商業(yè)銀行資金管理問題分析
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摘要：在市場化進程加快的前提下，為符合市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，我國銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)?a href="http://www.baojiexiang.com/lunwen/zjgl/89900.html" target="_blank">商業(yè)銀行，經(jīng)營方式和營運理念也發(fā)生相應(yīng)轉(zhuǎn)變。隨著商業(yè)銀行資金管理體制改革，逐步建立起內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系,形成了資金中心管理模式,并建立起相對便捷的資金清算體系,資金管理水平不斷提高。目前，資金運營管理始終是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一，在嚴(yán)峻的國際金融形勢下，確保資金在安全的前提下仍有較高使用效率，是銀行發(fā)展必須要考慮的問題。本文以商業(yè)銀行資金管理為研究對象，旨在發(fā)現(xiàn)其存在的問題，通過解決問題和創(chuàng)新工作，提高資金營運效率，實現(xiàn)股東利益最大化。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資金管理；運營管理
一、對商業(yè)銀行資金管理的認(rèn)識
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行是金融市場的主體，而資金管理是商業(yè)銀行賴以生存的基礎(chǔ)，是經(jīng)濟生活中的血液。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是在利率管制、金融脫媒、分業(yè)監(jiān)管環(huán)境下逐步發(fā)展起來的一項具有金融創(chuàng)新性質(zhì)的業(yè)務(wù)。不管是從宏觀角度，還是中觀角度，或是微觀角度來看，資金管理業(yè)務(wù)都有其不可被取代的重要作用，如推動銀行業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型、推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、構(gòu)建銀行業(yè)的新型盈利模式、滿足客戶投資和財富管理的需求、保證銀行向客戶提供多樣化的融資服務(wù)，提高社會資金的流動效率等等。與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，具有完全不同的功能定位、運作規(guī)律和風(fēng)險管理方式。實踐證明，加強商業(yè)銀行資金管理，對于保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性都具有極其重要的意義。當(dāng)前，隨著利率市場化的不斷推進，傳統(tǒng)商業(yè)銀行以利差收入為支柱的盈利模式面臨巨大挑戰(zhàn)，以創(chuàng)造中間業(yè)務(wù)收入為特色的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)迅速崛起，蘊藏著無限的發(fā)展?jié)摿Α?014年全球GDP總量為74萬億美元，而全球資產(chǎn)管理總規(guī)模是76.4萬億美元，資產(chǎn)管理總規(guī)模已經(jīng)超過了GDP的總規(guī)模。據(jù)測算，未來五年，全球資產(chǎn)管理規(guī)模將增長36萬億美元。其中，亞太地區(qū)將成為重要的增長區(qū)域，貢獻大約60%的資產(chǎn)管理規(guī)模增長。作為全球第二大經(jīng)濟體，中國是亞太地區(qū)經(jīng)濟和金融的重要參與者和領(lǐng)軍者，中國資產(chǎn)管理行業(yè)迎來千載難逢的發(fā)展機遇。
二、商業(yè)銀行資金管理存在的問題分析
1.流動性狀況持續(xù)緊張，流動性管理“權(quán)、責(zé)、利”不統(tǒng)一。目前，我國商業(yè)銀行基本形成了相對全面、多層次的流動性管理體系，基本滿足日常經(jīng)營需要，但流動性管理仍存在一些問題，有待完善。如流動性持續(xù)緊張狀況有待緩解、流動性管理和操作的不統(tǒng)一、流動性管理“權(quán)、責(zé)、利”不統(tǒng)一等。2.商業(yè)銀行資金管理風(fēng)險問題。一是信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中存在道德風(fēng)險。通過審計發(fā)現(xiàn)，部分銀行存在有些經(jīng)辦人員和管理人員為了個人利益，縱容實際用款人提供虛假合同、協(xié)議等證明性材料，甚至僅以取得借款人身份證復(fù)印件替代貸前調(diào)查和面簽工作，對被套取的信貸資金實際用途放任不管。同時，也存在部分借款人信用觀念淡薄,通過采取偽造中標(biāo)通知書、銷售合同，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)項目等違規(guī)手段套取貸款用于其他用途的現(xiàn)象，降低了銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。二是信貸業(yè)務(wù)管理程序上存在操作風(fēng)險。以個人貸款業(yè)務(wù)為例，在發(fā)放貸款前信貸人員對個人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明，對借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會活動等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢，導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對稱；而對于提供的貸款抵押擔(dān)保也沒有嚴(yán)格辦理相應(yīng)的評估抵押手續(xù)，抵押率嚴(yán)重不足，部分抵押權(quán)變現(xiàn)能力弱，抵押擔(dān)保形同虛設(shè)；而貸后管理更是不到位，對信貸資金?？顚Ｓ靡庾R不足，貸后資金用途不實，期限管理不規(guī)范，為掩蓋不良貸款，美化報表數(shù)字，延續(xù)了債務(wù)追索期限等，使信貸資產(chǎn)始終處于高風(fēng)險狀態(tài)。3.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)面臨的問題。一是凈息差不斷收窄。隨著我國經(jīng)濟步入新常態(tài)，在實體經(jīng)濟融資需求萎縮，信用風(fēng)險逐漸加大的背景下，銀行可投資資產(chǎn)出現(xiàn)短缺，高收益資產(chǎn)更加稀缺，收益率下降明顯。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，行業(yè)內(nèi)競爭的加劇以及“資金池——資產(chǎn)池”帶來的期限錯配，很大程度上壓制了銀行資金成本下降空間，從而導(dǎo)致了銀行凈息差的不斷收窄，為銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的經(jīng)營帶來了很大挑戰(zhàn)。二是信用風(fēng)險逐漸積聚。在“資金池運作”及“剛性兌付”的大環(huán)境下，銀行資產(chǎn)管理產(chǎn)品作為利率市場化的代替品，并未真正將風(fēng)險傳遞至投資者手中，而是在銀行內(nèi)部不斷積聚，使得銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)成了“銀行的影子”。銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)自身模糊的定位，為日后的長遠發(fā)展埋下了隱患。打破“剛性對付”，回歸代客理財業(yè)務(wù)本質(zhì)，成為我國資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進一步發(fā)展必須要解決的問題。4.商業(yè)銀行資金運用方式單一，片面追求經(jīng)濟利益。大部分商業(yè)銀行的資金來源還是比較廣泛的，如政府支持、債券回購等，但與之相對應(yīng)的資金應(yīng)用就比較單調(diào)了，主要以貸款為主，雖然也有些銀行進行過新內(nèi)容的嘗試，但效果卻不甚理想，資金運用方式單一。此外，市場經(jīng)濟體制下，商業(yè)銀行首要目標(biāo)是實現(xiàn)利益最大化，但又受計劃經(jīng)濟的影響，實際上，資金運營過程中很容易出現(xiàn)過分追求利潤而忽略長遠發(fā)展，對資金的合理性流動操控不強，無形中加大銀行經(jīng)營難度。
三、提高商業(yè)銀行資金管理的對策
1.進一步優(yōu)化流動性管理。一是堅持以核心客戶存款作為非流動資產(chǎn)的資金來源;二是面對利率市場化、金融脫媒的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行要從穩(wěn)定負(fù)債構(gòu)成、分散負(fù)債來源、強化主動負(fù)債、控制負(fù)債成本入手，通過發(fā)行同業(yè)存單、降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯配等方式，提高負(fù)債質(zhì)量；三是合理規(guī)劃債券投資，保持適度的流動性緩沖；四是不可過分依賴批發(fā)性資金來源，以有效控制資產(chǎn)負(fù)債錯配；五是考慮由司庫全權(quán)負(fù)責(zé)流動性管理及操作，實現(xiàn)流動性管理的“權(quán)、責(zé)、利”統(tǒng)一，提高流動性管理效率；六是整合研究力量，加強對宏觀經(jīng)濟金融形勢的研判，提高流動性管理的前瞻性。2.提高商業(yè)銀行信貸資金風(fēng)險管理水平。一是要加強信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，前移風(fēng)險防范關(guān)口，落實審貸分離制度，抓好貸前調(diào)查、貸中審查環(huán)節(jié)，防范操作風(fēng)險。將貸款的調(diào)查權(quán)和審批權(quán)分別落實到不同的職能部門，明確各部門工作職責(zé)，重視對客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等情況的實質(zhì)性分析調(diào)查，嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，落實授信準(zhǔn)入條件。二是提高貸后管理效率。信貸人員應(yīng)及時掌握和運用風(fēng)險控制預(yù)警體系中的指標(biāo)和信號，對信貸資金實施動態(tài)監(jiān)控，并采取財務(wù)報表審查與現(xiàn)場實地檢查相結(jié)合的貸后檢查方式，防止信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險產(chǎn)生。三是健全信息系統(tǒng)建設(shè)。完善稽核監(jiān)控在線影像查詢系統(tǒng)，延長貸款影印原始憑證存儲期限，確保貸后管理人員及外部監(jiān)管人員便捷調(diào)閱查詢影印原始憑證，及時掌握貸款資金的真實用途，控制信貸資產(chǎn)風(fēng)險。四是要加強信貸資產(chǎn)稽核監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并化解風(fēng)險。通過加大內(nèi)審力度，轉(zhuǎn)變內(nèi)部稽核監(jiān)督方式，從以事后監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中與事后監(jiān)督相結(jié)合，從以合規(guī)性審計為主轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性審計與風(fēng)險防范性審查相結(jié)合，及時找出風(fēng)險點并采取措施化解風(fēng)險。五是要嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度，明確各職能部門及相關(guān)人員職責(zé)，對造成巨大損失的貸款不僅要追究經(jīng)辦客戶經(jīng)理責(zé)任，也要對其上級主管部門進行問責(zé)。3.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理推行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級。為應(yīng)對外部環(huán)境的變化，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)要著眼長遠，積極謀求轉(zhuǎn)型，回歸資產(chǎn)管理本質(zhì)。具體而言，要重點推進以下五方面的轉(zhuǎn)型：即產(chǎn)品轉(zhuǎn)型、銷售轉(zhuǎn)型、投資轉(zhuǎn)型、管理轉(zhuǎn)型及盈利模式轉(zhuǎn)型。4.打造交易型銀行。交易型銀行主要指在債務(wù)資本市場、場外資產(chǎn)和衍生品交易市場里起中間商作用的金融機構(gòu)，歐美銀行在交易業(yè)務(wù)方面起步較早。隨著金融市場的發(fā)展及“一帶一路”等戰(zhàn)略的實施，催生了大量的商品交易、貨幣及資本市場交易需求，國內(nèi)商業(yè)銀行的交易型銀行建設(shè)也開始快速發(fā)展，但交易收入占比仍相對較低，而且在交易業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，存在主動性投資債券及金融衍生品交易占比較小等問題。為了進一步促進交易型銀行建設(shè)，商業(yè)銀行需更加完善交易系統(tǒng)和制度建設(shè)，進一步強化市場研究和客戶營銷，科學(xué)定位商業(yè)銀行交易型銀行的目標(biāo)、市場及客戶等，不斷提高產(chǎn)品創(chuàng)新與管理水平，大力研發(fā)低資本消耗產(chǎn)品，增加業(yè)務(wù)流量，拓寬盈利來源;同時，持續(xù)提升風(fēng)險管理能力，滿足交易業(yè)務(wù)跨境、跨業(yè)和跨市場風(fēng)險管理要求，以交易型銀行建設(shè)為契機，提高資金管理水平和資金營運效率。
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[3]張英君.商業(yè)銀行資金運營管理相關(guān)問題探討.財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2014(05)
作者:董琢理 單位:上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司鄭州分行
