保險風控管理全文(5篇)

摘要：社會保險是社會保障制度中的重要內容，在社會保障制度中處于核心地位。社會保險工作的有效進行不僅可以保障人民群眾的切身利益，還能為維護社會安定提供積極作用。本文敘述了加強社會保險內控管理工作的必要性；分析了現階段我國社會保險內控管理工作存在的問題及原因；為了提高社會保險內控管理水平，加強內控管理工作，針對存在的問題提出具體的解決措施。

關鍵詞：社會保險內控管理風險問題措施

1加強社會保險內控管理工作的必要性

首先，加強社會保險內控工作，是預防基金管理風險的重要措施。加強內控管理工作，通過系統方法和合理業務流程來避免各種可能存在的管理風險。建立科學的內部控制制度和合理有效的審核制度，有利于解決內控管理中的缺位和錯位等問題，提高內控管理水平。其次，加強社會保險的內部控制建設工作，有利于提高經辦機構執行力度和工作水平。從目前來看，在社會保險機構的內部，內控管理的功效和作用還沒有全面的發揮出來，內控制度的建設工作還落后于業務的發展速度，同時內控管理的相關工作人員素質有待于提升，配置無法滿足業務需求。此外，內控稽核監督也沒有發揮真正的作用。面對這些存在的不足與問題，只有不斷形成內控工作真正落到實處、有人管理與審查的工作局面，才能為提升經辦服務質量提供重要保障，從而提升經辦機構的工作水平。最后，加強社會保險內部控制建設，有利于對基金進行全程監管，保證基金安全。一直以來，審計工作重點的外部審計，主要的審計內容是針對企業繳納社會保險的情況進行審計管理。但是很多情況下，內部審計對很多工作的重視程度還不夠。例如，審核和審批各項社會保險待遇資格是否按照國家和省有關規定進行辦理，業務流程是否符合相關規范，社會保險待遇的核算工作是否正確無誤等等。因此，加強社會保險內控管理工作，貫徹落實內部控制制度，規范內控工作流程，有利于從內部杜絕基金的流失情況，保障基金安全，實現全面控制的管理目標，從而提高內控的管理質量。

2社會保險內控管理工作存在的問題

2.1對內控管理工作的認識不足

從目前來看，普遍存在社會保險管理機構工作人員對內控認識不足的情況，缺少相關的內控管理觀念，沒有真正意識到社會保險內控管理工作的重要性。同時還缺乏社會保險內控管理的配備科室，很難科學有效的進行內控管理工作。

摘要：自從在2014年實行機關事業單位人員養老制度以來，便產生了極好的效果。從養老保險實際運行情況可以看出，內控管理環節較為薄弱，內控制度不完善，養老基金管理方面還有著諸多的問題，這些情況完全無法確保養老保險的穩定性。在本文中，主要分析了機關事業單位養老保險內控問題，并且提出了相應的內控措施。

關鍵詞：機關事業；養老保險；內控問題；對策

隨著社會養老負擔壓力逐漸增大，養老保險體系面臨著嚴峻的形勢。在近些年內，雖然養老保險管理水平有了明顯的提升，可是從內控管理中來看還有著較多的問題，比如內控理念薄弱、監督管理不嚴格等，相關單位務必根據這些問題制定出相應的對策，將內控管理在養老保險資金安全中的應用體現出來，促使機關事業單位養老保險穩定開展。

一、機關事業單位養老保險內控制度建設的現狀分析

1.養老保險檔案管理不到位在機關事業單位中，養老保險信息中心記錄了參保人員的諸多信息，這些信息的正確性與否直接影響著參保人員的自身利益。在工作期間，養老保險信息記載包含了兩個環節，分別是手工紙質記載和錄入養老保險基層平臺計算機系統管理，可是，一旦參保人員的信息沒有及時得到更新或者是錄入進去，那么參保人員在轉出養老保險的過程中可能產生信息原始記載存在差別，當手工紙質記載不完善的時候，還會出現無法精準計算退休待遇等問題。所以，檔案管理不到位現象直接影響到了機關事業單位參保人員的日常生活。

2.內部業務控制體系不完善，規范性有待增強一般來講，我國機關事業單位養老保險內部控制人員在辦理相關業務的時候，沒有依照機關事業單位中的控制要求實施工作，甚至有的會計內部控制崗位未落實崗位輪換工作體系，僅僅設置會計工作崗位，但是不設置審計性工作崗位，權利缺少制約。部分單位中的一項業務整體流程均是由同一項職能部門管理的，如此一來，便加劇了該部門權利的集中性，導致會計權利缺少制約。有的機關事業單位在養老保險管理期間沒有進行明確且清楚的分工，業務經辦人員和財務會計人員之間權責不清，過于混亂。

二、內控管理問題成因

摘要：積極開展廉潔風險防控管理工作是建立健全懲治和預防腐敗體系工作的創新舉措，是進一步加強黨風廉政建設的重要內容，也是落實科學發展觀，提高履職人員素質和管理水平等重要工作的組成部分。開展好廉潔風險防控管理工作，對于確保社保工作人員更好地履行職責、強化教育監督、提高黨風廉政建設工作實效、增強廉潔自律意識和規范行政行為及降低行政風險都有重要的意義。

關鍵詞：社會保險；廉政防控

社會保險工作是關乎廣大職工群眾切身利益的一項重要工作，社保基金是老百姓的救命錢，做好社會保險工作、管好用好社保基金事關國家和企業改革、發展、穩定大局。加強社會保險領域廉潔風險防控管理，對于確保社會保險工作良好健康運行和基金安全、促進企業社會和諧穩定發展有著重要的現實意義。據中紀委調查數據顯示，當前腐敗活動正向一些資金密集領域滲透，醫療、社會保障等領域腐敗案件逐年增多，腐敗案件類型、性質和手段等出現新變化。近年來，社會保險業務領域個別業務、財務人員、部門領導以及地方政府侵吞、挪用和非法拆借社保基金，私設小金庫，套取保險待遇等現象層出不窮，特別是廣州市上百億養老金挪用案和上海幾百億社保基金違規拆借腐敗案更是觸目驚心，讓廣大職工群眾對政府和社會保險業務經辦機構的公信力產生了嚴重質疑，對社會造成了極其惡劣的影響。因此，就如何做好社會保險工作、保障社保基金的安全，開展行之有效的社會保險廉潔風險防控管理工作，減少和遏制社會保障領域腐敗現象的滋生蔓延，是值得我們探討和解決的問題。神華準能社保處作為企業社會保險業務的經辦機構，十分重視社會保險廉潔風險防控管理工作，下面筆者結合神華準能社保處反腐倡廉工作實際，就如何開展廉潔風險防控管理工作談幾點粗淺看法。

一、強化反腐倡廉宣傳教育是開展廉潔風險防控管理的基礎

加強廉潔風險防控管理，需要宣傳教育工作來統一思想、凝聚人心和強化思想道德教育建設，注重從加強黨性修養、思想道德建設和制度機制層面主動做好防控，最大限度地從源頭消除可能發生不廉潔問題的隱患，引導黨員干部牢固樹立廉潔意識、責任意識和風險意識，增強拒腐防變的主動性和堅定性，更加自覺地做到自重、自省、自警、自勵，不斷夯實廉潔從政的思想道德基礎，筑牢拒腐防變的思想道德防線，為推進廉潔風險防控和反腐倡廉建設營造良好的思想輿論環境。開展反腐倡廉思想教育，首先應深刻領會黨中央關于黨風廉政建設和反腐敗工作的指導思想、基本要求和工作重點，扎實開展以為民、務實、清廉為主要內容的黨的群眾路線教育實踐活動，大興求真務實之風，努力解決作風不實不正不廉問題，克服一些領導干部身上的形式主義、官僚主義和享樂主義，遏制和解決領導干部貪圖名利、弄虛作假、不務實效、脫離群眾、脫離實際、不負責任、鋪張浪費、奢靡享樂甚至以權謀私和腐化墮落等問題，切實改進工作作風，下基層、接地氣，與職工群眾同呼吸、共甘苦，贏得職工群眾信任和擁護。開展反腐倡廉思想教育，要堅持把反腐倡廉教育列入中心組學習重要內容，認真開展理想信念、黨性黨風黨紀和廉潔從政教育，大力加強政治品質教育和道德品行教育，大力加強警示教育、廉政文化教育，弘揚“以廉為榮、以貪為恥”的廉政文化，全面落實《廉政準則》，嚴格遵守《黨員干部廉潔從業行為規范》和《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》，嚴格執行《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》，深入持久治理違規收受禮金、有價證券、支付憑證以及利用職權謀取不正當利益等問題，不斷提高黨員干部遵守廉潔自律規定的自覺性，增強各級領導人員和重要崗位人員有效防控和規避各類風險的意識，提高拒腐防變能力。神華準能社保處作為企業社會保險業務經辦機構，在黨員干部中堅持不懈地開展黨風廉政教育學習宣傳，每年層層簽訂《黨風廉政建設責任書》，將廉政建設責任層層分解，責任到人。定期開展黨風廉政建設知識答題和觀看廉政影像宣傳教育片等專題廉政教育活動，主要領導接受了實地警示教育，增強了黨員領導干部廉潔自律意識，提高了領導干部廉潔從業的自覺性，為開展廉潔風險防控管理打下了基礎。

二、構建風險防控體系是開展廉潔風險防控管理的重要內容

開展廉潔風險防控管理工作，要結合社會保險行業實際，制定懲防體系工作規劃和實施細則，加大落實力度，采取具體措施，不斷加強制度建設和信息化管理，以排查廉潔風險為基礎，以制約和監督權力運行為核心，以完善機制為重點，加強內部管控，認真落實“三重一大”決策制度，全面推行政治和經濟安全管理體系，抓好源頭預防，建立以崗位為點、程序為線、制度為面的廉潔風險防控管理機制，構筑堅實系統的風險防控體系。加強制度執行與監督。科學合理的制度體系是規范管理的根本和基礎，在企業社會保險管理實施過程中，需要一套互相關聯、高度統一、層層制約和完整實用的制度體系去支撐，制定管理制度范圍要覆蓋涉及到每一個環節、每一個部門、每一個崗位、每一個領導干部，使企業社保經辦機構的各項工作流程得以良性規范運轉，促進社會保險業務管理科學化、規范化、程序化。同時，要加強對制度執行情況的監督檢查和指導，建立健全制度執行的監督和問責，提高制度執行力，把制度執行情況納入黨風廉政建設責任制檢查考核和領導干部述職述廉內容中，形成用制度管人、管事、管權的長效機制。加強內部管控，建立完善的內控管理體系。要制定科學、流暢、高效的業務經辦流程，明確職責權限，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，加強對社會保險待遇落實、社保基金收支等業務活動主要風險點的控制，嚴格執行“收支兩條線”管理，建立科學獨立的會計系統，確保各項保險基金安全平穩運行。對各項業務活動進行定期風險評估，形成風險數據庫，編制風險評估報告，對評估中發現的問題，及時制定整改措施，落實責任人，并進行認真的管理改進。強化效能監察。要建立和完善效能監察制度，充分發揮效能監察的作用，加強對重大決策部署落實情況、大額社保基金支付和管理服務及“八項規定”執行的效能監督檢查。在大額社保基金使用、社會保險政策制度制定和落實方面，要加強“三重一大”決策制度的貫徹執行，進一步促進領導人員廉潔從業，規范決策行為，提高決策水平，防控決策風險，做到用制度管權、管事、規范人的行為，從源頭上預防腐敗的發生。加強政治和經濟本質安全管理體系建設。在社會保險管理工作中，全面推行政治和經濟本質安全管理體系，實現源頭預控，規范流程機制，強化風險管控，形成經濟、政治相互聯系、相互促進的本質安全格局，全面、系統地應對政治、經濟問題，充分發揮各項業務的關聯效用，提高政治經濟安全工作的系統性和聯動性，更有效地管理社會保險業務辦理過程中存在的政治經濟不安全因素，實現本質安全，為社會保險的科學管理提供強有力的政治經濟保障。加強職權審批和風險控制。要緊緊圍繞權力執行情況，采取自上而下、內外結合的方法，通過多種形式，全面查找履行崗位職責、業務經辦流程、制度機制落實等方面可能存在的廉潔風險。崗位職責履行方面，重點查找由于工作崗位的特殊性，可能造成在崗工作人員不履行或不正確履行職責的風險；業務經辦流程方面，重點查找由于業務經辦程序不當或自由裁量空間過大，可能造成權力失控和行為失范的風險；制度機制落實方面，重點查找由于工作制度機制缺失或不完善，可能導致權力失控的風險。對查找的廉潔風險點要進行綜合分析研判，建立廉潔風險數據庫，并在一定范圍內公開，接受廣泛監督。在找準查深廉潔風險的基礎上，依據廉潔風險點所涉權力的重要性、權力行使的頻率、腐敗現象發生的概率等方面內容，按照“高、中、低”三個等級評定廉潔風險點。對廉潔風險實行分級管理、分級負責，高等級風險由單位主要領導管理和負責，上級紀委予以監督；中等級風險由單位分管領導管理和負責；低等級風險由單位內設部門領導直接管理和負責。要重點突出對高等級風險的防控。圍繞查找的廉潔風險點和確定的風險等級，有針對性地制定并推進防控措施，有效化解廉潔風險。屬于崗位履行職責方面的，通過建立健全權力運行程序和分權、示權、控權的權力制衡機制等方式，加強監督和制約，規范權力運行，對重要部門負責人、重點崗位人員應按規定實行定期輪崗交流。屬于業務流程方面的，按照廉潔、效能、便民的原則，制定業務流程圖，確保程序規范、效率提高、簡明清晰、方便辦事。屬于制度機制缺失或不完善方面的，建立健全相關制度機制，并抓好制度的落實，形成以崗位為點、程序為線、制度為面的廉潔風險防控管理機制，構筑堅實系統的風險防控體系。

摘要：近年來，隨著我國保險市場的日益增長，保險產品的日益豐富，保險公司在激烈的市場競爭中面臨的風險越來越多，同時伴隨監管部門日益嚴峻的監管環境，保險公司面臨的合規風險成本日益增高。如何保持業務穩健發展，有效控制風險，這是很多保險公司亟需解決的問題。而這些問題解決的基礎是做好內部控制建設。本文首先從內部控制的概念和內部控制的構成要素出發，闡述保險公司內部控制的內容和特點，其次解析保險公司內部控制存在的問題及原因，最后提出了相應地完善內部控制建設的對策。本文對保險公司完善內部控制建設具有一定參考價值。

關鍵詞：保險公司；內部控制；內部監督

1內部控制概述

內部控制是在一定的環境下，公司為了實現既定目標，充分有效地獲取和使用各種資源，在公司內部提供合理保證而實施的管控程序和方法。內部控制是公司應對外部風險、強化內部管理的需要。內部控制構成要素包括：(1)內部控制環境，包括內控的組織架構、文化建設、內部控制的管理制度等。(2)風險評估，指識別和分析控制目標的內部和外部風險，確定公司的風險承受度，重點評估公司的可控風險。(3)控制活動，指運用各種控制方法和措施，包括手工控制和系統自動控制等。(4)信息與溝通，是公允信息的確認與有效傳遞。(5)監控，包括內部評價和內部監督以及兩者結合使用。

2保險公司內部控制的內容和特點

保險公司內部控制是指保險公司董事會、監事會、經理層及各層級員工，為實現公司發展戰略和經營目標，依據各自的職責，采取一定的措施，合理防范和有效控制經營管理中的各項風險的機制和過程。我國保險公司內部控制是依據保險監管機構制定的保險公司內部控制基本準則，以行為合規、資產安全、信息真實、經營有效為目標，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健、有效經營。保險公司內部控制具有社會性和復雜性的特點。社會性是由保險的原理決定的，保險的原理是風險分擔，向投保人收取保費，由大家共同承擔風險，是一種管理或轉移風險的方法，可以將眾多的單位和個人結合起來，將個體應對風險變為大家共同應對風險，能起到分散風險、補償損失的作用。復雜性體現在保險公司在經營管理中要面臨眾多風險，如行業的合規風險、內部的營銷風險、研發風險、資金管理風險、信息技術管理風險、理賠管理風險、財務管理風險等，這都迫切要求保險公司做好內部控制建設。

3我國保險公司內部控制存在的問題及原因分析

事業單位養老保險制度管理篇1

一、事業單位養老保險制度啟動前高校管理制度對教師人才隊伍建設的影響

(一)高校編制管理的用人模式對教師隊伍穩定性的影響

多數高校由于事業單位屬性，用人按照編制管理。總體上來說，用人模式以編制內為主，在編制短缺的情況下，通常采取由少數編外人員進行補充的方式加強教師隊伍建設。編外人員廣泛分布在高校各類人員結構中，如專任教師、管理人員、教輔人員和工勤人員等，特別是個別高校工勤中編外人員已經占據主導地位。雖然在薪酬待遇方面，基本上已經實行了同工同酬，但是在績效考核方面還存在差異，編內編外人員考核一套人馬、兩套標準的問題［4］。編內人員相對穩定，編外人員卻面臨績效考評不合格被解聘的風險，在用人模式上不平衡極大增加了編外人員的不安全感和不穩定性。多年來，隨著高校學生擴招，教師需求量也相應增大，但是受編制限制，多數擴編教師仍處于編外狀態，為了能夠進入事業單位，成為編制內人員，很多教師頻繁應聘，參加公務員考試，甚至是在校學習期間，就開始參加事業單位公開招聘和公務員考試。這種現象對崗位需求和自身的發展都存在不利因素。即使事業單位給非在編人員提供了健康的發展環境，為了編制，就職人員可能仍然不安心本職工作，不顧自身專業特點和能力擅長頻繁應聘，導致自身素質無法得到正常發揮，對高校人才隊伍建設產生負面影響。高校教師是人才培養的主體，如果不能有效解決編制及其所引發的薪酬待遇、工齡、養老保險等問題，就會造成教師隊伍因歸屬感不強內生動力不足等問題而產生的不穩定性。

(二)事業單位新的養老保險制度對高校人才隊伍建設的影響

養老保險制度從1978年起的“雙軌制”到今天的“并軌”改革，是時代的變革，也是社會保障事業的恢復和發展。“雙軌制”實行階段，企業根據國家要求和企業自身的發展狀況繳納職工養老保險，這是改革開放的需要，也是“雙軌”階段國家對個人利益的切實保障。事業單位由于薪酬結構等因素影響，沒有實行養老保險制度，退休人員按退休政策計算發放和財政撥款發放退休金。當前，隨著事業單位退休待遇的穩步逐年提高，企業養老退休金仍受企業盈利，企業本身養老保險繳納比例等因素的制約［5］，產生了兩者退休人員養老金的不平衡現象［6］。自2014年10月起事業單位人員按照相應工資標準繳納養老保險和職業年金。極大地彌補了編內外人員在工齡和工齡待遇方面的差異。非在編人員可以通過繳納養老保險完成工齡的接續。事業單位人員退休領取的退休金根據在職期間繳納養老保險賬戶中的總額計算發放。這一利好政策對于正處在轉型關鍵期的高校來說無疑是雪中送炭，對吸引和招納行業、企業優秀人才，解決專任教師不足難題，將發揮極大促進作用。

二、事業單位養老保險制度保障下高校人才引進和培養模式分析