淺析國有企業(yè)資金管理問題與對策

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［摘要］在我國，無論是中央企業(yè)還是地方國有企業(yè)，在國民經濟和地方經濟中都占有絕對優(yōu)勢。它不僅僅是國家經濟的重要組成部分，同時也是促進我國經濟水平提高的重要力量。然而近些年來，國有企業(yè)在發(fā)展中暴露出了一系列問題，最明顯的體現(xiàn)就是在資金管理方面有很大的不完善。只有正確認識國有企業(yè)資金管理目前存在的問題，并提出相對應的舉措，才能從根本上促進國有企業(yè)又好又快發(fā)展。文章對資金管理在國有企業(yè)發(fā)展中重要性進行分析，并針對目前存在的問題提出合理的建議，以促進國有企業(yè)資金管理水平的提高。

［關鍵詞］國有企業(yè);資金管理;融資管理

近些年來，國有企業(yè)規(guī)模的不斷擴大以及經濟資產的逐步增加，令人欣慰。但是資金管理方面也出現(xiàn)了一系列問題。只有正確認識這些問題，分析原因，并找出相應的解決措施，才能夠更好地發(fā)揮國有企業(yè)對我國經濟發(fā)展的促進作用。

1國有企業(yè)資金管理的背景和重要意義

1.1國有企業(yè)資金管理的背景概述。在改革開放以前，我國的經濟發(fā)展是出于計劃經濟體制下的，國有企業(yè)的發(fā)展一般情況下是依靠國家的相關政策方針進行扶持，一切都按照國家的“計劃”來，國家為企業(yè)把握市場、提供資金以及尋找經營方法，企業(yè)完全處于“兩眼一抹黑”的狀態(tài)下，一切聽從國家的安排，自然也不需要對資金狀況有所管理。但是在1976年，鄧小平提出了“改革開放”的重大方針，提出原來的計劃經濟存在著一定的局限性，因此把“市場經濟”的概念提了出來，強調一切經濟活動要以市場為導向，由此產生了許多私營經濟，國有企業(yè)也發(fā)生了很大的變化。為了在日益激烈的競爭中占據(jù)一定的優(yōu)勢，國有企業(yè)必須要不斷壯大自身實力，通過市場需求的了解與分析，優(yōu)化企業(yè)的資源。這些工作的落實必須依靠資金的支持，于是便有越來越多的國有企業(yè)意識到了資金管理的重要性。1.2資金管理對國有企業(yè)發(fā)展的重要意義。國有企業(yè)指的是指國務院以及地方各級人民政府代表國家來履行出資人職責的企業(yè)公司，它主要包括國有獨資公司、國有控股公司以及國有參股公司，此外還包括國務院的固定資產管理機構和地方政府固有資產監(jiān)督管理機構和其他部門所監(jiān)管的企業(yè)本級及其逐級投資形成的企業(yè)。論述資金管理對國有企業(yè)的意義，需要從三方面展開分析。(1)對國有企業(yè)進行資金管理，有利于國有企業(yè)更好地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。具體來說，國有企業(yè)在發(fā)展的過程中，需要制定一個長遠的發(fā)展目標，并且把總的目標分成一個一個的小目標，通過小目標的落實，最終實現(xiàn)終極目標。對國有企業(yè)的資金進行管理，能夠對各個階段資金的使用情況有很清晰且全面的了解與把握，有利于下一階段工作的安排，同時還能夠優(yōu)化資源，將資源進行合理配置，降低國有企業(yè)的資金風險，為企業(yè)帶來經濟利益的最大化。(2)國有企業(yè)的穩(wěn)步運行會受到很多因素的影響，比如像外部的競爭環(huán)境、企業(yè)內部的規(guī)劃以及管理水平的高低等都會對企業(yè)的發(fā)展有一定的影響。為了能夠使國有企業(yè)在復雜的環(huán)境下做好決策，避免出現(xiàn)資金預算與實際支出相差很大的情況發(fā)生，就必須做好資金管理，對資金的狀況進行準確評估，對資金的使用進行優(yōu)化，降低國有企業(yè)財務風險系數(shù)。(3)不論是私有企業(yè)還是國有企業(yè)，各項活動的開展都離不開資金的支持，只有對資金進行科學有效的管理，才能夠在重大活動或者項目進行規(guī)劃工作時，對公司的資金狀況有所了解，并且進行合理分配，通過對國有企業(yè)資金數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)，使策劃方案更加有利于國有企業(yè)的發(fā)展。

2國有企業(yè)資金管理中存在的問題

2.1融資困難。資金在一個企業(yè)的發(fā)展過程中占據(jù)著非常重要的地位，它能夠不斷激發(fā)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿ΑＲ粋€企業(yè)能不能通過融資渠道獲得生產所需要的資金，直接關系著企業(yè)的經營發(fā)展水平，國有企業(yè)也是如此，融資對國有企業(yè)的發(fā)展也極其重要。但是從目前的情況來看，國有經濟在資金管理方面面臨的一個很大的問題就是融資困難。具體來說，國有企業(yè)融資渠道比較單一，一般分為內部融資和外部渠道融資。但是在實際的工作中，內部融資基本上不會有人采用，一般情況下都是直接選用外部融資渠道，以貸款的方式進行資金的獲取。這種方式存在著很大的弊端。一方面，通過貸款使國有企業(yè)的資產負債能力比較高，又由于沒有先進的經驗，很容易會導致企業(yè)自身無法經營下去;另一方面，針對目前國有企業(yè)融資方面的困境，相關的政府工作人員也沒能及時制定出相應的政策與制度。在這樣的情況下，經營發(fā)展不好的企業(yè)不能按照要求去銀行拿出相應的物品進行抵押，發(fā)展比較好的又因為很注重對風險的抵御能力，不愿意做出擔保，這便造成了“好的發(fā)展越好，不好的會面臨倒閉”的尷尬狀況。2.2缺乏完善的監(jiān)管體系和制度。眾所周知，在企業(yè)的財務管理工作中，如果沒有比較完善的管理體系，將會在具體工作落實時造成混亂的情況，帶來一系列問題。因此要想提高國有企業(yè)的資金管理水平，必須要有一套比較完善的監(jiān)管制度和體系。近些年來，越來越多的國有企業(yè)認識到了財務監(jiān)管的重要性，也紛紛設立了監(jiān)管部門，建立了監(jiān)管體系，但是在具體的工作落實中，存在著監(jiān)管能力不足的情況。具體來說，在進行收賬的環(huán)節(jié)中，沒有及時收回而導致賬目不明確，形成“呆賬”，同時也存在著國有企業(yè)商品的擠壓、資金被占用的問題。在進行對外擔?；蛘咄顿Y工作的落實時，沒有對整個項目或者是活動進行全面的調查和分析，導致風險系數(shù)增加，為國有企業(yè)帶來很大程度上的經濟損失，嚴重情況下，會使企業(yè)因為資金不足經營不下去，同時對企業(yè)的形象和名譽造成損害。

3如何提高國有企業(yè)的資金管理水平

3.1加強融資管理。在新經濟常態(tài)的大背景下，大部分國有企業(yè)都已經認識到了資金管理的重要意義，因為不論是在大的戰(zhàn)略目標制定的工作落實中，還是在保證企業(yè)穩(wěn)定運行的工作中，都需要一定的資金支持?，F(xiàn)在越來越多的企業(yè)試圖提高資金管理水平，增強融資管理，改變傳統(tǒng)的單一的融資方式，來促進自身的又好又快發(fā)展。從目前的發(fā)展狀況來看，當國有企業(yè)在對項目進行投資時，要對融資策略進行研究，增強對外界環(huán)境的敏感力與判斷力，對融資的模式、成本、融資渠道以及所具備的風險進行了解與分析，并對自身的財務風險狀況進行評估，分析出其中可能會受到的影響，對資金進行合理規(guī)劃，充分發(fā)揮資金的發(fā)展?jié)摿?，促進國有企業(yè)的經濟收益。特別是在經濟發(fā)展中，有什么大的趨勢或者是動向，也要能夠及時地了解與掌握，這樣在后期的預算過程中，才能用長遠的眼光看問題，制定出國有企業(yè)資金的規(guī)劃方案，增強融資管理。3.2建立健全監(jiān)督管理體系和制度。財務管理是一項非常復雜的工作，涉及多個方面。如果沒有一套比較完善的監(jiān)督管理體系和制度，將會使整個管理工作出現(xiàn)一定程度上的混亂。同時，完善的監(jiān)督管理體系是一個企業(yè)進行資金管理工作的基礎與環(huán)節(jié)。一套完善的監(jiān)督管理體系應該對管理工作人員的職責予以明確，還要對相關的財務管理人員在專業(yè)水平上做出一定的要求，要求相關的工作人員不僅要對會計學的相關知識、統(tǒng)計學的相關知識以及管理學的相關知識，同時還要對相關的法律法規(guī)有所了解和掌握，注重引進先進人才，提高公司的資金管理水平。體系和制度中還應該包括企業(yè)對財務管理工作的重視，要定期對管理人員進行專業(yè)知識和技能的培訓，使他們不僅擁有扎實的理論知識基礎，還能夠將這些知識靈活地運用到具體的實踐中，能夠利用自己的專業(yè)知識對財務金融風險進行預判和全面的分析。

4結論

總的來說，資金管理在國有企業(yè)的發(fā)展中十分重要，企業(yè)必須認識到資金管理的意義，對目前公司存在的資金管理方面的問題給予高度重視，結合企業(yè)的實際情況，制定出應對措施，這樣才能促進國有企業(yè)經濟的又好又快發(fā)展。

參考文獻:

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作者:王文瑜 單位:自貢水務投資集團有限公司