企業(yè)集團(tuán)資金管理風(fēng)險防控

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了企業(yè)集團(tuán)資金管理風(fēng)險防控范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：企業(yè)的資金時企業(yè)賴以生存和發(fā)展的血液，是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營生產(chǎn)的基本，可以說沒有資金企業(yè)就無法存在?？梢?a href="http://www.baojiexiang.com/lunwen/zjgl/113150.html" target="_blank">企業(yè)集團(tuán)資金的風(fēng)險管理水平是關(guān)系著企業(yè)生存的關(guān)鍵因素，企業(yè)對資金管理的采取模式應(yīng)該高度重視，不斷隨著市場環(huán)境的變革來進(jìn)行調(diào)整，只有良好的資金管理才能保證企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的健康，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集；資金管理；風(fēng)險防控

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理概述

長久以來，企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理活動時總是遵守著“資金為王”的原則，由此資金的重要性可見一斑。企業(yè)擁有的資金總的來說可以分類為以下三種：固定資金、流動資金以及轉(zhuǎn)型資金，企業(yè)如何做好這三類資金的風(fēng)險防控工作，提高資金的利用效率，使資金正常流轉(zhuǎn)，是企業(yè)財務(wù)管理一直思考的問題，也是相關(guān)專家學(xué)者一直研究的話題。其實，企業(yè)的資金管理風(fēng)險一直存在，因為風(fēng)險不僅僅是由企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營造成的，還受到了市場環(huán)境變化的影響。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域上的專業(yè)學(xué)者對資金的風(fēng)險進(jìn)行了專業(yè)的劃分，雖說眾多學(xué)者在細(xì)節(jié)上的劃分有所區(qū)別，但是總的來說可以分為四類：投資風(fēng)險、籌資風(fēng)險、資金回收風(fēng)險以及收益分配風(fēng)險。投資風(fēng)險是指企業(yè)在選擇投資項目時由于主觀上的決策失誤或者是客觀上市場上行情的變化使企業(yè)無法獲得預(yù)期收益甚至喪失投資本金的風(fēng)險。籌資風(fēng)險是指企業(yè)為了獲取資金取得更多發(fā)展機(jī)會而采取的籌資手段出現(xiàn)管理不善等問題時導(dǎo)致籌措資金的不確定性。資金回收風(fēng)險是指企業(yè)由于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動或者是外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化時資金回收不完整的現(xiàn)象。收益分配風(fēng)險與籌資風(fēng)險較為相似，差距在于籌資風(fēng)險更多是由于外部的因素導(dǎo)致，而收益分配風(fēng)險主要是由于企業(yè)自身經(jīng)營的因素。

二、企業(yè)資金風(fēng)險防控存在的問題

（一）企業(yè)資金風(fēng)險管理體系不完善

很多企業(yè)在資金風(fēng)險管理方面都存在相關(guān)意識淡薄的問題，更加重視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而對風(fēng)險管理活動卻缺乏關(guān)注度，這就導(dǎo)致企業(yè)的資金風(fēng)險管理體系在建立時缺乏科學(xué)、合理的理念指導(dǎo)，無法對資金管理出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行察覺，更不遑論做好風(fēng)險防控，企業(yè)片面追求高產(chǎn)能、高產(chǎn)值，而卻不設(shè)置日常的資金流動風(fēng)險監(jiān)控。

（二）資金風(fēng)險管理模式不適合企業(yè)實際

社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步越來越快，市場環(huán)境也不再是一成不變，面對如此變化多端的市場環(huán)境，企業(yè)的資金風(fēng)險管理模式必然要考慮到市場的環(huán)境以及企業(yè)自身發(fā)展的實際條件。但現(xiàn)實是企業(yè)目前對資金風(fēng)險的管理還只是局限于對庫存現(xiàn)金的監(jiān)控，而沒有對企業(yè)整體的資金風(fēng)險形成一個完整的、全面的管理體系，這在中小型企業(yè)的管理中尤為常見，這就導(dǎo)致這些企業(yè)在風(fēng)險來臨時無法及時反映，給企業(yè)帶來很大的危機(jī)。

（三）資金風(fēng)險管理的方式?jīng)]有與時俱進(jìn)

企業(yè)在發(fā)展到一定階段時，總是會選擇擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營的范圍或者規(guī)模，在不同地區(qū)開設(shè)分公司等已經(jīng)是一種常態(tài)，但是其資金管理并沒有跟上其規(guī)模擴(kuò)張的步伐，對總公司和分公司之間的風(fēng)險關(guān)聯(lián)并沒有進(jìn)行規(guī)劃和監(jiān)控，而兩者之間的風(fēng)險往往是緊密聯(lián)系的，這就導(dǎo)致企業(yè)的資金風(fēng)險管理效率低下，無法滿足企業(yè)發(fā)展的需求。

三、企業(yè)可以采取預(yù)警和防控措施

（一）完善企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制

企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制是為企業(yè)風(fēng)險管理建立起強(qiáng)大的內(nèi)部安全網(wǎng)，在良好的內(nèi)部控制制度下，企業(yè)能夠有效地發(fā)現(xiàn)資金流通、運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的安全漏洞。企業(yè)必須明確各個部門和各個員工之間的權(quán)力和職責(zé)，做到權(quán)責(zé)分明，保證責(zé)任糾紛追責(zé)到人，建立起完整的企業(yè)治理流程。同時，企業(yè)也要嚴(yán)格制定責(zé)任績效審核考核制度，將每個部門和每個項目的資金使用情況作為年度或季度的考核標(biāo)準(zhǔn)。只有做好內(nèi)部控制，才能為建設(shè)完整的資金風(fēng)險管理體系打好基礎(chǔ)。

（二）制定規(guī)范的資金信用政策

對于企業(yè)的資金信用政策，企業(yè)應(yīng)該都嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)意識，在制定信用政策時可以參考業(yè)界優(yōu)秀標(biāo)準(zhǔn)或者是聘請專業(yè)的學(xué)者來進(jìn)行制定，一定要符合企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展實際，不能為了擴(kuò)大經(jīng)營而不顧后果盲目制定信用政策，必須要對企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、顧客購買力和顧客信譽(yù)等等數(shù)據(jù)都進(jìn)行充分的調(diào)查了解，在充足的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上來計算出準(zhǔn)確的風(fēng)險管理系數(shù)，嚴(yán)格把關(guān)信用政策的每一個環(huán)節(jié)，減少企業(yè)的壞賬損失，更好的保證資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)

企業(yè)的可以利用的資金有很多存在的形式，包括有投資資金、經(jīng)營管理資金、庫存資金、結(jié)算資金以及儲備資金等等，這些資金都需要企業(yè)進(jìn)行科學(xué)合理的方式來進(jìn)行利用，保證企業(yè)資金的有效使用?，F(xiàn)在常用的資金管理方法有利潤無差別法、成本比較法、價值分析等等，來尋找最能提高資金利用效率和企業(yè)價值的方式。同時，企業(yè)要根據(jù)發(fā)展的不同階段來制定資金的短期、中期和長期的目標(biāo)，尋找到不同時期資金收支的平衡點(diǎn)，加快資金投資的回籠速度，減少資金缺口，提高壞款回收率。良好的資金結(jié)構(gòu)能夠有效提高企業(yè)的資金風(fēng)險管理水平，減少企業(yè)的風(fēng)險損失。

（四）做好資金預(yù)算工作

資金的預(yù)算工作是整個資金管理流程的起始，有了科學(xué)合理的資金預(yù)算編制，才能為資金流轉(zhuǎn)提供支持和保證。在預(yù)算編制方式上，一般分為固定預(yù)算和彈性預(yù)算，企業(yè)的預(yù)算編制部門和相關(guān)人員應(yīng)該充分考慮到企業(yè)的經(jīng)營活動、生產(chǎn)活動和投融資活動的實際情況來進(jìn)行預(yù)算的編制，同時編制的預(yù)算方案還應(yīng)該具有一定的靈活性，來針對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的不確定情況進(jìn)行調(diào)整，對于預(yù)算的編制、使用和結(jié)算都應(yīng)該做好跟蹤監(jiān)督工作，并制定相關(guān)的考核標(biāo)準(zhǔn)，來考察預(yù)算的預(yù)期與實際使用情況的差異并尋找原因。

（五）建立資金信息共享平臺

企業(yè)的資金信息是整個資金管理活動的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為風(fēng)險管理活動提供數(shù)據(jù)依據(jù)，企業(yè)要建立起一個信息化的資金信息共享平臺，通過信息化的方式來實現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)性，設(shè)立資金風(fēng)險的預(yù)警指標(biāo)，加強(qiáng)資金風(fēng)險管理的數(shù)據(jù)化、信息化，全面推動管理水平的提升，實現(xiàn)風(fēng)險管理和資金管理的有效結(jié)合與關(guān)聯(lián)。

作者：張蕊 單位：中國煙草總公司江蘇省公司