中小企業信用機制構建與融資環境改善
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【摘要】中小企業作為鄭州市實體經濟的重要組成部分，由于其自身信用的缺失和社會信用機制的脆弱，在后疫情時代，融資困境愈加凸顯，嚴重阻礙了區域經濟的發展。因此，需要從優化提升中小企業信用狀況、健全信用評價體系、完善信用融資服務平臺和優化信用生態環境等方面，構建鄭州市完善的企業融資信用機制，以破解其融資困局，激發企業發展活力，確保中小企業持續健康發展。
【關鍵詞】鄭州市；中小企業；信用機制；融資環境
中小企業作為鄭州市實體經濟的重要組成部分，在增加就業機會、促進技術創新和建設國家中心城市等方面舉足輕重。但由于中小企業自身信用的缺失和社會信用體系的不完善，導致其融資困難，成為制約中小企業發展壯大的瓶頸。
一、鄭州市中小企業的融資狀況
一方面，中小企業融資環境有所寬松。2020年暴發的肺炎疫情給社會經濟發展按下了暫停鍵，中小企業由于抗風險能力較差，與經濟周期關聯度較大，在經營、融資等方面面臨嚴峻挑戰。為緩解中小企業的艱難處境，鄭州市按照河南省銀保監局、省委有關支持民營企業和中小微企業發展的工作要求，普惠性融資支持增速明顯，社會融資環境進一步寬松，創新型資金支持政策不斷出臺，在一定程度上緩解了中小企業所需發展資金的燃眉之急。另一方面，中小企業的融資難題依舊突出。截至“十三五”末，鄭州市市場主體總量137.31萬戶，但能獲得政策性資金支持的主要為少數高精尖的中型企業，如2020年鄭州市為“專精特新”中小企業提供的融資貸款，也僅有657家企業能獲此殊榮，占企業主體的比例不到0.48‰；設立的中小企業應急轉貸周轉資金，服務的中小企業數量也只有166戶，占企業主體的0.12‰。面對龐大的市場主體的巨額融資需求，政府主導的政策性融資貸款九牛一毛，大部分中小企業只能借助于小額貸款公司等民間融資方式，但卻要承擔高達15%左右的貸款利息。絕大部分中小企業的融資需求和資金缺口遠遠不能及時得到滿足，中小企業融資難、融資慢、融資貴問題仍然比較突出。
二、鄭州市中小企業的信用狀況
（一）融資信用意識缺失部分中小企業因種種原因不守信用，到了還貸期限不能如期履約。如服務于鄭州市當地區域經濟的鄭州銀行，小微企業貸款占比超過40%，2018—2020年間，貸款不良率連續三年超過2%，不良貸款余額增加到46.45億元，不僅增加了鄭州銀行的經營風險，同時暴露了中小企業的信用缺失行為，為其融資困境埋下隱患。
（二）產品質量信用缺失中小企業的制假售假行為，成為其信用缺失的直接表現。河南省市場監管局的數據顯示，2019年上半年，全省市場監管系統共查處各類侵權假冒違法案件1421件；2020年2月正當肺炎疫情處于最為嚴重階段，某些不法企業無視人民的生命安全，在口罩等疫情防護物品上質量造假，河南省市場監管局共查獲假冒口罩222.44萬只、其他防護用品151件；鄭州市二七區市場監管局2020年下半年共立案查處銷售假冒偽劣服裝案件18起，共查扣涉嫌侵權假冒品牌服裝4000余件。其中，質量信用缺失的企業中，中小企業占比將近50%，集體企業及民營企業占比約20%。
（三）財務數據失真在肺炎疫情背景下，各種消費萎靡，中小企業經營環境惡化，導致中小企業的經濟效益日趨下滑，部分中小企業為了逃避較重的稅費負擔或繼續獲得融資支持，便進行財務造假以掩人耳目，造成財務數據失真。
三、中小企業信用缺失導致融資困難的成因分析
（一）中小企業信用意識淡漠在市場經濟條件下，信用作為企業的無形資產尤為重要，能夠直接或間接地為企業提供融資，因此，推進中小企業自身的信用建設至關重要。但很多中小企業無視自身信用，在企業融資、商業經營和財務管理等方面信用意識淡薄，不注重企業良好社會信用的建設，缺乏融資所需的完整信用記錄，在直接融資和間接融資中不具備銀行等金融機構所看重的信用資質，很難得到商業銀行的信任而獲得融資。
（二）中小企業信用評價體系不科學河南省于2018年1月1日推出了地方標準的《企業信用評價規范》，使得信用狀況良好的中小企業的融資困境得到改善。但隨著社會發展和經濟環境的變化，尤其是在后疫情時代，現行的中小企業信用評價體系逐漸暴露了一些問題：一是信用評價標準不科學，各信用評級機構對評價指標的選取和賦予權重的大小不同；二是信用分析重點不科學，過于側重財務指標分析、輕視發展能力分析；三是信用評價指標的設置不合理，側重于定量指標分析，但忽略了企業領導人創新能力和發展潛力等不易計量的發展能力指標，造成了評價結果不夠科學客觀。
（三）社會征信體系建設不完善近幾年來，鄭州市在歸集信用數據、加強社會信用體系建設等方面進行了很多探索和嘗試，并以創建國家社會信用體系建設示范城市為契機，于2020年3月26日正式上線了鄭州市“信易貸”平臺，推動企業與金融機構實現信用信息、產品及服務共享共用、互惠互利。但跨機構跨領域的信用數據共享遠遠不夠，各級政府部門間、各金融機構之間等都存在“信息孤島”和信息壁壘現象，公共信用數據仍未有效打通，聯合獎懲系統接入的單位數量遠遠不夠，特別是金融機構間信息分割嚴重。
（四）融資信用擔保服務問題凸顯融資擔保機構是普惠金融體系的重要組成部分，對于發展普惠金融、解決中小微企業和“三農”融資方面發揮著重要作用。2021年年初，河南省融資擔保行業共有企業638家，不僅部分轉移了金融機構的系統性風險，還很大程度上彌補了中小企業因信用不足帶來的融資難題。但大多數商業性擔保機構急功近利，缺乏長遠計劃，管理不合理，導致中小企業融資成本增加。另外，受肺炎疫情的影響，宏觀經濟下行壓力加大、中小企業經營愈加困難，融資擔保機構的代償壓力不斷上升，行業過度競爭、發展良莠不齊等問題凸顯。
（一）提高中小企業信用建設能力首先要樹立誠信意識，加強中小企業信用建設。將信用建設作為培養企業誠信守法意識的一項工作，厚植企業誠信基因和誠信文化。以數據為驅動，將信用建設工作應用于鄭州市“放管服”的改革中，上線信用積分，增強企業的獲得感。其次要提升中小企業內部信用管理水平，構建新型監管機制。繼續開設企業綜合素質提升班、專精特新研修班等，提高中小企業經營管理水平和抗風險能力；同時探索開展企業準入前誠信教育，拓展信用報告應用，鼓勵企業主動向社會做出信用承諾，并在“信用鄭州”網站公示。最后要建立健全信用獎懲機制，強化誠信制度建設，完善守法誠信褒獎和違法失信懲戒的聯動機制，加大中小企業的失信成本。
（二）改進中小企業信用評價體系一是要建立分行業類別的信用評價機制。依據現行統計分類，細化行業信用信息類別，深入挖掘行業數據價值，形成基于涉企基礎信用信息數據和行業細分信用信息數據的企業狀況評價基礎，構建較為科學的評價體系，并不斷完善迭代。二是要不斷提高信用評估水平，由行業協會根據社會經濟發展環境的變化建立完整、科學、動態的信用評價指標體系，提高信用評價專業化水平。三是要規范信用評估行業競爭。有關管理機構應加強管理職能，規范競爭行為，嚴厲處罰違規現象，整治評估行業的不正當競爭，凈化企業信用評估的環境。
（三）完善信用融資服務平臺建設在大數據快速發展背景下，河南省初步搭建的信用融資平臺亦是信用體系建設的一大進步，但僅有20余家機構參與的信用信息對接平臺是遠遠不夠的。因此，政府部門應立足于大數據信用融資服務平臺的搭建，進一步深化和完善其應用，破解相關金融機構自身“信用信息孤島”問題，將更多的中小微企業信用數據納入平臺資源庫建設。從戰略高度抓緊抓好金融機構間、各級政府機構間的信用信息服務平臺建設，依法開放相關信息資源，解決在金融機構間、金融機構內部和各級政府機構內部間的信息數據割裂獨立、數據共享困難的問題，在確保信息安全前提下，推動鄭州市信用數據的共建共享。
（四）健全中小企業信用擔保服務體系一是完善政府性融資擔保體系。按照增質減量原則，市、縣級原則上只保留1家政府性融資擔保機構，做大做優市級政府性融資擔保機構。二是構建可持續的銀擔合作機制。明確銀擔風險分擔比例和責任，建立省再擔保機構、政府性融資擔保機構、銀行三方2：6：2的風險分擔機制，以有效降低擔保公司、銀行壞賬風險，提高對中小企業信貸的積極性，建立多層次的集政策性、互助性和商業性擔保為一體的多元化信用擔保體系。三是加強部門協調配合，通過財稅、民間資金等多方聯動，著力推動建立健全中小企業擔保體系和風險補償機制，健全有利于中小企業融資的體制和環境。
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作者：索靜 單位：河南牧業經濟學院金融與會計學院
