企業資金管理的具體途徑和方法

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摘要：本文從新時期企業加強資金管理的必要性出發，結合企業發展的實際情況分析企業當前資金管理存在的諸多問題，最后從強化資金管理意識，健全資金管理體系，科學運用資金管理方法以及提高企業資金使用效率等方面，論述企業資金管理的具體途徑及方法策略，希望能為企業的管理人員提供一定的借鑒與參考。

關鍵詞：企業；資金管理；途徑及方法

一、新時期企業加強資金管理的必要性

企業的資金是重要的“營養液”，維系著企業的生命力和競爭力，對于新時期企業的生存和發展至關重要。有效的企業資金管理，首先可以使企業的經濟行為規范化、財務管理科學化，促進企業的發展與繁榮；其次可以重組以及優化國民經濟結構，推動國民經濟結構良性發展；最后可以提高企業資金運行效率，解決企業資金管理存在的多種缺陷。所以，無論大小企業都應重視和加強資金管理，讓企業煥發活力。

二、新時期企業資金管理存在的問題

1.資金管理意識薄弱

近年來，營商環境不斷優化，企業管理者們的資金管理意識逐漸增強。但令人遺憾的是，大多管理者資金管理的認識都停留于表面，許多資金管理以及工商等課程培訓流于形式，出現了培訓時間過短、培訓課程專業性和實用性不強等問題。還有少部分的企業管理者未能跳出傳統思維的禁錮，把資金管理劃為自己的專有工作板塊，未能形成企業內部全員參與的資金管理模式。資金管理意識的薄弱使企業管理者在管理過程中容易出現資金使用效率低、資金鏈斷裂等問題。

2.資金管理制度不完善

現代企業的運營模式中，在資金運營方面缺乏與企業整體發展同步的資金管理制度。企業資金管理制度不完善是企業權責混亂、核算出錯的直接誘因，而這又間接地導致企業資金運行效率低下，使企業的效益大打折扣，限制了企業的發展。

3.資金管理方法不科學

在我國大多集團企業都存在資金管理方法不科學的問題，其子公司、子集團的資金都由集團公司進行管控。由于企業規模大，資金管理的難度也在加大，如果不能實現科學的資金管理，企業將面臨資金的閑置與浪費問題，為公司的發展埋下隱患。

4.資金使用效率低下

資金的使用效率是企業整體運行效率的縮影。在實踐中，企業資金的使用并未按照計劃進行或資金計劃流于形式，使企業資金未能得到正常的使用和回籠。資金使用效率的低下是企業效益低下的重要原因，也是管理者面臨的一大挑戰。

三、新時期企業加強資金管理的具體途徑和方法

1.強化資金管理意識

在新時期，加強企業的資金管理，首先就應該強化管理者的資金管理意識，形成良好的資金管理企業文化。企業的管理者首先要樹立資金管理的全局觀，分析企業的每個環節中資金管控的關鍵要素，確保資金得到科學的管理和運用。其次，管理者要明確資金管理在企業可持續發展中的基礎性地位，樹立并且強化資金管理責任意識，嚴格遵循“三重一大”大額資金管理原則，建立企業重大資金項目集體聯簽制度，嚴格控制資金審批及使用環節。最后，要跳出傳統的資金管理觀，在實踐中明確資金管理的權責問題，形成資金管理價值鏈，促進資金管理全員參與、全過程控制、全方位管理。

2.健全資金管理體系

（1）完善資金管理制度企業應建立健全完善的資金管理制度。第一，結合企業自身的發展實際制定切實合理的預算、核算和資金籌集等制度；第二，根據在實操中出現的問題及時修復管理漏洞，同時還應關注資金流向，避免出現資金浪費和閑置的問題；第三，企業應建立資金管理資金考評體系，提高資金的科學管理以及企業運營效率。（2）更新資金管理模式企業的發展是一個動態的過程，其資金管理模式也應隨之變化。企業的資金管理模式分為集中管理和分散管理兩種，集中管理模式注重集中和統一資金，而分散管理則更加注重資金的靈活性，二者各有千秋。在企業發展的不同階段應具體問題具體分析，大膽創新，及時更新，呼應企業發展的要求。以做好資金集中管理工作為例展開分析，企業要通過建立統一的資金結算中心，嚴格每筆資金的審批控制，合理配置企業內部資金，加速資金循環和周轉，集中精力發展優勢項目，促進企業資金管理體系的高效運轉。（3）準確預測管理風險準確地預測管理風險是企業未來發展的保護傘，可為企業的發展保駕護航。市場環境復雜多變，企業要以風險為導向，及時把握市場的動態和風向，對市場未來環境做出正確的預判，及時發現并解決問題，降低企業發展的風險。（4）加強監督管理在實踐中，企業的正常運轉離不開健全的監督機制。監督有利于提高審計的效率，提高決策的科學性和合理性，促進企業資金的正常流動。建立科學的獎懲制度，明確賞罰，發揮監督在資金管理中的重要作用，能為企業的發展提供一個良好的環境。企業首先要完善內部資金評估體系，細化各項基礎財務資金的流程審批制度，健全重大項目投資的分析和研究機制，強化內部審計工作，尤其需要重視內部資金的專款專用，規范資金使用行為，降低資金安全風險。（5）加快人才隊伍建設企業資金管理人員的隊伍直接影響著企業資金管理的質量和效率，因此，管理者應加快人才隊伍的建設。一是企業應設置豐厚的待遇，吸引優秀財會人員的加入；二是要對財會人員進行定期培訓，從而確保隊伍的專業性；三是應注重提高財會人員的職業素養，培養其對企業的責任感與使命感，使其真正融入到企業中。（6）提升信息化管理水平新時代是信息時代，提高現代化信息管理水平是現代企業發展的必然選擇與趨勢。將信息技術應用于企業資金管理中，實現企業內部不同系統直接的數據對接，詳細記錄每筆資金的流入流出情況，有利于提高資金管理效率，也有利于彌補人工帶來的不足和缺陷，更有利于企業信息之間的流通，避免了信息滯后的問題，從而提高了企業整體的運行效率。

3.運用科學的資金管理方法

管理者應建立科學的資金管理方法，從而實現企業效益的最大化。第一，在預算方面，企業要落實全面預算管理制度，以資金管理為主線設計企業的全面預算管理流程，通過加強預算的編審及執行控制強化資金的事前事中管理，確保資金管理的全過程性。在編制預算時，要改變傳統的增量預算編制方法，結合企業各業務流程的缺點，使用多元化的預算編制方法，如：零基預算、滾動預算等。所編制的預算計劃作為企業資金管理的基本遵循依據，一到審批完成，則不允許隨意更改，破壞預算管理的權威性。在全面考量企業的各個方面以及未來市場的變化后，這種方法能有效避免資金的浪費和不足。另外，還需注意的是企業要在善于總結經驗的基礎上立足于實踐，制定符合自身企業發展的資金管理辦法，不能盲目照搬或模仿其他企業，要保證企業資金管理計劃的實操性，最大程度上保證資金的合理運用。

4.提高資金使用效率

（1）搭建賬款清欠平臺為提高企業資金的使用效率，管理者首先要做到“心中有數”，即建立相應的資金變動分析模型，能夠實時了解企業資金的使用情況，確定剩余資金量。其次是搭建賬款清欠平臺，及時準確掌握企業的賬款清欠信息，盤活企業資金，將有限的資金用于實現經營效益最大化的關鍵環節，降低資金的閑置和流失風險。最后，企業還需要通過信息化的資金管理系統收集并整合企業的債券債務信息，保證數據的驗證性、可靠性，為企業管理者提供科學的決策依據，全面提升企業資金管理水平。（2）注重資金分析對企業管理者而言，一方面，要多元化拓寬融資渠道，如：發行債券及股票、進行融資租賃、積極吸引外來投資等。在融資前，企業要充分地學習并了解國家相關金融政策法規，在科學進行稅收籌劃的基礎上，調整企業不同業務環節資金的投入與產出比例，做好投資規劃，通過深入分析企業的資本結構及發展狀況，準確識別并防范資金管理風險。同時，還要與銀行等金融機構保持良好的合作伙伴關系，降低貸款資金利率，節約企業資金利息成本損耗，從而擴大企業的經營效益。另一方面，企業要靈活運用存量資金。為促進資金的高效運轉，企業要重點關注貨品積壓問題，確保企業資金及時回籠，并且要減少原材料等對企業資金的占用，充分挖掘現有資金潛力，提高企業資金的使用效率。

四、結束語

綜上所述，科學有效的資金管理途徑及方法能夠提高企業資金使用效率，促進企業效益提升，實現企業長久的發展與進步！

參考文獻

[1]吳琦.新時期企業加強資金管理的具體途徑和方法[J].企業改革與管理，2017，（3）：168-169.

[2]周曉燕.新時期企業加強資金管理的具體途徑和方法[J].現代經濟信息，2017，（19）：162，164.

作者：王永輝 單位：京糧（天津）貿易發展有限公司