中小企業(yè)信用機制構建與融資環(huán)境改善
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【摘要】中小企業(yè)作為鄭州市實體經(jīng)濟的重要組成部分，由于其自身信用的缺失和社會信用機制的脆弱，在后疫情時代，融資困境愈加凸顯，嚴重阻礙了區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。因此，需要從優(yōu)化提升中小企業(yè)信用狀況、健全信用評價體系、完善信用融資服務平臺和優(yōu)化信用生態(tài)環(huán)境等方面，構建鄭州市完善的企業(yè)融資信用機制，以破解其融資困局，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，確保中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
【關鍵詞】鄭州市；中小企業(yè)；信用機制；融資環(huán)境
中小企業(yè)作為鄭州市實體經(jīng)濟的重要組成部分，在增加就業(yè)機會、促進技術創(chuàng)新和建設國家中心城市等方面舉足輕重。但由于中小企業(yè)自身信用的缺失和社會信用體系的不完善，導致其融資困難，成為制約中小企業(yè)發(fā)展壯大的瓶頸。
一、鄭州市中小企業(yè)的融資狀況
一方面，中小企業(yè)融資環(huán)境有所寬松。2020年暴發(fā)的肺炎疫情給社會經(jīng)濟發(fā)展按下了暫停鍵，中小企業(yè)由于抗風險能力較差，與經(jīng)濟周期關聯(lián)度較大，在經(jīng)營、融資等方面面臨嚴峻挑戰(zhàn)。為緩解中小企業(yè)的艱難處境，鄭州市按照河南省銀保監(jiān)局、省委有關支持民營企業(yè)和中小微企業(yè)發(fā)展的工作要求，普惠性融資支持增速明顯，社會融資環(huán)境進一步寬松，創(chuàng)新型資金支持政策不斷出臺，在一定程度上緩解了中小企業(yè)所需發(fā)展資金的燃眉之急。另一方面，中小企業(yè)的融資難題依舊突出。截至“十三五”末，鄭州市市場主體總量137.31萬戶，但能獲得政策性資金支持的主要為少數(shù)高精尖的中型企業(yè)，如2020年鄭州市為“專精特新”中小企業(yè)提供的融資貸款，也僅有657家企業(yè)能獲此殊榮，占企業(yè)主體的比例不到0.48‰；設立的中小企業(yè)應急轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)資金，服務的中小企業(yè)數(shù)量也只有166戶，占企業(yè)主體的0.12‰。面對龐大的市場主體的巨額融資需求，政府主導的政策性融資貸款九牛一毛，大部分中小企業(yè)只能借助于小額貸款公司等民間融資方式，但卻要承擔高達15%左右的貸款利息。絕大部分中小企業(yè)的融資需求和資金缺口遠遠不能及時得到滿足，中小企業(yè)融資難、融資慢、融資貴問題仍然比較突出。
二、鄭州市中小企業(yè)的信用狀況
（一）融資信用意識缺失部分中小企業(yè)因種種原因不守信用，到了還貸期限不能如期履約。如服務于鄭州市當?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟的鄭州銀行，小微企業(yè)貸款占比超過40%，2018—2020年間，貸款不良率連續(xù)三年超過2%，不良貸款余額增加到46.45億元，不僅增加了鄭州銀行的經(jīng)營風險，同時暴露了中小企業(yè)的信用缺失行為，為其融資困境埋下隱患。
（二）產(chǎn)品質(zhì)量信用缺失中小企業(yè)的制假售假行為，成為其信用缺失的直接表現(xiàn)。河南省市場監(jiān)管局的數(shù)據(jù)顯示，2019年上半年，全省市場監(jiān)管系統(tǒng)共查處各類侵權假冒違法案件1421件；2020年2月正當肺炎疫情處于最為嚴重階段，某些不法企業(yè)無視人民的生命安全，在口罩等疫情防護物品上質(zhì)量造假，河南省市場監(jiān)管局共查獲假冒口罩222.44萬只、其他防護用品151件；鄭州市二七區(qū)市場監(jiān)管局2020年下半年共立案查處銷售假冒偽劣服裝案件18起，共查扣涉嫌侵權假冒品牌服裝4000余件。其中，質(zhì)量信用缺失的企業(yè)中，中小企業(yè)占比將近50%，集體企業(yè)及民營企業(yè)占比約20%。
（三）財務數(shù)據(jù)失真在肺炎疫情背景下，各種消費萎靡，中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，導致中小企業(yè)的經(jīng)濟效益日趨下滑，部分中小企業(yè)為了逃避較重的稅費負擔或繼續(xù)獲得融資支持，便進行財務造假以掩人耳目，造成財務數(shù)據(jù)失真。
三、中小企業(yè)信用缺失導致融資困難的成因分析
（一）中小企業(yè)信用意識淡漠在市場經(jīng)濟條件下，信用作為企業(yè)的無形資產(chǎn)尤為重要，能夠直接或間接地為企業(yè)提供融資，因此，推進中小企業(yè)自身的信用建設至關重要。但很多中小企業(yè)無視自身信用，在企業(yè)融資、商業(yè)經(jīng)營和財務管理等方面信用意識淡薄，不注重企業(yè)良好社會信用的建設，缺乏融資所需的完整信用記錄，在直接融資和間接融資中不具備銀行等金融機構所看重的信用資質(zhì)，很難得到商業(yè)銀行的信任而獲得融資。
（二）中小企業(yè)信用評價體系不科學河南省于2018年1月1日推出了地方標準的《企業(yè)信用評價規(guī)范》，使得信用狀況良好的中小企業(yè)的融資困境得到改善。但隨著社會發(fā)展和經(jīng)濟環(huán)境的變化，尤其是在后疫情時代，現(xiàn)行的中小企業(yè)信用評價體系逐漸暴露了一些問題：一是信用評價標準不科學，各信用評級機構對評價指標的選取和賦予權重的大小不同；二是信用分析重點不科學，過于側重財務指標分析、輕視發(fā)展能力分析；三是信用評價指標的設置不合理，側重于定量指標分析，但忽略了企業(yè)領導人創(chuàng)新能力和發(fā)展?jié)摿Φ炔灰子嬃康陌l(fā)展能力指標，造成了評價結果不夠科學客觀。
（三）社會征信體系建設不完善近幾年來，鄭州市在歸集信用數(shù)據(jù)、加強社會信用體系建設等方面進行了很多探索和嘗試，并以創(chuàng)建國家社會信用體系建設示范城市為契機，于2020年3月26日正式上線了鄭州市“信易貸”平臺，推動企業(yè)與金融機構實現(xiàn)信用信息、產(chǎn)品及服務共享共用、互惠互利。但跨機構跨領域的信用數(shù)據(jù)共享遠遠不夠，各級政府部門間、各金融機構之間等都存在“信息孤島”和信息壁壘現(xiàn)象，公共信用數(shù)據(jù)仍未有效打通，聯(lián)合獎懲系統(tǒng)接入的單位數(shù)量遠遠不夠，特別是金融機構間信息分割嚴重。
（四）融資信用擔保服務問題凸顯融資擔保機構是普惠金融體系的重要組成部分，對于發(fā)展普惠金融、解決中小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資方面發(fā)揮著重要作用。2021年年初，河南省融資擔保行業(yè)共有企業(yè)638家，不僅部分轉(zhuǎn)移了金融機構的系統(tǒng)性風險，還很大程度上彌補了中小企業(yè)因信用不足帶來的融資難題。但大多數(shù)商業(yè)性擔保機構急功近利，缺乏長遠計劃，管理不合理，導致中小企業(yè)融資成本增加。另外，受肺炎疫情的影響，宏觀經(jīng)濟下行壓力加大、中小企業(yè)經(jīng)營愈加困難，融資擔保機構的代償壓力不斷上升，行業(yè)過度競爭、發(fā)展良莠不齊等問題凸顯。
（一）提高中小企業(yè)信用建設能力首先要樹立誠信意識，加強中小企業(yè)信用建設。將信用建設作為培養(yǎng)企業(yè)誠信守法意識的一項工作，厚植企業(yè)誠信基因和誠信文化。以數(shù)據(jù)為驅(qū)動，將信用建設工作應用于鄭州市“放管服”的改革中，上線信用積分，增強企業(yè)的獲得感。其次要提升中小企業(yè)內(nèi)部信用管理水平，構建新型監(jiān)管機制。繼續(xù)開設企業(yè)綜合素質(zhì)提升班、專精特新研修班等，提高中小企業(yè)經(jīng)營管理水平和抗風險能力；同時探索開展企業(yè)準入前誠信教育，拓展信用報告應用，鼓勵企業(yè)主動向社會做出信用承諾，并在“信用鄭州”網(wǎng)站公示。最后要建立健全信用獎懲機制，強化誠信制度建設，完善守法誠信褒獎和違法失信懲戒的聯(lián)動機制，加大中小企業(yè)的失信成本。
（二）改進中小企業(yè)信用評價體系一是要建立分行業(yè)類別的信用評價機制。依據(jù)現(xiàn)行統(tǒng)計分類，細化行業(yè)信用信息類別，深入挖掘行業(yè)數(shù)據(jù)價值，形成基于涉企基礎信用信息數(shù)據(jù)和行業(yè)細分信用信息數(shù)據(jù)的企業(yè)狀況評價基礎，構建較為科學的評價體系，并不斷完善迭代。二是要不斷提高信用評估水平，由行業(yè)協(xié)會根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的變化建立完整、科學、動態(tài)的信用評價指標體系，提高信用評價專業(yè)化水平。三是要規(guī)范信用評估行業(yè)競爭。有關管理機構應加強管理職能，規(guī)范競爭行為，嚴厲處罰違規(guī)現(xiàn)象，整治評估行業(yè)的不正當競爭，凈化企業(yè)信用評估的環(huán)境。
（三）完善信用融資服務平臺建設在大數(shù)據(jù)快速發(fā)展背景下，河南省初步搭建的信用融資平臺亦是信用體系建設的一大進步，但僅有20余家機構參與的信用信息對接平臺是遠遠不夠的。因此，政府部門應立足于大數(shù)據(jù)信用融資服務平臺的搭建，進一步深化和完善其應用，破解相關金融機構自身“信用信息孤島”問題，將更多的中小微企業(yè)信用數(shù)據(jù)納入平臺資源庫建設。從戰(zhàn)略高度抓緊抓好金融機構間、各級政府機構間的信用信息服務平臺建設，依法開放相關信息資源，解決在金融機構間、金融機構內(nèi)部和各級政府機構內(nèi)部間的信息數(shù)據(jù)割裂獨立、數(shù)據(jù)共享困難的問題，在確保信息安全前提下，推動鄭州市信用數(shù)據(jù)的共建共享。
（四）健全中小企業(yè)信用擔保服務體系一是完善政府性融資擔保體系。按照增質(zhì)減量原則，市、縣級原則上只保留1家政府性融資擔保機構，做大做優(yōu)市級政府性融資擔保機構。二是構建可持續(xù)的銀擔合作機制。明確銀擔風險分擔比例和責任，建立省再擔保機構、政府性融資擔保機構、銀行三方2：6：2的風險分擔機制，以有效降低擔保公司、銀行壞賬風險，提高對中小企業(yè)信貸的積極性，建立多層次的集政策性、互助性和商業(yè)性擔保為一體的多元化信用擔保體系。三是加強部門協(xié)調(diào)配合，通過財稅、民間資金等多方聯(lián)動，著力推動建立健全中小企業(yè)擔保體系和風險補償機制，健全有利于中小企業(yè)融資的體制和環(huán)境。
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作者：索靜 單位：河南牧業(yè)經(jīng)濟學院金融與會計學院
