金融風險論文全文(5篇)

一、金融會計風險的重要表現(xiàn)

部分會計人員由于專業(yè)敏感性的缺乏，不能夠及時的發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理活動中存在的漏洞，或者發(fā)現(xiàn)之后不能夠進行及時地上報或者制止，最終導致會計監(jiān)督與管理的職能流于形式，導致財務(wù)管理活動中金融企業(yè)的作用發(fā)揮不夠充分，容易引發(fā)金融風險。

二、金融會計視角下的金融風險防范的措施

（一）建立健全金融企業(yè)會計制度

1.注重呆賬準備金管理

第一，改進傳統(tǒng)的呆賬準備金計提方法。要依據(jù)金融企業(yè)發(fā)展的實際情況對呆賬準備金進行計提，呆賬準備金計提的比例應(yīng)該按照每月實際貸款總額比例進行確定。呆賬準備金按照一定比例累計到一定的程度時就可以停止呆賬準備金的計提。第二，適當擴大呆賬準備金的計提范圍，在普通貸款的基礎(chǔ)上適當增加透支、融資等項目。第三，適當限制呆賬確認條件，較為嚴格的確認條件能夠確保呆賬得到及時的核銷。

2.適當改變會計報表的設(shè)計在金融企業(yè)中，會計報表應(yīng)該具備一定的特殊性。因此，金融企業(yè)應(yīng)該依據(jù)自身的實際情況對會計報表進行設(shè)計，從內(nèi)容、形式等方面進行適當?shù)母淖儯ㄟ^形式多樣、內(nèi)容豐富的會計報表對會計信息進行更加準確、全面的反映。

一、VAR模型的基本內(nèi)容

從這種模型運行的過程中可以看出,其基本內(nèi)容可以表現(xiàn)在兩個方面:第一,將金融工具以及資產(chǎn)等進行組合,將風險具體化為可以相互比較的兩個數(shù)字,因此,可以清晰明了地對市場的風險進行明確。第二,這一模型可以加強監(jiān)管部門對市場風險的重視,為金融市場發(fā)展的穩(wěn)定性和透明性奠定了基礎(chǔ)。通常情況下,對VAR模型進行計算可以充分考慮到三個因素,置信區(qū)間、持有期以及資產(chǎn)價格的分布特征等等。在對置信區(qū)間以及持有期進行選擇的過程中,需要嚴格地按照金融決策者的風險偏好來進行。這三種因素中,最重要的就是資產(chǎn)價格的分布特征。所以,需要考慮到資產(chǎn)組合的價值、收益率以及最低回報率等等。

1、對VAR值進行判定

采用方差—協(xié)方差法是較為常見的,基本思路就是首先利用相關(guān)的數(shù)據(jù)資料來對資產(chǎn)組合收益的方差和協(xié)方差進行計算,然后根據(jù)收益值來判定偏離均值的臨界值。最后,將風險損失因素融入到其中,進而計算出VAR的數(shù)值。

2、歷史模擬法

就是根據(jù)一定時期內(nèi)的市場因子的變化來推測未來市場因子的變化趨勢。在估算的過程中要對市場未來因子的頭寸進行估值,然后計算出損益,并且按照一定的排列方式來進行排列,得到分布趨勢,將分位值作為依據(jù),得出VAR值。市場因素對于金融資產(chǎn)的影響程度相對較大,要明確資產(chǎn)的價值和市場因素之間關(guān)系之所在,然后對市場營銷因素的改變量以及資產(chǎn)的盈虧情況進行計算。

3、蒙特卡羅模擬法

一、我國金融風險管理中存在的問題

1.金融組織機構(gòu)與風險管理體系還不完善

總而言之，我國金融活動的有序展開，金融行業(yè)的高效發(fā)展離不開科學、合理的管理機構(gòu)體系的監(jiān)理。從改革開放發(fā)展到現(xiàn)在，國內(nèi)金融行業(yè)仍然缺少一個相對完整的管理體制，在構(gòu)建金融組織結(jié)構(gòu)的過程還存在著諸多這樣那樣的問題。現(xiàn)階段，國內(nèi)金融體系在經(jīng)濟發(fā)展的大浪潮中已經(jīng)取得了一些進步，我國的銀監(jiān)會、證監(jiān)會先后頒布出不同內(nèi)容的法規(guī)政策，這一點變化對于國內(nèi)金融機構(gòu)體系的構(gòu)建具有一定的制度上的推動作用。不過需要我們注意的是和一些發(fā)達的西方國家相比，國內(nèi)這一體制仍然存在著諸多不合理的地方,需要進一步研究,采取有效的措施加以解決完善。

2.金融市場信息缺乏透明性

所謂的金融產(chǎn)品其實是和信息的查詢之間有著密切的聯(lián)系，信息數(shù)據(jù)的公開透明化有利于項目投資者對企業(yè)的發(fā)展狀況進行詳細的了解，作出正確的判斷,采取合理的投資措施,有利于維護金融市場的穩(wěn)定性與有序性。不過，從現(xiàn)階段國內(nèi)金融行業(yè)市場上的實際情況來看,各項相關(guān)信息的流動顯然很模糊,對于和諧市場的構(gòu)建產(chǎn)生不利的影響。例如：信息數(shù)據(jù)的失公性與模糊性容易影響到投資者決策，造成決策上的失誤從而帶來巨大虧損；還存在很多的內(nèi)部交易行為，導致金融市場的資金流向被內(nèi)部所操控，不利于市場秩序的維護。上面提到的問題都會對我國金融市場與金融體系的構(gòu)建產(chǎn)生不利的影響。

二、完善我國金融管理的有效措施

1.增強金融風險防范意識

第一篇：金融創(chuàng)新條件下的金融風險管理研究

摘要：隨著經(jīng)濟全球化的速度加快，我國對外開放的程度加深，國外金融機構(gòu)紛紛入駐我國市場，對國內(nèi)金融機構(gòu)形成了一定的沖擊與挑戰(zhàn)。其對策是：加強政府部門對金融體系的監(jiān)管；加強金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制；強化國際間金融合作；控制好金融創(chuàng)新的途徑。

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融風險；企業(yè)管理

隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機勃勃的活躍在市場經(jīng)濟中，與此同時，金融企業(yè)的風險也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風險管理是企業(yè)改革的重點話題。

一、金融創(chuàng)新的活動特征

金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場的環(huán)境下，金融主體對有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過創(chuàng)立新的管理制度，對各個金融因素進行整合，它的目標是追求更多的經(jīng)濟利潤。從金融創(chuàng)新的范疇來看:小到融資工具、方法、業(yè)務(wù)，大到金融管理方式、制度與市場，只要是業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會對環(huán)節(jié)進行變革，實現(xiàn)對阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場經(jīng)濟體系的進一步完善，金融市場得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務(wù)推出，同時也豐富了金融市場，具體呈現(xiàn)出以下特點與趨勢。

（一）理財業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新

一、當前金融創(chuàng)新活動的新特點

任何一個成熟的市場最終都難逃標準化和同質(zhì)化的命運，這是由于市場充分競爭消除了經(jīng)濟租，參與者只能通過努力獲取一個正常的經(jīng)濟利潤，雖然金融手段的創(chuàng)新可以讓個體機構(gòu)在一定時間內(nèi)保持短暫的競爭優(yōu)勢，而高度發(fā)達的信息傳播很快又或抹平這種差異。如最初“余額寶”出現(xiàn)的時候獨樹一幟，高利率、高流動性、低風險迅速吸引了大量投資者，但隨后不久騰訊、國金證券等也相繼推出，各家產(chǎn)品無論是收益上還是性質(zhì)、形式上都漸漸趨同，差異化越來越不明顯。

二、金融創(chuàng)新所引起的金融風險

（一）資產(chǎn)證券化加劇金融風險

資產(chǎn)的證券化本質(zhì)上是通過金融杠桿綁架國家貨幣政策，變相的增加貨幣的發(fā)行。因為在資產(chǎn)證券化之后，首先會增加流通性，流動性帶來的結(jié)果就是貨幣貶值，這對當局的貨幣政策顯然具有一定的沖擊。其次，在資產(chǎn)證券化支出，銀行雖然應(yīng)當對資產(chǎn)進行評估定級，但更多的時候銀行為了追求自身的經(jīng)濟利益，而忽視廣大投資者的投資安全，不惜用欺騙的手段和擴大杠桿的辦法來提高自身經(jīng)營收入，卻將大量的風險推給了投資者和整個經(jīng)濟市場。

（二）市場投機擴大風險破壞性

金融市場從誕生之初就是風險規(guī)避與風險投機的樂園，投資者通過金融工具轉(zhuǎn)嫁風險，而投機者則是通過金融投機獲取經(jīng)濟收益。這二者是共生共存的，沒有大量投機的存在，投資風險無從轉(zhuǎn)移同樣金融市場也將是一潭死水。