需要的理財(cái)產(chǎn)品，因此對(duì)于企業(yè)而言互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的使用受企業(yè)自身營(yíng)銷效果的影響。

摘要：現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與金融活動(dòng)的聯(lián)系越來越緊密，同時(shí)也會(huì)受到金融風(fēng)險(xiǎn)的影響。金融會(huì)計(jì)能夠反饋出企業(yè)在涉及金融活動(dòng)時(shí)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率和財(cái)務(wù)狀況，作為企業(yè)在運(yùn)維金融活動(dòng)時(shí)的重要手段。但目前我國(guó)大部分企業(yè)的金融會(huì)計(jì)存在漏洞，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性，核算結(jié)算步驟不夠合理，提升了企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，阻礙企業(yè)發(fā)展。因此，企業(yè)需重視金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防控，建立完善的控制措施，降低金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，從而保障企業(yè)良好發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防范；企業(yè)金融會(huì)計(jì)；防范措施

引言

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)核心部分，得到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。企業(yè)金融會(huì)計(jì)作為金融管理體系的重要內(nèi)容，不僅關(guān)乎企業(yè)的良好發(fā)展，還將直接影響整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。在這樣的形勢(shì)下，企業(yè)應(yīng)重視金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防控，結(jié)合實(shí)際情況建立合理的控制策略，優(yōu)化當(dāng)前金融會(huì)計(jì)體系，不斷提升金融會(huì)計(jì)人員職業(yè)水平，確保金融會(huì)計(jì)體系具有良好的深度和廣度，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

一、金融會(huì)計(jì)的主要作用和發(fā)展

（一）金融會(huì)計(jì)的主要作用

首先，金融會(huì)計(jì)主要是管控企業(yè)金融活動(dòng)的運(yùn)轉(zhuǎn)資金，會(huì)計(jì)人員結(jié)合相關(guān)規(guī)范和準(zhǔn)則開展財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄以及管控，了解金融活動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，通過核算的方式了解金融活動(dòng)存在的財(cái)務(wù)問題，并及時(shí)進(jìn)行處置。其次，金融會(huì)計(jì)能夠提升企業(yè)管理水平。金融業(yè)務(wù)涉及的數(shù)據(jù)較多，會(huì)計(jì)人員需對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行全方位的分析和理解，形成財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告、資產(chǎn)管理方案和金融風(fēng)險(xiǎn)分析等文件，改變了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)管理模式，為企業(yè)的良好發(fā)展提供了有效數(shù)據(jù)。

事實(shí)上，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，金融會(huì)計(jì)發(fā)生變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)財(cái)務(wù)管理角度來分析，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的利益不能及時(shí)收回給企業(yè)帶來的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵組成部分。在企業(yè)發(fā)展過程中，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素非常多，只有及時(shí)采取防范和化解措施，才能降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容

(一)金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展過程中，對(duì)企業(yè)的資金賬目進(jìn)行核算，保證資金賬目的準(zhǔn)確性是金融會(huì)計(jì)工作的重要內(nèi)容。但是，從企業(yè)金融會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)金融會(huì)計(jì)工作開展過程中存在很多問題，主要表現(xiàn)為:一是金融會(huì)計(jì)未及時(shí)對(duì)企業(yè)賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)處理，二是金融會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表的填寫不認(rèn)真，而且后期審查也不夠嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表中存在很多錯(cuò)誤，三是金融會(huì)計(jì)管理存在漏洞，企業(yè)金融會(huì)計(jì)管理機(jī)制不健全，管理體系也不完善，四是金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算所選用的方法不科學(xué)。這些因素導(dǎo)致企業(yè)資金被肆意挪用，騙取等，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析可以了解企業(yè)的債務(wù)償還能力、資金應(yīng)用情況等等，財(cái)務(wù)人員把財(cái)務(wù)信息傳達(dá)給企業(yè)管理者，可以讓企業(yè)管理者了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析可以保證企業(yè)籌資方案的合理性，降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性無(wú)法保障，會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表的作用就無(wú)法發(fā)揮。

(二)金融會(huì)計(jì)的資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)金融會(huì)計(jì)結(jié)算工作的內(nèi)容有:一是向企業(yè)和客戶提供資金支付服務(wù)，二是向企業(yè)和客戶提供資金轉(zhuǎn)移服務(wù)，這兩種服務(wù)需要通過不同的手段實(shí)現(xiàn)。但是，從企業(yè)金融會(huì)計(jì)結(jié)算工作開展現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)金融會(huì)計(jì)結(jié)算工作中還存在很多問題，這必定會(huì)增加企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。目前，很多企業(yè)都沒有建立金融會(huì)計(jì)管理制度，也沒有設(shè)置金融會(huì)計(jì)監(jiān)督管理部門，導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)私自更改會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)而挪用公司資金，給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。相對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來說，企業(yè)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性的特點(diǎn)，不容易被察覺。

(三)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督管理風(fēng)險(xiǎn)

摘要：會(huì)計(jì)的兩大基本職能是服務(wù)與監(jiān)督管理職能，如何把會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理職能寓于服務(wù)工作之中，是會(huì)計(jì)工作能否真正轉(zhuǎn)型的關(guān)健環(huán)節(jié)，建立一個(gè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查的作用，深化會(huì)計(jì)管理工作，提升會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面入手深化會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型內(nèi)涵，全面實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作由“核算型”向“管理型”進(jìn)化。

關(guān)鍵詞：銀行會(huì)計(jì);職能轉(zhuǎn)型；重構(gòu)

突出服務(wù)理念是會(huì)計(jì)工作的必然要求。強(qiáng)化服務(wù)理念，創(chuàng)新服務(wù)方式，為市場(chǎng)主體和廣大會(huì)計(jì)人員服務(wù)，在服務(wù)中轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷提高會(huì)計(jì)服務(wù)效能。

一、人行會(huì)計(jì)職能重構(gòu)存在的爭(zhēng)論

近年來，基層人民銀行紛紛將會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型工作提高到戰(zhàn)略高度，努力提高會(huì)計(jì)服務(wù)水平占比份量，但這并不意味著實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)工作的轉(zhuǎn)型。首先，從人民銀行與銀監(jiān)分家的情況看，人民銀行會(huì)計(jì)部門更名金融服務(wù)部門，金融服務(wù)水平和工作效率得到了提高，金融服務(wù)水平的提高并不是平抑金融機(jī)構(gòu)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的穩(wěn)定器，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行“重服務(wù)輕監(jiān)管”的政策管理下，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和有序競(jìng)爭(zhēng)并不能得到很好的保持，反而比在強(qiáng)監(jiān)管的情況下無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。其次，人民銀行與銀監(jiān)分家前的情況看，人民銀行會(huì)計(jì)部門主要職責(zé)是確保機(jī)構(gòu)之間日常往來資金的清算和財(cái)政收入的入庫(kù)。在金融服務(wù)與管理工作脫節(jié)的情況下，為金融機(jī)構(gòu)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)提供了基礎(chǔ)環(huán)境，且無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)帶來豐厚的回報(bào)，更加劇了金融機(jī)構(gòu)對(duì)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)盲目的擴(kuò)張。再次，從人民銀行與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系看，人民銀行會(huì)計(jì)服務(wù)部門既要經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)，又要負(fù)責(zé)監(jiān)督其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而商業(yè)銀行又要承辦人民銀行委托的相應(yīng)業(yè)務(wù)，兩者在業(yè)務(wù)方面既是管理與被管理者，同時(shí)又是委托與受托的關(guān)系。

二、會(huì)計(jì)職能轉(zhuǎn)型重構(gòu)的設(shè)計(jì) 

通過對(duì)會(huì)計(jì)屬性的分析，會(huì)計(jì)服務(wù)側(cè)重于事后的檢查和反映，會(huì)計(jì)監(jiān)督是從統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、大數(shù)據(jù)處理等方面為落腳點(diǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。要改善會(huì)計(jì)服務(wù)履職效果，則需延伸會(huì)計(jì)服務(wù)職能，在業(yè)務(wù)發(fā)生的事前、事中和事后都要參與和關(guān)注，工作重點(diǎn)也應(yīng)從會(huì)計(jì)服務(wù)轉(zhuǎn)移為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供信息、為業(yè)務(wù)部門提供管理咨詢等，將會(huì)計(jì)管理寓于服務(wù)工作之中。參與業(yè)務(wù)開展初期的調(diào)研工作，對(duì)事項(xiàng)的可行性提出合理化建議，做好事前提醒；執(zhí)行中進(jìn)行跟蹤檢查，隨時(shí)掌握情況，以確保事項(xiàng)按計(jì)劃運(yùn)行；執(zhí)行完畢及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)整理，形成有效地評(píng)價(jià)和分析，以利于績(jī)效評(píng)定，為日后的工作提供決策。通過會(huì)計(jì)服務(wù)延伸，將會(huì)計(jì)管理與服務(wù)貫穿于企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作之中，使會(huì)計(jì)工作的價(jià)值在業(yè)務(wù)立項(xiàng)、流程整合、提高經(jīng)營(yíng)效率等更高層面得以體現(xiàn)。對(duì)于人民銀行會(huì)計(jì)職能轉(zhuǎn)型結(jié)構(gòu)重構(gòu)可以從兩個(gè)方面：一是厘清會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型的本質(zhì)。人民銀行會(huì)計(jì)的本質(zhì)是“服務(wù)”，會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型的本質(zhì)，應(yīng)是服務(wù)轉(zhuǎn)型。服務(wù)轉(zhuǎn)型是因，會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型是果，而不該本末倒置。二是轉(zhuǎn)變對(duì)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型樹立管理理念的認(rèn)可。人民銀行金融服務(wù)部門應(yīng)樹立寓管理于服務(wù)之中的理念，在提高金融服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)要強(qiáng)調(diào)管理職能，讓金融機(jī)構(gòu)明白：在人民銀行監(jiān)督管理之下，合規(guī)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。依此要求，人民銀行金融服務(wù)部門來開展會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型結(jié)構(gòu)重構(gòu)，確保在任何條件下，金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持為民服務(wù)的方向、宗旨始終不變，并承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理與會(huì)計(jì)服務(wù)是人民銀行會(huì)計(jì)工作的基本職能，二者并無(wú)高低之分?？桃鈴?qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)服務(wù)，在日常核算中過度向其傾斜，不僅偏離了“寓管理于服務(wù)之中”的理念，還會(huì)誘導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生逆向選擇和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

一、行政監(jiān)督不到位，造成農(nóng)村金融監(jiān)督失誤

各地方政府過分重視當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，片面追求農(nóng)村金融增長(zhǎng)，而忽視了對(duì)農(nóng)村金融的監(jiān)督。主要表現(xiàn)：一是政府對(duì)農(nóng)村金融多是事后監(jiān)督和管理，即在出現(xiàn)金融違法現(xiàn)象之后被動(dòng)的進(jìn)行懲罰和處理，失去了監(jiān)督管理的主動(dòng)性。二是政府相關(guān)部門對(duì)農(nóng)村金融管理的方式不合理。農(nóng)村金融形勢(shì)具有多樣性和復(fù)雜性，保守的、傳統(tǒng)的監(jiān)督方法不一定適合當(dāng)前農(nóng)村金融形勢(shì)的發(fā)展趨勢(shì)。而監(jiān)管過程中，政府相關(guān)部門一成不變的監(jiān)管方式必然有悖于當(dāng)前農(nóng)村金融形勢(shì)，阻礙了農(nóng)村金融業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。三是政府監(jiān)管部門職責(zé)劃分不明確，導(dǎo)致了事件發(fā)生后的多部門執(zhí)行或零執(zhí)行的現(xiàn)象，造成了農(nóng)村金融監(jiān)督失誤。

二、農(nóng)村金融管理組織內(nèi)部制度不合理，可操作性差

在農(nóng)村金融管理組織內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力一手抓，“官本位”的思想盛行。任人唯親，重關(guān)系輕考核等行為讓金融管理部門喪失了其應(yīng)有的權(quán)威。不少組織內(nèi)由領(lǐng)導(dǎo)一手說了算缺乏客觀、公正的監(jiān)督意見，喪失了監(jiān)督部門的作用。甚至出現(xiàn)“走后門”等腐敗行為，不利于農(nóng)村金融市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)。

三、農(nóng)村村民監(jiān)督意識(shí)薄弱，社會(huì)監(jiān)督制度發(fā)展緩慢

社會(huì)監(jiān)督制度是農(nóng)村金融監(jiān)督體系的重要組成部分。社會(huì)監(jiān)督有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)村村民主動(dòng)參與金融管理的積極性，提高透明度和公正性。但是，就目前而言，農(nóng)村社會(huì)監(jiān)督制度尚未發(fā)揮其功效。究其原因，首先是農(nóng)村村民受傳統(tǒng)觀念的影響，不愿意表達(dá)個(gè)人意見和建議，隨大眾等。加之文化水平相對(duì)較低，法律意識(shí)和民主觀念相對(duì)淡薄。這些自身因素都大大降低了村民參與金融管理監(jiān)督的主動(dòng)性。其次，農(nóng)村村民參與金融監(jiān)督的渠道不暢通，缺乏正式的制度保障。村民有建議卻苦于沒處說，這大大削減了村民參與監(jiān)督的積極性，久而久之失去了對(duì)農(nóng)村金融監(jiān)督的熱情，阻礙了社會(huì)監(jiān)督制度的正常運(yùn)行。那么，應(yīng)該如何重塑農(nóng)村金融監(jiān)督體系，其有效路徑包括：

（一）建立健全的農(nóng)村金融監(jiān)督法律體系現(xiàn)在農(nóng)村金融監(jiān)督是法制監(jiān)督。完善的法律體系是監(jiān)管農(nóng)村當(dāng)局進(jìn)行依法監(jiān)督的前提。農(nóng)村金融監(jiān)督法律體系的完善直接影響金融監(jiān)管成效。具體而言，我們應(yīng)該在繼續(xù)堅(jiān)持農(nóng)村基本金融監(jiān)督法律的基礎(chǔ)上，不斷完善現(xiàn)有立法和法規(guī)，順應(yīng)時(shí)展，適時(shí)制定新的、全面的監(jiān)督法律，對(duì)農(nóng)村金融監(jiān)督體系起到有效的補(bǔ)充作用，減少法制漏洞。例如適時(shí)推出存款保險(xiǎn)制度等。再次應(yīng)制定一部專門針對(duì)農(nóng)村金融監(jiān)督的法律法規(guī)。立法者應(yīng)對(duì)農(nóng)村金融工作進(jìn)行實(shí)際考察，立足于農(nóng)村金融現(xiàn)狀，制定農(nóng)村金融監(jiān)督法律。