采購內控管理全文(5篇)

摘要：隨著社會市場競爭力的日益增加，工業企業面臨著巨大的挑戰，工業企業必須要結合市場和時展趨勢，從自身內控管理工作出發，加強內控管理，形成企業內生力，逐漸實現工業企業的可持續發展。本文主要從工業企業加強內控管理的重要性進行分析，探究現階段工業企業內控工作中存在的問題，結合工業企業的發展實際，提升有效的內控對策，不斷完善企業現有的內控機制，提升企業的整體管理水平，以期為相關行業的內控體系建設工作提供有效的指導和借鑒。

關鍵詞：工業企業；內部控制；重要性；問題；對策

一、工業企業加強內控管理的重要性

(一)有利于降低企業的經營風險工業企業通過在內部建立起能夠使各項業務活動相互制約、相互聯系等一系列的流程和管理方法，加強企業內部各部門之間的制約與關聯，提升企業整體的內部凝聚力，有效控制和防范企業的經營風險，確保企業各項經營管理工作的正常運行。內部控制就像是企業內部的“神經系統”，隨時關注著企業的任何一個動向，一旦出現問題，能及時作出反應，積極應對各種風險，控制和預防各種風險的發生[1]。借助有效的內部控制手段，能對企業經營活動中的各種風險進行評估，制定相對應的風險防控措施，降低經營風險，避免出現在經營過程中出現管理漏洞，從而提升企業的整體經營管理水平。

(二)有利于提升財務數據真實性內控工作是貫穿于工業企業生產、運營、財務、后勤等多個方面的一項管理工作，會計內控主要是從企業的財務數據采集、分類、匯總、分析等方面進行全過程的控制，這樣能真實反映出企業當前生產經營活動實際，結合財務管理的實際情況，制定相對應的會計控制措施和流程，一旦發現問題，就能在第一時間進行控制和糾正，及時完善現有的會計控制機制，從而保障企業財務數據信息的真實性和可靠性。同時，準確有效的會計數據信息能為企業領導層的管理決策提供科學的數據參考，保障企業經營管理決策的科學性和合理性。

(三)有利于保障企業資產完整性由于內控管理工作是從工業企業產品的原料采購、生產、銷售、售后服務等方面進行控制和監督，控制范圍廣，合理控制各個環節中的成本支出，避免出現資源浪費，提升企業成本的使用效率，形成一個完整的全生命周期財產物資管理和控制模式，保證了企業各項資產的完整性和安全性。同時，在企業生產運營過程中，一旦出現資源浪費的情況，能及時進行控制和糾正，將損失控制在合理范圍內，保障企業各項資金的正常運轉。

二、現階段工業企業內控工作存在的問題

摘要：企業完善企業內部管理制度，可獲得更好的發展動力。本文對企業財務內控管理制度的建立與完善展開研究，闡述加強企業財務內控管理制度的應用策略，包括強化內控理念、實施風險評估、加強控制工作、建立線上審批以及健全財務監管，以供參考。

關鍵詞：企業；財務內控；管理制度；建立完善

引言

企業財務內部控制管理制度的建立，可以使公司內部控制更加符合有效。保護資產安全，避免出現資產流失的情況，時刻保持真實準確的會計信息。對財務報告及相關數據的規范及完整做出保障，節約開支降低經營成本。增強公司財務內控能力，提升經濟效益。

一、企業財務內控管理制度的建立

企業需建立適合自身發展、統一且全面的財務管理體系，設置獨立的財務部門。根據企業發展情況，設置會計工作者和監督管理人員，制定公司財務管理規章制度，保證企業財務信息完整和條理清晰，符合國家相關制度規定并接受監管部門的監管。重視內控管理的建設，為保障企業嚴格執行財務收支標準，規劃日常經營活動等工作。首先，資金管理應嚴格依照規章制度執行。對企業現金和銀行存款需優先使用轉賬的形式實施財務支出，嚴格執行公司制定的預算，在預算之外的支出內容不予執行。設置審查制度并定期對企業資金展開核對，嚴格制定資金收支記錄表。對企業每日流水、銀行支出、現金支出，員工工資核算、差旅費用報銷、獎金福利等必須現金支出仔細核對，保證企業現金存儲符合制度要求。其次，補充缺失的政策支持避免出現空白區。補充健全制度的過程中，工作人員應從實際出發遵循企業情況和法律法規。充分使用內控管理方式，保證制度的可行性和適用性。定期對現行制度進行修訂，根據會計準則和相關規定進行更新，保持制度和辦法的時效性，逐步形成制度補充和提升機制。例如，制定完善的財務管理條例。對財務部門的編制進行重新調整和考核，明確崗位人員職責做到分工明確。必要時可聘請外部機構進行公司財務管理評估，以高管及股東意見為主進行調整。最后，應建立合理的企業財務信用管理制度。加強對收入款項管理，企業資金收入必須按時入賬不得拖延，定期審核各部門的收支情況。針對已經出現的壞賬和疑賬進行審查及核對，實施責任管理制度。“專人專項”實時管理所負責的項目，保障企業賬目和收款得到有效處理。企業建立專業的采購項目負責人，采購部需與財務部劃分明確。物資采購人員應根據規章制度，實施相關工作。將采購物資入庫并進行記錄，明確物資數目、價格以及規格型號。采購工作應接受財務部門的監督和管理，全面保證企業內部財務系統的統一和完善[1]。

二、企業財務內控管理制度的完善

一、企業資產內控管理存在的缺陷

企業在內控管理中為了節約成本，往往會選擇縮減人力開支，在崗位設置上實施一個或幾個保管人員同時管理和維護多個設備。保管人員一般也只是監督和管理設備的完整性，一旦設備出現故障，由于其缺乏足夠的經驗和專業知識，無法對設備進行維護和更新。正因為如此，很多企業的一些設備往往不能正常發揮其應有的作用，企業對自身擁有的資產掌握不夠，有時候甚至還沒有對資產進行盤點，就不知資產的去處。這些問題的存在與企業內部管理成本縮減存在漏洞直接相關。

二、企業資產內控管理的制度建設

(一)明確企業資產內控管理程序

企業資產的內控管理工作需要相關管理人員做好資產金額的預算工作，經過相關部門審核通過后才能實施購建。在整個購建工作完成之后，驗收部門還要再次檢測資產情況，確保其符合相關標準要求。在使用資產時，企業要注意維護資產，安裝企業會計制度來進行折舊計提工作，相關管理部門對資產使用情況要進行詳細的記錄，按照相關規定對企業資產進行定期盤點，領導對盤點結果要進行及時的批復與處理。企業要建立健全資產處置制度，確保實際資產與賬務記錄情況相符，杜絕謀取私利現象的出現。

(二)構建完善的內控管理環境

企業資產內控管理需要在一個良好的控制環境下進行，企業領導要注重建立完善的組織機構，構建財務部門、驗收部門、采購部門等多個機構，確保每個機構明確自身職責，充分發揮各個機構的作用。各個部門之間要相互監督、互相邦之，管理人員根據相關內控管理準則開展各項工作。企業對資產內控管理的相關崗位的管理規則應當進行詳細的制定，明確各關鍵崗位的內容，例如不同崗位的選聘標準、工作人員離職需要辦理的手續、不同崗位的職責和道德標準以及關鍵崗位的概念與范圍等。此外，企業領導還要注意提高自身的風險控制意識，嚴格加強資產管理工作，及時分析企業存在的風險，并作出相應對策來控制風險。

摘要：如今，社會各界對行政事業單位履職要求越來越高，為此需要行政事業單位進一步加強內部控制建設，提高內控管理質量，滿足人民群眾不斷增長的服務需求，從而為社會經濟發展作出更大貢獻。然而，在現實管理中，不少行政事業單位對內控建設的認識不足，內控意識差，內控管理薄弱，單位運行效率不高，對社會經濟發展造成一定影響。為此，本文對行政事業單位的內控制度實施現狀開展探討，并相應地提出完善策略。

關鍵詞：內控制度；管理分析；行政事業單位

引言

行政事業單位為實現管理目標，通過內部授權、預算管理、流程控制、會計控制與監督等方式強化內部管理與業務監督。與經濟組織的職能有很大不同，行政事業單位主要以管理和服務為主，比較重視服務性與公益性建設，而對內控制度建設重視程度不夠。在實際執行活動中，部分行政事業單位內控意識不強，內控制度建設滯后，行政事業單位運行效率低下，有時還會引發社會不滿。因此，行政事業單位必須引起高度重視，結合單位業務運行特點，做好內控制度建設，進一步完善內部控制制度，充分發揮內控制度的作用，不斷加強內控管理，促進單位運行效率提升，更好地為社會經濟發展服務。

一、行政事業單位做好內控管理的重要性

制定并實施內控制度，目的是為了明確行政事業單位內部職責權限，進行內部制衡，保證管理規范、運營有序，從而提高運營管理效率，服務好經濟建設。然而，如果行政事業單位內控制度缺失，內控制衡不力，內部運行混亂，將對行政事業單位業務開展不利，影響其職能履行，從而對社會經濟發展帶來不良影響。因此，在當今復雜的形勢下，加強內控制度建設，完善內控管理對行政事業單位發展具有十分重要的現實意義。

（一）有利于強化內部約束，促進內部管理水平提升如果一個組織的內控制度不完善，內部運行環節將會存在較大漏洞，內部缺乏強有力的約束力，將會影響內部運行效率提升，這對組織的發展將極為不利。而通過加強內控制度建設，根據單位實際情況對內控管理進一步優化，堵塞內部管理漏洞，加強內部監督與約束，保障行政事業單位各項業務規范運行。行政事業單位通過完善內控制度，優化運行流程，在內部業務運行中實行相互制約，相互促進，各項業務按流程有序運行，從而保證業務運行方便快捷，有利于管理水平的提升。

［摘要］農業企業在我國經濟發展階段占據重要地位，對國民經濟良性發展有著現實意義。據有關數據顯示，2018年第一產業的增加值為67759.4億元，同比增長3.5%，農業生產呈現平穩的趨勢。但受到市場等各方面因素影響后，農業企業內部風險日趨增大。建立完整的內控管理制度尤為重要。文章立足我國農業內部管理的弊端，對完善農業企業內控管理工作提出解決對策。

［關鍵詞］農業企業;內部控制管理;農業發展

作為農業消費及生產大國，農產品市場持續穩定發展對我國經濟發展、保障社會穩定及提升人民生活水平具有重要作用。2017年是供給側結構性改革進展的關鍵時期，在重視經濟穩定發展的基礎上，積極推動農業市場發展成為重要環節。由于國內及國際市場綜合實力偏弱，導致農業企業整體發展緩慢。因此調整企業發展目標，延長產業鏈和價值鏈，成為農業企業發展目標。

1我國農業企業內控管理的弊端

1.1內控意識薄弱

現階段，國內農業發展中集約化與現代化程度較低，農業企業的管理方式比較松散，企業內部傳統管理思路根深蒂固。在這一背景下，導致農業企業開展經營活動時高度重視采購和生產等基礎性工作，企業管理者并沒有深入了解內部管理觀念。企業管理者在經營中重視短期利益，忽視企業自身市場競爭力與優化組織管理。另外，部分管理者將內部控制管理等同于制定并落實規章制度，導致內部管理并未發揮內在價值，并不能落實到經營管理中，管理決策更加傾向管理者自主意志，為農業企業發展帶來較大風險。

1.2內控制度不健全