財務總賬管理全文(5篇)

摘要：企業總賬會計的主要管理職責是保證會計信息合法性、真實性、準確性和完整性，同時還需為管理經濟提供必要的財務資料，參與決策，謀求最佳經濟效益。在管理會計轉型發展的新時期，總賬會計從核算型向管理型的轉變，通過研究分析其轉變發展的必要性、針對性采取措施加以應對，對現代企業的財務管理具有積極的意義。文章概述了企業總賬會計的管理現狀，進一步分析了企業總賬會計從核算型向管理型的轉變必要性，總結了轉變環節的應對策略，以為企業總賬會計的轉型發展提供可行性借鑒。

關鍵詞：企業總賬會計；核算型；管理型；轉變

隨著時代的發展，傳統的會計核算已無法滿足企業的長遠發展要求。以企業總賬會計（Generalledgeraccounting）管理為例，主要負責復查、審核企業財務各方面信息。為進一步提升企業財務信息工作管理質量，總賬會計需盡快轉變自身職能，聯動企業相關部門等做好資源的優化配置，以為企業的決策層提供精準的財務方面數據支持。現就企業總賬會計從核算型向管理型的轉變分析如下。

一、企業總賬會計管理現狀

（一）受時代影響較大

隨著市場時代的發展，物價飛漲、成本和售價的急跌，企業在現金流的管理層面每況愈下，使得企業財務管理人員在賬目管理中存在諸多漏洞；加之相關管理人員缺乏，使得掌握企業核心賬務的財務監管流于形式；無法從“技術管理”轉向“現代管理”，管理層在角色轉變中，也無法發揮企業總賬會計管理的應有作用，更無法更好地勝任本職工作。

（二）轉型發展迫在眉睫

摘要：隨著企業信息化建設需要，許多企業都引入了ERP軟件進行信息化管理，本文從財務角度闡述如何使用金蝶ERP軟件進行會計核算。

關鍵詞：金蝶ERP；會計核算；企業管理

一、ERP在企業管理中的價值及意義

(一)規范企業工作流程：通過ERP系統，將所有的工作數據在系統內統一化管理，能夠做到所有的環節隨時監控，徹底的將企業的制度和規范落實，同時通過系統的規范，還能夠有效的提升企業的工作效率，避免一些不必要的溝通和環節。(二)清晰的部門權責：在系統內，每個部門的權責都可以在系統內設置，可以更加明確每個部門的權責，讓各部門更加明確自己部門的工作，同時，也能夠通過系統，實現部門之間的快速溝通，比如，采購部完成之后，其訂單等信息，就能夠直接轉入倉庫部，方便倉庫部的貨物比對和清點。(三)崗位職責清晰：通過系統，設置好每個員工的權限，員工在自己的權限內，可以在系統內快速查閱崗位相關工作，更加熟悉自己的崗位工作，可以幫助員工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模塊功能介紹

(一)財務會計/總賬模塊：1)財務會計/總賬/憑證處理：包括憑證錄入、憑證查詢、憑證過賬等功能；2)財務會計/總賬/賬薄：包括總賬、明細賬，可以在此模塊查詢各科目的總賬及明細賬；3)財務會計/總賬/財務報表：可以在此查詢科目余額表、試算平衡表等；4)財務會計/總賬/結賬：可以在此進行結轉期末匯兌損益、結轉期末損益、設置自動結轉制造費用、期末結賬等；5)財務會計/總賬/往來：可以進行往來核銷、賬齡分析表、壞賬明細表管理等；6)財務會計/報表模塊：可以根據企業性質選擇相應的報表模板。設置好相應報表公式，可以自動生成資產負債表、利潤表、現金流量表等報表；7)財務會計/固定資產管理模塊：可以進行固定資產卡片新增、計提折舊、固定資產清理等；期末通過自動對賬，核對固定資產模塊金額是否和總賬金額一致；說明：以上模塊財務部門自己可以單獨完成。(二)供應鏈/采購管理模塊：此模塊大部分功能都是采購部門使用，財務部收到采購部傳遞來的采購發票后，需要在此模塊進行勾稽核算、生成會計憑證：1.采購發票勾稽：1)首先查詢需要勾稽的采購發票：雙擊供應鏈/采購管理/采購發票/采購發票維護；2)選中需要勾稽的采購發票、點擊勾稽；3)勾稽成功后進行核算：供應鏈/存貨核算/入庫核算/外購入庫核算；4)雙擊外購入庫核算；5)點核算；6)生成會計憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7)雙擊生成憑證后，選外購入庫，點擊重設；8)選中要生成憑證的供應商，點擊生成憑證。(三)供應鏈/委外加工模塊：外購原材料并委托外單位加工1.先勾稽采購發票：供應鏈/采購管理/采購發票/采購發票維護；2.核銷委外加工入庫：供應鏈/委外加工/委外入庫/委外加工入庫核單；點核銷：勾選需要核銷的單據，填入核銷數量；3.補充勾稽：對委外加工加工費的勾稽；選中相應的費用發票，生成憑證，包含材料費和加工費。(四)供應鏈/銷售管理模塊：1.先錄入銷售發票：供應鏈/銷售管理/銷售發票/銷售發票-新增；增值稅專用發票按提示錄入，外銷美元的，錄入美元匯率，稅率選0；2.在發票維護里審核和勾稽：供應鏈/銷售管理/銷售發票/銷售發票-維護；3.生成銷售收入會計憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；勾選銷售收入-賒銷，點擊重設，跳出如下對話框，點擊確定；這里會顯示需要生成憑證的銷售發票，勾選后點擊生成憑證即可；4.如果不能勾稽需要拆單：供應鏈/倉存管理/銷售出庫/銷售出庫單-維護；選中需要拆分的出庫單，點擊右鍵，跳出對話框，選拆分單據，填入拆分數量。(五)供應鏈/存貨核算模塊：1.外購入庫核算：存貨核算/入庫核算/外購入庫核算，進入后點擊核算即可；2.存貨估計入賬核算：存貨核算/入庫核算/存貨估價入賬，過濾出藍字入庫單單價為0的單據，填入單價。此類單據原則上應不存在。主要原因是采購訂單未錄入價格。3.存貨核算—無單價單據更新順序為：期初余額加權平均價、本期平均入庫價(藍字)。更新單據類型為主要是其他入庫，不得更新其它單據的單價。4.存貨核算－無單價單據序時薄式主要查看單據為其他入庫、暫估入庫等，不要更新委外入庫等單據。5.其他入庫核算：存貨核算/入庫核算/其它入庫核算過濾出單價為0的單據，填入單價；注意：目前倉庫管理員是能夠在所有無源單的入庫單據中填入單價的，所以可以要求倉庫在其他入庫、盤盈入庫、外購入庫時檢查是否有單價為0的單據，以確保月末核算順利進行。6.材料出庫核算：供應鏈/存貨核算/材料出庫核算(條件選項：結轉本期所有物料、只寫結轉有誤的物料)。左下角查看選項：本期已審核沒有單價的入庫單、本期未審核單據。核算成功后如上圖所示，如有錯誤可以查看報告；7.生成成本調整單：不能生成時，新增成本調整單；8.紅字材料出庫核算：存貨核算/出庫核算/紅字材料出庫核算，主要檢查有無單價為零的；9.委外加工入庫維護：供應鏈/倉存管理/驗收入庫/委外加工入庫維護；在做委外入庫核算時，要檢查當期委外入庫是否全部核銷，檢查內容為：在倉存管理-委外入庫，過濾條件為當期核銷標志不等于Y。10.委外加工入庫核算：供應鏈/存貨核算/入庫核算/委外加工入庫核算對委外發票進行鉤稽，分配，核算；委外入庫核算完成后，委外入庫的加工件，成本應為：有發票：材料成本+加工費成本，無發票：材料成本，不應用成本為0的委外入為加工件。11.材料出庫核算：供應鏈/存貨核算/出庫核算/材料出庫核算核算委外件的領料出庫成本(委外件屬性為外購的)。12.產品出庫核算：供應鏈/存貨核算/出庫核算/產成品出庫核算(核算半成品)核算委外件的領料出庫成本(委件件屬性為自制的)13.自制入庫核算：供應鏈/存貨核算/入庫核算/自制入庫核算，按實際成本輸入金額。第一步，先核算半成品：按照半成品估價成本填后，按核算。14.產成品出庫核算：供應鏈/存貨核算/出庫核算/產成品出庫核算(僅核算半成品)。(六)生成憑證：1.生成生產領料憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；2.生成外購入庫暫估憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；3.生成產品入庫憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；4.生成委外加工入庫憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；5.生成其他入庫憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；6.生成委外加工發出憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7.生成其他出庫憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；8.生成倉庫調撥憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；9.生成銷售出庫憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；10.生產成本調整單憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；11.生成銷售收入憑證：供應鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證。

三、期末處理

摘要：用友ERP-U8V10.1版本系統功能全面，各功能模塊既相對獨立又融會貫通，有機地結合為一體，是各類院校教學常用的軟件。但是，由于軟件自身的專業性，容易給不熟悉軟件某些功能和細節的初學者帶來一定困難，因此對該系統在應用中存在的常見問題進行分析并提出解決方案，有助于高校學生更好地掌握該軟件。

關鍵詞：用友ERP-U8V10.1；對策分析;會計電算化；教學

一、引言

目前，大部分院校選擇用友ERP-U8V10.1版本開展本校的實踐教學活動，主要原因在于一方面用友ERP-U8V10.1版本功能非常齊全，細節設置個性化，包括了系統管理、公用基礎檔案設置、總賬管理系統、薪資管理系統、固定資產管理系統、應收款管理系統、應付款管理系統、UFO報表系統和供應鏈管理系統等。另一方面，各個省的會計技能大賽乃至國賽都是以該軟件作為比賽平臺，隨著各個院校對技能大賽的重視，該軟件也得以在各個院校廣泛使用。然而，由于該軟件版本比較復雜及軟件本身存在的問題，初學者在該軟件學習過程中會出現各種問題。因此，筆者主要總結了一部分用友ERP-U8V10.1財務軟件在總賬管理系統、薪資管理系統以及固定資產管理系統在實踐教學過程中遇到的問題，并進行分析解繼而提出相應的解決方案，希望能給該門課程的初學者及感興趣者提供一些力所能及幫助。

二、總賬系統操作過程中的常見問題

（一）往來款項科目的期初余額發生變動，導致與真實余額不符

原因分析：在以下情況下，科目余額錄入時，不能輸入明細余額，而只能輸入總賬余額：（1）應收、預收科目未進行輔助核算中的“客戶往來”設置；（2）應付、預付科目沒有進行輔助核算中的“供應商往來”設置：（3）其他應收應付科目沒有在輔助核算中進行“個人往來”設置。在上述情況下導致試算不平衡的原因：在總賬余額錄入完成之后，會彈出相應的窗口提示完善上述科目的輔助核算設置，由于之前已經錄入總賬余額，輔助核算的操作勢必在另外一種形式上增加了總賬的最終余額，最終導致試算不能平衡。但是如果只進行輔助核算更改，而不進行明細余額輸入，雖然最終的試算平衡，但是在后續工作中，會導致憑證輸入或者賬簿生成發生錯誤。解決方法：（1）首先找到需要修改輔助核算設置的會計科目，雙擊，彈出入“修改”對話框，然后單擊“修改”，進入相應的界面取消原本在輔助核算中進行的設置選項；（2）返回會計科目期初余額錄入的界面，將原本錄入的科目余額修改為0；（3）再次雙擊該會計科目進入“修改”對話框，重新設置所需要設定的屬性；（4）按照提示，錄入該科目的明細余額，從而生成正確的總賬余額。

摘要：財務報表是提供企業經濟活動信息的重要載體.編制財務報表是財務會計工作的重要內容.用友UFO報表管理系統能幫助用戶及時、方便地編制需要的各種會計報表，為報表使用者和分析者提供反映企業財務狀況、經營成果和現金流量等方面的會計信息.現金流量表的編制一直是個難點，我們可加以探究和分析，依據財務軟件提供的項目核算輔助功能以及現金流量項目函數，在會計電算化環境下較快地完成現金流量表的編制工作，盡可能發揮軟件最大效用來滿足企業管理的需要.

關鍵詞：現金流量表；會計電算化；用友ERP財務軟件；UFO報表

1現金流量表的理論背景

上世紀九十年代，國際會計準則委員會對公布了《第7號會計準則———現金流量表》，由此，編制現金流量表已成為國際通行的慣例.我國于1998年頒布了《企業會計準則——現金流量表準則》規定公司除了編制資產負債表和損益表外，還要以現金流量表來代替財務狀況變動表，并在2006年重新頒布了新的現金流量表準則（即會計準則31號）.現金流量是指一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的數量.現金流量表是反映公司會計期間的經營活動、投資活動和籌資活動等對現金及現金等價物產生影響的會計報表.現金流量表對分析公司的財務狀況具有重要的作用.它為債權人和投資者提供了資產負債表和損益表之外更加真實有用的財務信息，使公司的財務狀況更加透明.財務分析者通過結合對現金流量的分析，才能對企業經營資產真實效率和創造現金能力做出準確全面的判斷及預測.[1]

2用友ERP財務軟件的UFO報表

用友財務軟件的UFO報表管理系統提供了設置各種報表格式的功能和種類豐富的專用函數，用戶可以方便地從總賬系統、薪資管理、固定資產等各子系統提取數據生成財務報表，進行財務分析.UFO報表管理系統業務處理流程。用友財務軟件的UFO報表管理系統雖有現金流量表模板，但很多電算化的教材或相關書籍都未提及相關的操作步驟，造成很多軟件操作者對這部分的軟件應用較茫然.下面結合用友U8.61版軟件操作，探究會計電算化環境下現金流量表的編制.

3利用UFO報表管理系統模板編制現金流量表

一、ERP在財務會計中的應用

企業財務是企業進行經濟利潤管理的核心部分，關系到企業的賬務清晰和明確的收益提成，是對企業的資金流向進行清晰記錄，保障企業運營秩序的關鍵組成部分。各企業雖然在之前也有其他的、相比之下比較傳統的財務管理軟件，但是它們都將財務和企業內部其他的管理模塊獨立開來，使得互相之間沒有聯系，造成前情不能后達的情況，大大降低了企業的工作效率。但是ERP系統與傳統的財務管理不同，它能夠將企業經濟活動中的產品采購、生產、銷售等各模塊之間進行聯結，然后通過計算機的信息化處理形成具體的財務報表，簡化了工作流程，減少了繁雜的業務匯報等過程，對企業的高效運行和高效益具有重大意義。ERP系統在企業財務會計中的具體應用主要表現在以下幾個方面：

1.ERP與會計核算

企業業務的正常運行離不開企業內部資金的運轉，資金的運轉情況就是財務管理中的會計核算，它主要用來記錄資金運轉的具體情況，即對企業中進行一項經濟活動已經用過的和尚未用的資金情況進行后期的核算，會計核算主要包括企業總賬、應收付款項、固定資產等多個方面的內容。企業將ERP系統投入應用，與會計核算的主營業務相結合，形成與會計核算內容相對應的總賬管理模塊、應收付款項管理模塊和固定資產核算管理模塊等，并自動添加了企業的成本模塊分析和員工的工資核算模塊等，然后將各部分管理模塊的信息進行集成管理，自動生成信息化會計憑證。而且，ERP系統的會計核算管理也有普遍性和特殊性之分，如果要單項的進行資金管理，只需要在ERP系統中將與資金相關聯的企業總賬和應收付款項進行模塊集成，然后進行自動化分析就好；同樣的，若進行工資核算管理，就要聯結企業的總賬和業務成本進行信息集成，其他各部分的會計管理，以此類推。

2.ERP與財務管理

企業中的財務管理比較復雜，是在企業的整體目標下進行作業的，通過對企業財務的總體情況進行總結，并根據實際情況進行財務管理。財務管理的主要內容包括企業資產的購置、內部資金的流通、企業的現金流量和企業業務利潤的配置等多個方面。ERP系統在企業中的應用，最重要的就是企業中對于財務管理的應用，是ERP系統的核心部分，用ERP進行財務管理，基本的環節有財務規劃、財務應用分析和財務決策等，首先，財務部門根據市場情況制定財務計劃，然后通過企業的財務實施計劃指導具體工作，最后根據企業經濟活動中具體到每一筆的財務應用進行分析，觀察是哪一環節的失誤，并研究與之相適應的對策，不斷調整財務結構，重新修正財務決策，完善財務計劃，再次投入企業運行。

3.ERP與會計工作量