發(fā)展水務(wù)集團(tuán)資金管理論文

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一、目前水務(wù)集團(tuán)資金管理的發(fā)展現(xiàn)狀以及存在的諸項(xiàng)問題

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展以及人民消費(fèi)水平的日益旺盛，民眾對(duì)于水務(wù)集團(tuán)提出了新的要求與需要，比如水質(zhì)量、供水能力與額度等，再加上最近幾年我國基礎(chǔ)水務(wù)建設(shè)的發(fā)展與深入，水務(wù)集團(tuán)專業(yè)化資金管理人才就成為當(dāng)前水務(wù)集團(tuán)資金管理的基礎(chǔ)所在。但目前我國這一領(lǐng)域?qū)I(yè)人才稀少，綜合性人才缺失，卻已經(jīng)成為一種基本現(xiàn)狀。

二、實(shí)現(xiàn)水務(wù)集團(tuán)資金管理科學(xué)化與規(guī)范化的措施

1.水務(wù)集團(tuán)資金的統(tǒng)一化管理與財(cái)務(wù)人員委派制的建立

1.1建立集團(tuán)財(cái)務(wù)管理一體化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化

財(cái)務(wù)具體操作流程與程序的統(tǒng)一化，利用計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，追蹤、收集資金管理信息，以方便集團(tuán)資金投資、借貸等的全局化思量，實(shí)現(xiàn)水務(wù)總公司以及地方各分公司資金的良好運(yùn)轉(zhuǎn)與發(fā)展。

1.2財(cái)務(wù)人員委派制

即由總公司向下屬單位委派財(cái)務(wù)管理員，以配合集團(tuán)各管理活動(dòng)，組織下屬單位日常財(cái)務(wù)運(yùn)營等的模式。這一模式對(duì)于維護(hù)集團(tuán)利益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)統(tǒng)一化發(fā)展都頗有益處。比如水務(wù)集團(tuán)向其下屬各子公司委派財(cái)務(wù)管理員，第一，可以為子公司提供一種更為科學(xué)、更為合理的資金管理服務(wù)；第二，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理權(quán)的集中，避免了由于財(cái)務(wù)權(quán)力過于分散，而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)信息混亂的不良現(xiàn)象的出現(xiàn)；第三，增加了總公司與子公司之間的親密度，增強(qiáng)了總公司對(duì)于各子公司的掌控度。

2.加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)一調(diào)度，完善集團(tuán)資金預(yù)算與結(jié)算模式

資金是集團(tuán)經(jīng)營與擴(kuò)大化經(jīng)營的基礎(chǔ)，良好的資金管理模式是集團(tuán)生存與健康發(fā)展的基本所在。集團(tuán)資金管理的最終目的是，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的靈活化運(yùn)用，以最小的資金成本實(shí)現(xiàn)最大的利益化經(jīng)營。

2.1集團(tuán)資金管理的統(tǒng)一調(diào)度

統(tǒng)一集團(tuán)資金調(diào)度，從集團(tuán)發(fā)展全局來看，其不僅可以幫助集團(tuán)提高資金使用效率，同時(shí)也可以幫助集團(tuán)有效躲避金融風(fēng)險(xiǎn)。站在分公司角度來看，統(tǒng)一資金調(diào)度可以適時(shí)照顧到各分公司的發(fā)展，以避免“因大失小”，損害分公司發(fā)展利益。比如分公司在處理地區(qū)水污染、建立污水處理等大型設(shè)施時(shí)，其本身的資金完全無法應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)，那么全局性的資金管理調(diào)度便可以適時(shí)予以補(bǔ)充，解決子公司資金的短缺與不足。

2.2完善水務(wù)公司資金管理的預(yù)算與總結(jié)

針對(duì)上文中提到的水務(wù)資金先期預(yù)算缺失，后期總結(jié)不足的現(xiàn)狀，集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)及時(shí)給予最科學(xué)的解決。首先，建立水務(wù)資金統(tǒng)一使用預(yù)算制度，特別是在涉及大筆資金的使用與流動(dòng)時(shí)；其次，加強(qiáng)中期資金的使用與監(jiān)督，盡量使資金的使用按照先期預(yù)算進(jìn)行；最后，完善后期資金使用總結(jié)，分析資金使用的優(yōu)點(diǎn)與不足，以為下次的使用提供借鑒。這種統(tǒng)一運(yùn)行的模式不僅可以節(jié)約集團(tuán)資金，提高資金利用率，同時(shí)也可以幫助集團(tuán)躲避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

3.完善全面預(yù)算職能，建立績效考核制度。

3.1預(yù)算職能

即總公司利用財(cái)務(wù)預(yù)算，科學(xué)配置、考核各子公司資金的使用以及調(diào)度等的控制模式。資金全面預(yù)算的主要目的是控制資金使用成本、提高資金運(yùn)營效率，從目前的發(fā)展?fàn)顩r來看，全面預(yù)算模式已經(jīng)成為當(dāng)前水務(wù)集團(tuán)控制、考核集團(tuán)發(fā)展的有效工具，這種模式不僅可以有效幫助集團(tuán)組織、協(xié)調(diào)各類運(yùn)營管理活動(dòng)，同時(shí)也是集團(tuán)監(jiān)督與控制下屬各單位統(tǒng)一運(yùn)營的重要平臺(tái)。水務(wù)集團(tuán)的最大劣勢(shì)是經(jīng)營利潤的微增化，因此擴(kuò)大規(guī)模就成為當(dāng)前水務(wù)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營發(fā)展的重要舉措。在這一環(huán)節(jié)中資金的全面預(yù)算不可或缺，比如水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的配套管網(wǎng)建設(shè)，資金的全面預(yù)算可以有效提高各管網(wǎng)的使用效率，使各管網(wǎng)的配水量更加的合理規(guī)范化，以達(dá)到資金與各項(xiàng)資源的最大化利用，降低企業(yè)成本，提高經(jīng)營利潤。

3.2完善績效考核制度

資金利用的績效考核與其全面預(yù)算有著密切的聯(lián)系，通過比較先期資金預(yù)算與后期資金使用額數(shù)，一方面可以從整體上對(duì)項(xiàng)目的資金使用進(jìn)行把握，一方面也可以以此為基礎(chǔ)進(jìn)行具體的績效考核。比如，以集團(tuán)資金使用效率以及所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益等為基礎(chǔ)，客觀地對(duì)各部門、各公司的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，在評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上再適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行一些獎(jiǎng)勵(lì)懲處，以激發(fā)員工工作熱情、刺激員工工作積極性，使其以更加完好的姿態(tài)繼續(xù)投入集團(tuán)工作，進(jìn)而為集團(tuán)創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

4.加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)

集團(tuán)的債權(quán)與債務(wù)的科學(xué)化管理，是集團(tuán)實(shí)現(xiàn)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)，相關(guān)負(fù)責(zé)人要切實(shí)做好這一方面的管理工作，其主要包括核算壞賬，防止呆賬、壞賬，回收欠款等。此外還有科學(xué)規(guī)劃集團(tuán)到期債務(wù)，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的良性循環(huán)。

三、結(jié)語

總而言之，水務(wù)集團(tuán)作為一個(gè)肩負(fù)國計(jì)民生、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的政策性虧損單位，其資金管理所存在的問題還是頗為繁多，目前實(shí)現(xiàn)水務(wù)集團(tuán)的持續(xù)化發(fā)展，不僅要多元化集團(tuán)資金來源，強(qiáng)化“外功”，同時(shí)也要規(guī)范集團(tuán)資金管理，強(qiáng)化“內(nèi)功”，只有做到這兩點(diǎn)，新時(shí)期我們才能進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)水務(wù)集團(tuán)資金管理工作的更高水平發(fā)展。

作者：徐學(xué)梅 單位：桐鄉(xiāng)市水務(wù)集團(tuán)有限公司