公司稅收管理全文(5篇)

摘要：隨著互聯網經濟的發展，大數據已逐漸成為現代經濟運行的重要輔助技術手段。大數據技術可以提供新的管理方法和風險管理與控制程序，大大改善和優化企業管理中的稅收管理。需要注意的是，在稅收管理方面，企業需要對大數據技術進行細致的分析研究，以便大數據技術能夠提高效率的同時獲得效益。本文以大數據背景為切入點，以制造業稅收風險管理的主要問題入手，以期能夠為企業管理經營者提供借鑒和指導，促進企業經營活動的順利開展。

關鍵詞：大數據時代；制造業；稅務風險；管理措施

稅務管理工作的效率和企業內外的各種業務關系相互聯系，與政府稅務機關的合作要求也日益加強，企業稅務管理工作已提高到新的戰略層面。當前，國家進一步推進稅制改革，全面完成營業稅制改革。數據信息共享以及大規模的全國企業信息數據庫的建立。宏觀環境的巨大變化要求企業改進稅務管理，加強風險管控，以適應新的變局。

一、大數據技術在企業稅務規劃中的發展必要性分析

（一）市場發展的需要經濟飛速發展的同時，稅收管理的復雜程度和風險系數隨之增加，大數據技術的應用為有效管理相關業務提供了便利。隨著經濟的發展，市場中的商業競爭變得越來越激烈，企業的經營方式已經有轉向集團化和信息化的趨勢。此外，網絡信息共享這種方式也越來越多地被應用到了各種企業、單位中，甚至政府部門中。尤其對于政府部門來說，納稅單位與納稅人的數量與日俱增，工作量也大大增加，信息共享的方式能夠更為快速、方便、準確的進行稅務管理的工作。

（二）有效提升稅務規劃現實生活中網絡信息平臺會有海量的信息，通過大數據技術，可以充分挖掘和分析有效的信息價值，強化對相關業務的合理決策，進而實現數據應用的智能化發掘。傳統的規劃方法出現人為因素干擾概率較大。大數據技術可以有效提升稅收籌劃的正確性和效率。

（三）現代稅務管理體系的發展趨勢隨著經濟規模和復雜性的不斷加深，傳統的稅收管理解決方案已無法有效適應現代社會發展的需求。隨著信息技術的發展，通過數據分析實現智能化社會管理已成為現代社會運作和發展的趨勢。在稅務管理方面，通過大數據技術實現稅收管理也是提高稅收管理效率的必然趨勢，企業應明確稅務管理的發展方向。

摘要：當今市場經濟的迅猛發展，使得企業在運營中面臨著激烈的市場競爭。在激烈的市場競爭中企業如果想要獲得生存和發展壯大的機會，就必須加強內部控制，建立符合要求稅務控制機制。這樣就可以更好地預防企業在開發過程中發生的稅金風險。目前導致企業稅收風險的因素比較多，為了優化企業核心競爭力，保證企業的運行和發展方向，企業要加強稅收的風險分析和識別，運用科學的內控措施優化企業稅費制度。

關鍵詞：企業稅收；風險控制；風險防范

一、引言

在社會主義市場經濟的迅猛發展中，企業的競爭壓力持續加大，導致了企業在運營和開發過程中既要防范外部風險，又要適當控制內部風險。在新的形勢下，企業內控的目的是控制和調查基本稅收業務，改善公司自身的內部稅控系統，逐步降低稅務的風險。稅務風險的存在，有利于企業籌集資金，擴大規模，但是也容易引發連鎖反應，使企業列入以稅務單位的黑名單。由于稅金不是自愿支付的，而是義務性地支付，企業生存唯一的目的是為了追求利益最大化，因此企業為了實現利益最大化的目標，減少稅金的支出，采取了多樣的方法，但是稅務計劃違反稅法、政策或不正當的稅務計劃的時候，會給公司帶來稅務危險。因此要加強企業財務管理中的稅收風險預防，科學實施內部控制，有效改善企業稅收風險，綜合改善企業稅收安全。

二、產生風險的原因

在企業的發展過程中，稅務風險是主要的財政風險。稅收風險的發生，不僅會占用企業積累資本和再生產的資金，而且會限制企業的財務管理水平，影響企業健康可持續的發展。引發公司稅務風險的因素包括：

(一)經營過程中的不當行為稅務風險與許多生產、運營活動密切相關，如產品銷售、產品生產及包裝等。另外，企業對經營活動的稅務政策缺乏詳細的理解。因為沒有掌握稅務政策的詳細知識，所以企業應該支付的稅金很容易計算錯誤，造成公司多交稅金或者少交稅金。前者能造成企業資金損失，給企業帶來直接的經濟損失，后者能使公司被稅金單位征收罰款并被列入黑名單。相反，在商品折扣和折讓等過程中，由于企業財務負責人的不當行為，很容易使企業的稅務風險惡化，產生對企業的一些額外費用。在正常情況下，公司商務活動折扣時，根據稅務當局的相關規定，科學開發票可以減少企業應支付的稅金。但是，由于在這方面認識不足，企業財務負責人也無視這項工作，企業很難通過官方渠道降低稅負，從而產生稅負風險，嚴重影響企業的商業行動。

摘要：稅務風險對房地產公司發展影響巨大，在所有經營管理活動中都有所體現，加大對稅務的監管力度，確保第一時間解決存在的問題，將稅務風險控制在可承受的范圍內，才能實現房地產公司的穩定發展。當前我國稅法政策有了很大變化，房地產公司需要及時調整稅務風險控制措施，在全面把握稅務政策的基礎上，逐步提升風險控制能力，從而有效提升市場競爭力。本文通過分析房地產公司存在的稅務風險，有針對性提出了控制措施。

關鍵詞：房地產公司；稅務風險；控制措施

房地產行業作為我國的支柱性行業之一，只有實現健康、快速發展，才能為國民經濟的有序運行提供可靠保障。面對企業全面實行“營改增”和金稅監管下的各類財稅風險，各個行業該如何采取有效內部控制措施防控企業的各個環節風險，避免不必要的損失，并運用風險管控的手段獲取最大化的稅收收益，成為目前各類企業的首要任務。對此，房地產企業應對各業務流程進行調整與完善，加大內部管理力度，注重提升稅務管理水平，最大限度降低稅務，從而有效規避各種稅務風險。

一、房地產公司稅務風險分析

（一）稅務風險管理意識薄弱

“營改增”政策雖然已經全面實行，但是很多房地產公司仍然缺乏風險防范意識，仍實行“粗放式”的經營管理模式。公司領導與管理人員納稅觀念和稅收遵從意識不強，工作上只關注財務風險，忽視了稅務風險，這樣不利于自身的可持續發展。

（二）缺乏健全的稅務風險機構

摘要：目前公路施工企業規模和數量不斷增加，在營改增以后，部分企業的稅收工作暴露出新的問題。為了推進企業稅收順利開展，提高我國稅務管理規范性，本文對公路施工企業在稅務管理工作中出現的問題進行了分析，并提出了優化建議。

關鍵詞：稅收管理；營改增；優化措施

隨著我國經濟和社會的快速發展，公路施工企業規模和數量不斷增加，為了與市場的發展保持同步，稅收政策和模式也必須及時調整和更新。任何一個國家的發展都和稅收息息相關，稅收工作的推進需要在企業和國家的共同努力下完成。結合我國現階段的稅收工作情況分析，在實施營改增以后，企業的稅務管理工作暴露出一定的問題，這不僅對企業經濟效益產生影響，而且也導致國家經濟損失風險增大。因此，有必要對公路施工企業的稅務管理工作進行研究，促進其順利開展。

一、稅務管理的意義

公共財政中稅收占比較高，是通過應用公共權力來推進公共環境建設的資金來源。在我國的發展中，國內市場平衡需要借助于稅收來調控，通過稅收使不合理的競爭問題得以有效解決。同時，要實現資源的合理配置，借助于強制手段來實現資源的分配，推進社會的全面進步。稅收還可以促進我國經濟結構的有效調節，避免出現差距顯著、經濟結構合理性差的問題。稅收推進了我國企業和個人合法權益的有效保護。對于我國公路施工企業的發展來說，稅收管理的意義極為重要，可借助于稅收實現市場的有效平衡，為企業今后的發展提供良好的競爭機會，使不正當行為得以有效打擊，使企業的權益得以維護。對于出口和進口來說，可以實現對企業合法權益的保護，避免企業對外經營中受到不平等待遇。稅收管理對于調節企業的稅負支出、維護稅收合理，實現企業效益的提升具有積極的意義。

二、公路施工企業稅務管理存在的問題

（一）稅務管理意識落后結合現階段的工作實際，公路施工單位的稅收流程較長，復雜程度大，所以，必須將制度逐漸完善和健全。雖然西方國家先進的稅收法規已經清晰地在各國稅法中有所說明，發達國家也有大量的稅收成功經驗，但是如果采取延用照搬的方式，并不能與我國的實際情況相適應。我國企業稅收問題的原因之一在于，稅收管理人員責任意識不強，沒有做好自身責任的全面履行，沒有積極參與國家建設，對于法律沒有重視。很多企業對于稅收工作關注不足，沒有意識到稅收的重要意義，沒有清晰地區分偷稅和稅務規劃，沒有及時更新稅收管理意識。如果人們對于稅收的認知存在問題，就無法對法律給予充分的尊重，而是只想從中取得利益。如果稅收管理人員的稅收意識不強，導致宏觀環境受到破壞，則企業的發展空間將會在無形中被縮小。

摘要：本文首先對預算控制和稅務管理的關系進行了系統的分析，進而提出了幾點強化預算控制的方法，最后探究了在預算控制的基礎上開拓稅務管理新思路的策略，為實際的預算控制和稅務管理思路拓展提供了充足的依據和參考。另外，本文選了文獻研究法，通過篩選和查閱大量的相關文獻內容，并以此內容作為理論支撐，從而展開研究。

關鍵詞：預算管控；控制強化；稅務管理；思路開拓；策略分析

一、預算控制與稅務管理之間的關系

在企業開始跟蹤和規劃生產項目之前，相關部門和領導必須提高他們的預測分析技能，這是很基礎的工作，主要作用是制定完整的項目實施方案，降低生產成本，強化成本管控力度，以獲得社會經濟利益的支持，經濟效益為公司的長期可持續發展服務。在一個大型企業的日常生產和經營中，稅收管理工作是一個重要的環節，所有的生產經營活動都與稅收有關，因此，需要采取有效措施，鼓勵稅收征管的廣泛創新。公司通過將預算和管理思想融入企業稅收籌劃，系統界定企業納稅義務，明確企業稅收具體數額，引導企業整體發展，科學高效納稅。公司全面規劃和日常生產經營有助于稅收籌劃的高效實施，彰顯稅收交易的科學性。有證據表明，通過推動家族企業與稅收籌劃的多元化融合，可以塑造稅收預算機制，分析企業相關稅收政策，建立稅收籌劃與商業實踐和公司治理的兼容性。此外，能夠規范稅收征管、降本增效從而提高公司整體發展效率。

二、預算控制強化策略

（一）全員參與，完善管控辦法

加強預算管控，財務從業人員需要充分地認識和了解到預算管理的意義和重要性，財務管理的目標和內容也需要進一步明確，各級管理者及其手下員工必須思想一致，全員都要積極參與，及時達成高度一致的共識，否則會降低預算控制的有效性，影響預算控制的最終成效。首先，需要端正態度并進一步提高認知，預算的管理不僅僅在于財政部門的事情，而是一項系統性的工程，這也是企業和機構實現發展目標和約束的有效途徑。優化整合不同行政部門的財務穩定性，加強財務管理，提高資源效率，需要各行政部門之間的密切協作。因此，各位有關工作人員和領導必須轉變觀念，建立聯系，增強認知，自主管理并發展各項金融業務，同時通過預算管理調整優化資源配置。二是提高預算立法意識，預算法有明確的條款規定，無論哪一部門的預算都必須符合預算規定，不得超出或者偏離預算規定，還要加強預算法律法規宣傳，把預算的重要性錨定在人民心中，讓每個人都意識到預算的重要性，使其達到新的高度。如果想完成工作，需要磨礪好工具，這就是方法的重要性。當前，國內有關部門出臺的預算法并不適應新時期預算控制的新形勢和新問題，預算法沒有對一些具體的成本問題做出具體規定。這包括許多方面，例如預算編制、預算清晰度和機構間問責制，因而需要進一步加強管理，規范各部門預算工作程序和職責，打造出更科學、更智能的預算管理，使得預算管控制度更加適應新形勢和新情況發展需要。一是充分運用零基預算、整體性預算、仔細預算的原則，更好地將預算與企業自身的發展實況相適應，留有回旋余地，避免不良的因素影響預算執行的方法和開展的科學性。二是大幅度擴大成本預算管理的范圍和任務詳情，將企業的每一項支出都劃分到預算范疇內，對不同部門的費用進行預算和標準的統一，使不同費用的規則相匹配，使財務預算做到管理、可操作、有組織、有效率。同時，需要深層次細化預算目標，每個人工成本、公共服務成本、項目成本（基礎設施建設成本、設備采購成本等）都需要在預算項目中具體細化，并分類統計項目建設的每一項預算。三是各個部門的財務收入和支出行為需要嚴格規范化，嚴格堅持雙邊收支管理，杜絕自收自支或邊收邊支，逐步創建和推廣系統化、綜合化的預算管控機制內容，從而促進資金收支的規范化和高度控制［1］。