財務風險評估全文(5篇)

摘要：隨著宏觀經濟形勢的變化，上市公司在運營過程中，極易受到多種因素的影響，為了化解、防范風險，強化財務管理效能，上市公司應不斷加強財務管理，將財務管理貫穿于企業每一個生產經營環節。在這一過程中，部分上市公司嘗試變革，將內部優化管理與財務管理結合起來，通過內部優化管理，為財務管理提供方向性指導，在增強財務風險管控與應對能力的同時，構建起一個完整的上市公司管理平臺。財務風險管控作為上市公司財務管理工作的重要組成部分，在上市企業經營發展過程中發揮著關鍵性的作用。為了有效防范經營風險，確保上市公司自身的盈利能力，文章以財務風險作為研究核心，在內部優化管理框架下，著眼于實際，從多個角度出發，充分運用模糊分層法，全面開展財務風險評估以及控制策略研究工作，對上市公司財務風險進行評估，采取有效的財務風險控制策略，防范各類風險，構建起完備的內部優化控制機制，為上市公司的發展注入新動力，以期進一步提升上市公司的管理水平。

關鍵詞：上市公司財務風險風險評估內部優化管理

一、上市公司面臨的財務風險

對上市公司財務風險的全面梳理在很大程度上幫助工作人員在思維層面形成一個系統性認知，為后續財務風險評估以及財務風險控制工作的開展奠定了堅實基礎。部分上市公司在運行過程中，盡管制定了財務風險評估與風險控制制度，但是受到多種因素的影響，制度體系不完善，無法達到預期效果。上市公司進行財務風險評估與控制的目的在于，通過制度化、系統化的舉措，大幅度提升上市公司對于風險的應對能力，規避風險，確保上市公司的正常運轉。現階段上市公司財務風險評估與控制制度的問題主要存在于缺失后臺管理制度以及內部控制制度兩個方面，這就意味著上市公司無法對運行過程中可能出現的財務風險進行評估，也難以對各類財務風險進行管控。財務風險評估人員與管理人員作為上市公司財務工作的重要參與者，其工作能力與專業水平對于上市公司財務風險整體控制能力有著最為直接的影響。目前一小部分管理人員缺乏預警意識，難以根據上市企業各項財務數據，準確細致地進行財務風險評估。對于已經發生的財務風險，自身也沒有必要的管理手段進行應對，進而削弱了上市公司對財務風險的抵御能力，對于公司的長遠發展產生了極為不利的影響。隨著我國市場經濟體系的逐步建立完善，上市公司為了獲取更多的資源，在資本結構上進行了調整。這種調整固然能夠增強上市企業支配資金的能力，但是過度使用財務杠桿，極易引發企業負債率的上升，造成上市公司投入與收益之間的失衡。

二、內部優化管理框架下上市公司財務風險評估方法

為了進一步提升內部優化管理框架下上市公司財務風險評估的準確性、全面性，可以借助于模糊分層法，進行財務風險模型的設計，形成一個完整財務風險評估結果。財務風險評估應當包括財務風險識別、財務風險分析以及財務風險評價等環節，通過一系列的財務風險評估工作，上市公司能夠對自身運營發展過程中出現的財務風險點有一個全面的認知，幫助上市公司的管理者明確財務風險登記，進而為財務風險控制工作的開展提供方向性引導。在過往較長的一段時間內，我國上市公司在財務風險評估過程中，采取多種風險評估方式，分析公司自身存在的財務問題，但是效果不佳，評估結果無法反映出實際情況。為了有效應對這一情況，上市公司做出了調整，采取了新的評價機制。模糊分層法作為一種分析模型，實現了復雜指標的單一化處理，在上市公司財務風險評估工作中的應用能夠理順上市企業龐雜的財務數據，形成完整的評估機制，同時也為后續內部優化管理工作的開展提供了方向性引導。以某上市公司為例，其在進行自身財務風險評估的過程中，使用模糊分層法，構建起財務風險評估模型。該上市公司在運營過程中，通過資金募集的方式獲得大量資金，建立起交通運輸設備公司，控股方為某汽車企業，其股權占比為70%，分別在上海、深圳、成都建立分支結構。在進行財務風險評估的過程中，考慮到該上市公司財務風險評估的復雜性，管理人員將評估模型劃分為目標層、準則層、方法層，在目標層中，借助于運算，確定該上市公司財務風險程度；準則層主要依據上市公司的實際經營情況，進行相應處理；方法層主要處理影響財務風險的各項具體指標。經過一系列計算，發現該上市公司2018年財務風險指標為67.89，企業內部存在著一定的財務風險，應當進行必要的防范與控制。

三、內部優化管理框架下上市公司財務風險控制策略

摘要：30多年的發展，國內高校都取得了長足的發展。1999年至今，在高校不斷擴招的情況下，高等教育從“精英”教育逐步轉變成“大眾”教育。在這些大背景下，民辦高校因運而生，但因其辦學經費得不到國家財政支持，在面對市場競爭時，民辦高校必須自負盈虧。因此如何控制財務風險成為民辦高校發展的核心問題。本文設計了一套相對有效的風險評價體系。財務風險的控制與防范不僅有利于提升民辦院校的存續性，同時也利于推動高等教育的大眾化進程并進一步完善我國教育事業的格局。

關鍵詞：民辦高校；　財務風險　；風險控制與防范

一、模型指標選取

財務風險評價是一件非常困難的事情。一是，信息社會的瞬息萬變，信息的時效性被電子技術無限放大，由此捕捉真實信息的難度也逐步上升。二是，社會發展進步，行業跨度越來越大，行業種類也越來越繁多，財務分析也需要“不同行業，不同分析”。三是，財務評價模式衍生性較差，無法應對許多突發事件。所以筆者在本章節用自己所學，盡自己所力建立一個相對有效的高校財務風險評價模型。本文采用層次分析法進行風險模型的構建。主要財務指標的選取有以下幾個方面：流動比率(X1)、速動比率（X2）、現金比率（X3）、資產負債率（X4）、利息倍保障倍數（X5）、應收賬款周轉率（X6）、固定資產周轉率（X7）、總資產周轉率（X8）。外部環境定性指標：法律法規（X9）、政策指向（X10）、經濟環境(X11)。高校特殊指標：及時就業率（X12）：公式=（成功就業人數/畢業總人數）。師生比率（X13）：公式=任職教師總數/在校學生總數。年教室使用率（X14）：公式=（年教室滿日使用總次數—年教室空置次數）/年教室滿日使用總次數。人均書籍數(X15)：公式=（圖書館圖書總數/在校生總數）。綠化面積比率（X16)：公式=（校園綠化面積/校園占地面積）。

二、模型構建方法

在分配各指標的權重時，本文采用了層次分析法來構建評價模型，一定程度上做到了不同指標的量化和組合，并且權重的分配也相對較為合理有效。首先把目標分層細化，民辦獨立院校財務風險為總目標層。第二層目標為償債指標、營運指標、外部因素、其他因素。第三層為各具體指標。需說明由于層次分析法計算量較大，因此判斷矩陣等計算不再一一列明。由此我們可測得B1占目標A的比重為（30/51+60/89+15/31+6/15)/4≈0.536=53.6%。同理，B2的比重應為（10/51+20/89+12/31+5/15)/4≈0.286=28.6%。B3為11.7%，B4為6.1%。并計算一致性指標CI=（λmax—階數）/（階數-1）=（4.2075-4）/3=0.0691，再計算隨機一致性指標CR=CI/RI。滿足CR<0.1則表明滿足一致性檢驗。所以CR=0.0691/0.90=0.0768<0.1滿足一致性檢驗。因此通過上述各項計算可以得出：在自行構建的財務風險評價模型中，內部償債因素占53.6%的權重，內部運營因素占28.6%的權重，外部環境因素占11.7%的權重，校園軟環境因素占6.1%的權重，這種權重比例分配是較為合理的。最后各指標所占綜合權重比依次為：7.5%、15%、22.5%、5.4%、3.2%、15.4%、8.6%、4.6%、8.3%、2.3%、1.1%、3.4%、1.4%、0.7%、0.4%、0.2%。

三、指標量化計算

摘要：新時代在給企業帶來更多發展機遇的同時，也使得市場競爭日益激烈，企業在發展過程中勢必伴隨一定的財務風險，尤其在疫情的特殊背景下，企業財務風險的管理和控制更顯重要。本文首先闡述了企業增強財務風險控制與防范的重要性；其次通過梳理當下企業在經營管理中普遍會出現的問題，分析這些問題產生的原因；進而有針對性地提出改進的方法和措施。以期能夠幫助企業增強財務風險管理，最大限度降低財務風險發生的概率，促進企業健康穩定的發展。

關鍵詞：企業管理；財務風險；防范措施

一、引言

近年來，我國社會經濟快速發展，給企業帶來了更多的機遇，但企業面臨的挑戰也逐漸增大，在經營管理過程中越來越多的不確定因素使得企業的財務風險問題逐漸顯現。疫情更是讓很多企業效益銳減，成本驟增，面臨巨大的損失，甚至陷入經營危機。因此在復雜多變的市場環境下，如何降低企業的財務風險的發生，如何有效防范財務風險給企業帶來的負面影響甚至毀滅性打擊，如何提升企業財務風險的控制、管理能力是現代企業在經營發展過程中必須要重視的問題。

二、企業財務風險相關概念

企業的財務風險主要是指企業在經營發展時，各項經營活動在開展過程中由于各種不確定因素而產生的可能會影響企業經濟效益與預期收益造成差異，甚至導致企業失去生產能力、陷入經營困境、最終面臨破產的風險。財務風險貫穿企業的整個生產經營過程。

(一)財務風險的類型從本質上來看，企業財務風險是由于經營、決策、戰略上的失誤造成的現金流量風險。具體看來，企業在經營過程中常見的財務風險主要可以歸為以下四類：(1)流動性風險。是指企業不能正常履行付現責任，或不能確定和正常以賬面價格變賣或抵押資產償還債務而帶來的風險。(2)存貨管理風險。如何確定最優庫存量是現代企業普遍面臨的難題，存貨過少可能會影響企業正常的生產經營秩序；存貨過多會使得企業產品擠壓，占用資金，都會給企業帶來損失。(3)籌資風險。籌資是企業在發展過程中重要的資金來源方式，包括銀行借款、股票、債券、吸引外部投資等外部籌資和股東入股等內部籌資，不同的籌資渠道和方式也給企業帶來了諸多的不確定性因素和風險。(4)投資風險。投資是企業為獲得投資收益而投入資金的一種行為，包括對內投資和對外投資，但在獲得投資收益的同時，也會給企業帶來風險。

摘要:隨著當前我國國家經濟的飛速發展，各個行業的內外部環境也發生了較大的變化，同時行業內部的競爭也比較激烈。對于我國各個現代企業來說，應該在后續的發展中充分重視內控管理，并做好各類財務風險的防范，優化企業的發展環境。本文先闡述了現代企業內控管理以及財務風險防范的重要性，接著分析了企業在這方面存在的各類問題，最終從提高財務風險防范的意識、構建相對完善的內控環境、建設財務風險評估指標體系、建立全面細致的財務監管體系四個方面，探討了企業完善內控管理和財務風險防范體系的有效策略。

關鍵詞:現代企業；內控管理；財務風險；風險防范

一、現代企業內控管理以及財務風險防范的重要性

在當前我國各個現代企業發展過程中，做好內控管理與財務風險防范是非常重要的。一方面，當前我國的很多企業在發展過程中都面臨著非常顯著的競爭壓力，同時多數企業內控管理體系也不完善，在企業發展過程中非常容易遇到各類風險。在這種情況下，加強企業內控管理與控制就顯得非常重要，可以較好提升自身內部環境與氛圍，避免各類風險的爆發。另一方面，我國多數企業在發展過程中也會面臨著非常嚴峻的財務困境，因此一旦爆發各類財務危機，就會顯著影響企業的長遠發展穩定性。在這種情況下，我國各個企業就應該充分重視財務風險防范，并能夠在后續發展中完善內控管理體系，最終也就能夠顯著提高自身財務體系的韌性。

二、現代企業內控管理以及財務風險防范存在的問題

當前我國各個現代企業雖然已經開始重視財務風險防范和內控管理體系建設，但目前還存在較多的問題。一方面，我國企業很多領導者在財務風險防范方面的認知水平還存在較多的不足，使得企業并沒有構建完善全面的財務風險控制方法，很難規避各類財務風險。不僅如此，有相當一部分企業也沒有建立完善內控制度，使得企業內部管理成效不高。另一方面，我國多數企業都沒有構建完備的財務風險評估指標體系，很難預先甄別企業可能存在的各類財務風險，最終也就無法面對復雜內外部市場環境做好風險防范工作。

三、現代企業內控管理以及財務風險防范的具體策略

摘要：在當前競爭激烈的市場中，企業的財務風險意識弱直接導致企業的經營風險，而識別財務風險、建立財務風險的預警機制給企業進行可持續健康發展帶來了前所未有的重要的機遇，有著非常重要的意義。企業對財務風險進行準確及時的識別能夠加強企業對這類風險的監控，后續的風險控制就有了支持，風險預警機制的建立能夠從制度方法層面為企業的風險防范提供依據，這對于企業的可持續發展有著至關重要的意義。

關鍵詞：財務風險；識別；預警機制

一、引言

在市場化競爭中，企業面臨的風險隨處可見，在財務方面，財務風險對企業的發展影響非常大，這類風險雖然復雜但是有一定的可預見性，能夠建立完善的風險預警機制進行風險監控，所以財務風險導致的企業經營能力的降低，盈利能力降低，資金周轉速度降低，償債能力減弱等嚴重的問題可以在一定程度上得到緩解，因此，企業對財務風險的識別以及風險預警機制的建立健全對企業長期健康發展意義重大，需要決策層給予重視，提升企業的風險識別能力和預警機制建設。

二、企業財務風險識別

（一）現金流量風險

企業的現金流量是企業生存發展重要的資源，現金流不暢導致的風險在中外企業中數不勝數，所以，企業要重視現金流量的風險出現。現金流量風險原因主要是現金周轉的速度緩慢，企業不斷進行經營規模擴大。首先，現金周轉速度降低、營運資金被占用就會造成企業缺少充足的現金流，對現金的需求量增加，其次，當企業的規模不斷擴張時，自然對資金的需求就會增加，這時很容易導致現金流量減少。當現金流量減少時，企業的風險就出現了，為了籌集資金企業就會增加負債，負債增加又會造成償債能力的降低，導致籌資風險增加，此外，現金流還會對企業的投資決策、影響企業的信用等方面，加強對現金流量的風險識別對企業的風險預警機制建立和企業更健康的發展有著非常重要的意義。