金融風(fēng)險(xiǎn)論文全文(5篇)

一、金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)

部分會計(jì)人員由于專業(yè)敏感性的缺乏，不能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理活動中存在的漏洞，或者發(fā)現(xiàn)之后不能夠進(jìn)行及時(shí)地上報(bào)或者制止，最終導(dǎo)致會計(jì)監(jiān)督與管理的職能流于形式，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理活動中金融企業(yè)的作用發(fā)揮不夠充分，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融會計(jì)視角下的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

（一）建立健全金融企業(yè)會計(jì)制度

1.注重呆賬準(zhǔn)備金管理

第一，改進(jìn)傳統(tǒng)的呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提方法。要依據(jù)金融企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況對呆賬準(zhǔn)備金進(jìn)行計(jì)提，呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的比例應(yīng)該按照每月實(shí)際貸款總額比例進(jìn)行確定。呆賬準(zhǔn)備金按照一定比例累計(jì)到一定的程度時(shí)就可以停止呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提。第二，適當(dāng)擴(kuò)大呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍，在普通貸款的基礎(chǔ)上適當(dāng)增加透支、融資等項(xiàng)目。第三，適當(dāng)限制呆賬確認(rèn)條件，較為嚴(yán)格的確認(rèn)條件能夠確保呆賬得到及時(shí)的核銷。

2.適當(dāng)改變會計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)在金融企業(yè)中，會計(jì)報(bào)表應(yīng)該具備一定的特殊性。因此，金融企業(yè)應(yīng)該依據(jù)自身的實(shí)際情況對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行設(shè)計(jì)，從內(nèi)容、形式等方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖?，通過形式多樣、內(nèi)容豐富的會計(jì)報(bào)表對會計(jì)信息進(jìn)行更加準(zhǔn)確、全面的反映。

一、VAR模型的基本內(nèi)容

從這種模型運(yùn)行的過程中可以看出,其基本內(nèi)容可以表現(xiàn)在兩個(gè)方面:第一,將金融工具以及資產(chǎn)等進(jìn)行組合,將風(fēng)險(xiǎn)具體化為可以相互比較的兩個(gè)數(shù)字,因此,可以清晰明了地對市場的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確。第二,這一模型可以加強(qiáng)監(jiān)管部門對市場風(fēng)險(xiǎn)的重視,為金融市場發(fā)展的穩(wěn)定性和透明性奠定了基礎(chǔ)。通常情況下,對VAR模型進(jìn)行計(jì)算可以充分考慮到三個(gè)因素,置信區(qū)間、持有期以及資產(chǎn)價(jià)格的分布特征等等。在對置信區(qū)間以及持有期進(jìn)行選擇的過程中,需要嚴(yán)格地按照金融決策者的風(fēng)險(xiǎn)偏好來進(jìn)行。這三種因素中,最重要的就是資產(chǎn)價(jià)格的分布特征。所以,需要考慮到資產(chǎn)組合的價(jià)值、收益率以及最低回報(bào)率等等。

1、對VAR值進(jìn)行判定

采用方差—協(xié)方差法是較為常見的,基本思路就是首先利用相關(guān)的數(shù)據(jù)資料來對資產(chǎn)組合收益的方差和協(xié)方差進(jìn)行計(jì)算,然后根據(jù)收益值來判定偏離均值的臨界值。最后,將風(fēng)險(xiǎn)損失因素融入到其中,進(jìn)而計(jì)算出VAR的數(shù)值。

2、歷史模擬法

就是根據(jù)一定時(shí)期內(nèi)的市場因子的變化來推測未來市場因子的變化趨勢。在估算的過程中要對市場未來因子的頭寸進(jìn)行估值,然后計(jì)算出損益,并且按照一定的排列方式來進(jìn)行排列,得到分布趨勢,將分位值作為依據(jù),得出VAR值。市場因素對于金融資產(chǎn)的影響程度相對較大,要明確資產(chǎn)的價(jià)值和市場因素之間關(guān)系之所在,然后對市場營銷因素的改變量以及資產(chǎn)的盈虧情況進(jìn)行計(jì)算。

3、蒙特卡羅模擬法

一、我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1.金融組織機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善

總而言之，我國金融活動的有序展開，金融行業(yè)的高效發(fā)展離不開科學(xué)、合理的管理機(jī)構(gòu)體系的監(jiān)理。從改革開放發(fā)展到現(xiàn)在，國內(nèi)金融行業(yè)仍然缺少一個(gè)相對完整的管理體制，在構(gòu)建金融組織結(jié)構(gòu)的過程還存在著諸多這樣那樣的問題?，F(xiàn)階段，國內(nèi)金融體系在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大浪潮中已經(jīng)取得了一些進(jìn)步，我國的銀監(jiān)會、證監(jiān)會先后頒布出不同內(nèi)容的法規(guī)政策，這一點(diǎn)變化對于國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)建具有一定的制度上的推動作用。不過需要我們注意的是和一些發(fā)達(dá)的西方國家相比，國內(nèi)這一體制仍然存在著諸多不合理的地方,需要進(jìn)一步研究,采取有效的措施加以解決完善。

2.金融市場信息缺乏透明性

所謂的金融產(chǎn)品其實(shí)是和信息的查詢之間有著密切的聯(lián)系，信息數(shù)據(jù)的公開透明化有利于項(xiàng)目投資者對企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行詳細(xì)的了解，作出正確的判斷,采取合理的投資措施,有利于維護(hù)金融市場的穩(wěn)定性與有序性。不過，從現(xiàn)階段國內(nèi)金融行業(yè)市場上的實(shí)際情況來看,各項(xiàng)相關(guān)信息的流動顯然很模糊,對于和諧市場的構(gòu)建產(chǎn)生不利的影響。例如：信息數(shù)據(jù)的失公性與模糊性容易影響到投資者決策，造成決策上的失誤從而帶來巨大虧損；還存在很多的內(nèi)部交易行為，導(dǎo)致金融市場的資金流向被內(nèi)部所操控，不利于市場秩序的維護(hù)。上面提到的問題都會對我國金融市場與金融體系的構(gòu)建產(chǎn)生不利的影響。

二、完善我國金融管理的有效措施

1.增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識

第一篇：金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的速度加快，我國對外開放的程度加深，國外金融機(jī)構(gòu)紛紛入駐我國市場，對國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)形成了一定的沖擊與挑戰(zhàn)。其對策是：加強(qiáng)政府部門對金融體系的監(jiān)管；加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制；強(qiáng)化國際間金融合作；控制好金融創(chuàng)新的途徑。

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)管理

隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機(jī)勃勃的活躍在市場經(jīng)濟(jì)中，與此同時(shí)，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)改革的重點(diǎn)話題。

一、金融創(chuàng)新的活動特征

金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場的環(huán)境下，金融主體對有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過創(chuàng)立新的管理制度，對各個(gè)金融因素進(jìn)行整合，它的目標(biāo)是追求更多的經(jīng)濟(jì)利潤。從金融創(chuàng)新的范疇來看:小到融資工具、方法、業(yè)務(wù)，大到金融管理方式、制度與市場，只要是業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會對環(huán)節(jié)進(jìn)行變革，實(shí)現(xiàn)對阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場經(jīng)濟(jì)體系的進(jìn)一步完善，金融市場得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務(wù)推出，同時(shí)也豐富了金融市場，具體呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)與趨勢。

（一）理財(cái)業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新

一、當(dāng)前金融創(chuàng)新活動的新特點(diǎn)

任何一個(gè)成熟的市場最終都難逃標(biāo)準(zhǔn)化和同質(zhì)化的命運(yùn)，這是由于市場充分競爭消除了經(jīng)濟(jì)租，參與者只能通過努力獲取一個(gè)正常的經(jīng)濟(jì)利潤，雖然金融手段的創(chuàng)新可以讓個(gè)體機(jī)構(gòu)在一定時(shí)間內(nèi)保持短暫的競爭優(yōu)勢，而高度發(fā)達(dá)的信息傳播很快又或抹平這種差異。如最初“余額寶”出現(xiàn)的時(shí)候獨(dú)樹一幟，高利率、高流動性、低風(fēng)險(xiǎn)迅速吸引了大量投資者，但隨后不久騰訊、國金證券等也相繼推出，各家產(chǎn)品無論是收益上還是性質(zhì)、形式上都漸漸趨同，差異化越來越不明顯。

二、金融創(chuàng)新所引起的金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）資產(chǎn)證券化加劇金融風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)的證券化本質(zhì)上是通過金融杠桿綁架國家貨幣政策，變相的增加貨幣的發(fā)行。因?yàn)樵谫Y產(chǎn)證券化之后，首先會增加流通性，流動性帶來的結(jié)果就是貨幣貶值，這對當(dāng)局的貨幣政策顯然具有一定的沖擊。其次，在資產(chǎn)證券化支出，銀行雖然應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)進(jìn)行評估定級，但更多的時(shí)候銀行為了追求自身的經(jīng)濟(jì)利益，而忽視廣大投資者的投資安全，不惜用欺騙的手段和擴(kuò)大杠桿的辦法來提高自身經(jīng)營收入，卻將大量的風(fēng)險(xiǎn)推給了投資者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場。

（二）市場投機(jī)擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)破壞性

金融市場從誕生之初就是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)的樂園，投資者通過金融工具轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，而投機(jī)者則是通過金融投機(jī)獲取經(jīng)濟(jì)收益。這二者是共生共存的，沒有大量投機(jī)的存在，投資風(fēng)險(xiǎn)無從轉(zhuǎn)移同樣金融市場也將是一潭死水。