外貿企業資金管理研究

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一、外貿企業加強資金管理的對應措施

第一，多渠道融資，強化資金成本管理。在融資方面，外貿企業應遵循避其自身弱點，發揮自身特長，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿企業傳統的融資方式，但不論是老牌的國有外貿企業還是新興的民營外貿公司，均很難達到銀行要求的借款抵押和擔保條件。因此為了減少對銀行借款的依賴，外貿企業應積極運用金融機構的各種金融服務產品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進行融資。企業通過多渠道的靈活組合，緩解進出口業務對資金需求的壓力。在融資規模和結構上，雖然外貿企業的負債水平普遍高于工業企業，但是必須控制在可控的范圍內，否則，如果外債過高，資金無法及時回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。

第二，加強資金預算管理，提高資金使用效率。在資金預算的編制過程中，各業務部門要充分運用以往的歷史數據，并結合現實的國內外經濟形勢，預測本部門下一年度的銷售、成本、利潤狀況，編制相應的資金預算。財務部門在綜合、平衡各部門預算的基礎上編制企業的資金預算，在充分考慮企業的融資能力、資金回收能力、匯率變動趨勢、出口退稅政策等多方面因素的基礎上，合理安排使用資金，保證企業的正常運轉，避免資金的閑置與浪費。外貿企業通過資金的預算管理可以使企業的管理層全面、系統地了解和把握企業各方面、各環節的經營活動，這樣有利于企業管理層做出正確的經營決策。通過資金預算管理，使企業的管理、決策系統化、科學化，讓企業明確經營目標，增強管理水平，提高資金使用效率。

第三，加強內部管理，提高資金周轉速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統的模式。在外貿企業內建立一個內部銀行系統，是一種統一領導和分部管理相結合的資金管理制度。首先，公司對資金實行統一調度管理，資金管理權屬于公司，包括資金的籌集權和分配權，財務部門根據實際情況，調劑資金余缺。其次，將公司流動資金的一定比例以額度的形式下放到各個業務部，按業務部分別設置資金額度臺賬登記各部門的資金支出、回籠和結余。各部門在自己的資金額度內使用資金，不得透支。再次，資金額度一經分配，就作為各業務部門的貸款按日計算利息，若資金過剩，可向財務部門提出申請調低貸款額度。最后，允許各業務部門之間相互商量拆借資金。這樣一套內部銀行系統將運籌資金的壓力直接轉移到業務部門，業務部門為保證本部門資金的順利周轉，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達到加快公司整體資金周轉的目的。

第四，增強資金管理意識，加強資金風險防控。對于信用風險，外貿企業在交易前應對國外客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，規范信用管理，根據客戶的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿易方式，從源頭控制信用風險。對于匯率風險，首先要選定合適的計價貨幣。在出口貿易時，盡量選擇匯價呈升值趨勢的硬貨幣計價，在進口貿易時，則選擇匯價呈貶值趨勢的軟貨幣計價。另外，在簽訂外貿合同時可以增加貨幣保值條款以規避匯率變動產生的匯率風險。其次財務部門要密切關注匯率的波動，通過咨詢專家，建立合適的財務分析模型，合理預測匯率走勢，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進行套期保值，如遠期結售匯、外匯期貨、外匯期權等。此外，外貿企業還可以通過合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結算等方式來管理匯率風險。

二、結語

一旦血液被病菌感染就會損害到整個企業的健康。因此，為實現企業持續健康的發展，必須建立并完善企業的資金管理制度，管好用好資金。只有這樣，外貿企業才能在紛紜復雜的國際經濟市場中站穩腳跟。

作者：凌嵐 單位：中航工業西飛公司