我國中小企業財務管理轉型研究

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了我國中小企業財務管理轉型研究范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：大數據時代的到來和發展為企業財務管理工作帶來了進一步優化的契機。當前，我國中小企業的財務管理理念陳舊，高素質復合型財會人才稀缺，財務數據存在安全隱患。在大數據時代快速發展的背景下，企業財務管理的老舊思維應進行重大變革，以建設一支能適應大數據時展要求的財會團隊；還應加大資金投入，建立安全高效的數據管理系統，從而能夠讓企業在激烈的市場競爭中脫穎而出，成為大數據時代財務管理轉型先鋒。

關鍵詞：大數據；財務管理；轉型

引言

大數據顧名思義指龐大的數據，大數據中“數據”的特征有可追蹤、可分析、可量化等，它的特點是“4V”：Volume（大量）、Velocity（高速）、Variety（多樣）、Value（價值）。大數據的出現是為了讓有需求的各方交流更加有效率，防止因為信息不對稱而出現的利益損失。大數據的核心在于對所收集到的大量數據進行深入的整理分析，用以服務于其他各項工作，從而創造出新的價值。大數據將逐漸成為企業的核心資產。企業財務戰略管理的核心是財務數據，財務數據就是企業資金活動和經營活動詳細記錄的體現，通過對財務數據的處理和分析，能夠發現企業運行中的問題和風險，進而實施有針對性的財務管理，實現企業利益最大化。在大數據時代背景下，財務數據已由原來簡單的核算記錄工具轉變為影響企業經營決策的重要因素，是企業在日常經營活動中重點關注的戰略資源。我國中小企業是現代市場經濟發展的重要力量，在現代科技革命向產業革命的轉化和銜接中發揮著先導作用。隨著大數據時代的到來，我國中小企業的發展面臨著機遇與挑戰。

一、大數據對我國中小企業財務管理的影響

（一）財務管理理念及模式發生變化

雖然大數據時代已經到來，但是我國中小企業的財務管理理念依然比較傳統落后，這種簡單的事務性財務管理理念已無法完全順應現代企業管理的需求。隨著大數據技術的逐漸完善，以及企業開始對數據時效性的關注，我國中小企業逐漸轉變財務管理工作理念，開始重視對數據進行深入的收集和分析，企業各部門逐漸進行業務協同，對數據進行在線管理和集中管理。圍繞網絡化和全局化，企業的財務部門將完全融入到預算、采購、制造、銷售等各個環節，在整理所輸入數據的同時，也要對數據進行分析及處理，并對企業未來發展計劃需要的數據進行輸出。

（二）會計核算方式發生轉變，財務管理水平得到提升

大數據技術的應用對傳統財務管理模式最主要的影響是在會計核算方式上，手工核算的工作將大幅減少，會計核算主要依靠計算機集中處理。過去，財務工作人員每天需要進行煩瑣重復的基礎核算工作，浪費了很多的時間和精力。現在，通過建立業財融合的信息化系統，在統一的制度、流程和數據收集方法下，實時對業務數據信息進行錄入，財務部門建立會計分錄模板和財務報告模板，實現財務同業務的相互勾稽，從而在信息系統中生成標準化的會計憑證及財務報告。信息化系統的使用不僅極大的提高了我國中小企業在會計核算上的效率，還提升了企業的財務管理水平，保證了決策的可操作性，使決策者得到更客觀、更科學的財務管理信息，加大了財務信息對企業決策的支持力度。

（三）大數據為企業商業模式轉型提供支持，使企業競爭力得到提升

大數據時代背景下，企業必須十分重視信息資源，企業要想轉型發展就必須依靠龐大的可靠數據支撐。財務管理部門可以運用大數據對企業運營過程中產生的各種財務或非財務信息進行收集、分類整理和分析，對各種指標進行量化，查找運營管理中的不足之處；管理者可根據企業所擁有的內外部資源進行針對性的調整，規避常規性的失誤，尋求企業商業模式的最優化。這將極大地降低企業的經營風險，使得企業的財務管理工作更具有智慧性和前瞻性。企業想要在激烈的市場競爭中生存和發展，就必須具備很強的整體競爭力。大數據的運用使得數據分析更精確有效，它可以幫助企業發現在管理效率、資源配置、技術開發、內部控制和運營流程等方面的缺陷，及時改進和彌補缺陷，可以增強企業的整體運營效率和競爭實力，極大地提高企業在市場競爭中的綜合實力。

二、A公司概述及財務管理存在的問題

A公司是一家廣西的知名中藥制藥企業，該公司集生產、銷售、科研、服務于一體，擁有上億元固定資產，年生產能力超10億元規模，是我國“十三五”廣西民族品牌特色藥生產企業，現有員工600余人。A公司發展至今一直堅持科技創新、品牌強業理念，努力發展和打造企業核心競爭力，結合技術和資源優勢，走企業與產、學、研緊密合作的發展路徑，擁有技術發明創造和各項產品商標專利共17項。A公司制定的總體戰略目標之一是將經營結構和內部管理規范化、制度化、科學化，重點向公司經營和管理的專業化、規范化、多元化發展，逐步實現公司管理系統戰略升級。大量數據的收集可以使A企業節約成本，增強患者安全，控制風險，提高臨床試驗效率；同時，還能與其他制藥公司合作，共享創新和數據。以往，節約成本并不是A制藥企業的優先事項；但現在，新的醫療改革促使公司想方設法控制預算。研發一種新藥的平均費用高達5億美元，而且需要收集大量數據，因此，大數據時代下，A公司很有必要進行財務管理模式轉型。A公司當前在財務管理中存在的問題有以下方面。

1.財務管理理念陳舊，風險意識淡薄

目前，A企業經營者沒有重視財務管理在信息化中的核心地位，低估了海量數據的整理、分析以及提取有價值信息的巨大價值所在。此外，A企業數據披露存在著內部信息與企業現有的外部信息不對稱、不充分的問題，這會導致企業運營風險較高。而且，在企業的管理過程中，特別是對財務信息的管理，沒有及時跟上大數據的發展步伐，不能及時應對財務管理發展變革，缺乏相應的風險意識，這在很大程度上將會造成企業的經營危機。

2.高素質復合型財會人才稀缺

A企業的發展困境之一就是現有的財務工作人員缺乏信息化數據處理的思維與能力，綜合素質和知識水平達不到大數據財務管理發展的要求；而有關技術部門的人員雖然具備一定的信息化處理思維能力，但缺乏財務管理相關的知識儲備，無法從海量財務數據中提取出對企業發展有價值的信息。在大數據環境下，財務部門將會接觸到企業更多的敏感數據，涵蓋研發、設計、制造、營銷、物流等諸多方面的相關信息，這無疑對財務人員的職業道德素養提出了更高層次的要求。同時，A企業對財務管理的去邊界化要求日漸強烈，財務部門需要進行跨部門的合作交流，這就要求財務人員學習更多關于業務的知識，掌握業務的運作流程，提高對有價值數據的提取能力。

3.財務信息存在安全隱患和隱私易泄露問題

隨著A企業規模的日益龐大，數據量和數據集成在不斷增加，對海量數據進行安全防護將變得更加困難。企業經營管理過程大都可以通過計算機網絡完成，但網絡的安全性尚沒有保障，這些都增加了企業的客戶數據、運營數據、商業秘密等信息外泄的風險。財務數據作為企業最重要、最龐大的數據信息來源，A企業的財務活動日益復雜，其安全性和處理效率等問題制約著A企業的更進一步發展。如何有效防止黑客攻擊以保證企業信息安全、數據的備份和恢復等問題都將制約大數據技術在財務領域的快速發展。

三、大數據背景下A企業財務管理轉型策略

（一）轉變企業財務管理理念

隨著大數據時代的到來，企業的財務管理將迎來顛覆性的變革，財務管理的邊界越來越模糊，與外部融合的趨勢日漸明顯。僅僅依靠原來的財務管理模式來應對大數據時代的發展是遠遠不夠的，大量龐雜的財務數據必須經過提取和分析才能變成對企業有價值的數據。所以，A企業只有正視財務管理所面臨的問題，轉變傳統的財務管理理念，推動財務管理職能的轉型，才能適應大數據時代對中小企業發展的要求。此外，A企業應不斷完善管理制度，企業各部門之間應該以財務部門為核心實現協調運作，任何日常活動的資金流動都應該在信息系統中呈現出來，通過信息的高效傳遞，不僅能提升溝通效率，還能加強對企業財務的監督。

（二）培養滿足大數據時代要求的復合型財會人才

財務人員是大數據背景下推動企業財務管理變革的關鍵因素，財務人員應跳出獨立的財務思維，從業財融合的角度出發去思考財務管理問題。首先，財務人員應該從缺乏創造性的日常核算工作中解放出來，更多的是從事戰略性的工作，把工作重心放到對有價值的財務數據的提取和分析工作中來，從而挖掘出更多準確、有效、有價值的信息，并以此為依據對進行預測工作。也就是說，財務人員將更多地參與到企業的管理決策環節。其次，企業不僅要加大招聘力度，尋找復合型財會人才，還應該定期對企業內部的員工進行專業培訓，提拔有潛力的財務人員。此外，企業還可以增強與各專職高校合作，讓一部分員工去高校接受繼續教育，培養信息化綜合型的財會人才。最后，企業想要確保數據的質量，就必須任命專業的數據管理人才對大數據進行維護和管理，提高企業員工的數據質量意識。

（三）建立數據安全系統

首先，把云計算應用于會計信息系統，可推進企業信息化建設，降低企業會計信息化的門檻和風險。其次，企業需要從全面的數據安全系統入手，建立全面數據處理模型和標準化信息配置。同時，還要加強對數據的監管和外部智能辨識，做好各個環節的相互支撐與防御；加強數據應用過程中的核心信息管理，確保企業核心商業機密的安全性。此外，把企業的管理系統和業務執行系統相互融合，對業務處理和信息處理進行集成，使部門級的會計信息系統上升為企業級的系統，從而達到數據系統安全、可靠、有效的應用。大數據時代的到來必然會推動財務管理的轉型發展。傳統財務管理已經不能適應瞬息萬變的經濟環境，難以滿足我國中小企業發展的需要，因此，我國中小企業對財務管理進行改革勢在必行。只有掙脫傳統財務管理模式的束縛，抓住大數據發展帶來的機遇，通過對數據資源的有效整合和合理利用，改革創新財務管理模式，才能促進企業的可持續發展。

作者：潘麗佳 單位：廣西財經學院