淺談養老保險可持續性

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摘要：介紹了我國人口老齡化的現狀和目前出現的養老金缺口問題，使用灰色預測方法對未來我國10年的養老保險基金收入和支出進行預測，從各個角度說明養老保險可持續性研究的急迫性和嚴峻性。為了減小缺口，提出了多方面的完善對策，以構建最符合我國現狀、最能解決存在問題、最能造福人民的政策。

關鍵詞：養老保險；缺口；灰色預測

1研究背景

截至2018年，我國人口自然增長率3.81‰，創最近幾十年新低，加上生活質量的逐漸改善和醫療水平的飛速發展，人們壽命普遍延長，老齡化人數逐年上升，人口老齡化已經成為發達國家和發展中國家都亟需解決的一大難題。從2000年起，中國邁入了人口老齡化國家的行列，且十幾年來處于上升狀態[1]。當代中國，盡管還未達到老齡化高峰，但是養老問題已經凸顯出各種癥狀。早期中國養老保險制度處于萌芽階段，退休人數上升使得中國退休金的支付金額隨之上升，導致現在養老資金“入不敷出”。這就意味著雖然養老保險呈現盈余狀態，實際卻沒有將隱性債務政府補貼考慮在內，所以如果剔除了財務補貼，養老保險缺口在所難免。目前，國家不得不擬定推遲退休年齡制度的方案，來應對養老金支付存在的嚴重缺口。通過對養老金收入與支出進行預測，為促進我國養老保險的可持續發展提供借鑒。

2養老保險缺口成因及預測

我國養老保險制度在最近幾年有新的改革與突破，新型農村養老保險制度和城鎮養老保險制度慢慢走入正軌。在2009年以前養老保險參保率比較低，從2009年開設試點以來，參保率開始迅速上升，在2018年參保率達到了67.58％。但是，養老保險基金存在的隱性債務問題以及由此產生的養老金缺口問題也開始引發了眾多學者的討論。

2.1養老金缺口成因

2.1.1人口老齡化加劇從2000年開始，我國成為了人口老齡化國家的成員之一。如圖1所示，0～14歲人口占比增長率在2011年之后才由負轉正，且近兩年有下降趨勢；15～64歲人口占比增長率自2011年以來持續為負，勞動人口負增長；而65歲及以上人口增長率以每年約3％的速度在增長著，人口老齡化形勢嚴峻。養老金收入下降，支出上升，產生缺口。

2.1.2原養老保險制度遺留問題（1）個人賬戶結余少。農村主要表現在養老保險制度中繳費水平上，本身為了減少農民的投保壓力而設計的低檔次繳費既有利也有弊。我國農村地區經濟差異明顯，受可支配收入的限制，選擇低檔次標準的占多數，雖然低檔次的繳費對農民的生活基本不會造成太大負擔，但低檔次的繳費使得養老基金收入極低。城鎮主要表現在由于早期的計劃經濟存在的各種補貼，無需或只需個人繳納少量養老金，很多退休人員個人賬戶基本無結余，缺口增大[2]。（2）財政支出不足與財政壓力并存。新農保要求政府補貼參保的農民，城鎮養老保險需要支付更高檔次的養老金，老齡化問題及個人賬戶結余少，需要政府提供更多的財政支持，盡管對財政支出造成了一定的壓力，但面對目前的需求，財政支出仍需要加大力度[3]。

2.1.3商業養老保險發展不健全養老保險制度是在勞動者超過退休年齡或喪失勞動能力而離開工作崗位后。為保證老年人退休后的基本生活需求而建立的一種社會保險制度。投保養老保險是貫徹執行養老保險制度最直觀的表現形式，但目前養老金注重穩定和保值，缺乏市場化的投資活動，產生貶值，養老金出現缺口。而商業養老保險作為一種新型的養老保險模式，在養老基金運行上擁有更好的優勢，能更好地實現市場化投資和養老金的保值與增值。

2.2養老金缺口預測

2.2.1養老金缺口現狀1997年，我國養老金排除財政補貼，收不抵支的城市已經有5個；1998年，養老保險基金出現赤字，1999年收支缺口達到187億元，養老金收不抵支省份擴大到21個。隨后，養老金缺口不斷擴大，養老金缺口大小隨著年份呈正比例增長，有的省份開始接連幾年出現缺口，并且還有持續缺口的趨勢[4]。

2.2.2養老金缺口灰色預測由以上的數據可以看出，如果養老基金收入和支出繼續保持現有的增長趨勢，養老金缺口可能會進一步擴大。使用灰色預測模型GM（1，1）對養老基金收入和支出未來10年的值分別進行預測，結果如表1所示。考慮到政府未來在養老保險基金上的各項補貼不斷增長的趨勢，未來幾年我國養老保險基金缺口將會持續擴大。

3養老保險可持續性發展對策

3.1增加人均收入，提高財政補貼

養老保險無非就是讓老年人生活有保障，發展才是硬道理，發展各地經濟狀況，增加人均收入，既可以讓人們有機會參與更高水平、更有保障的養老保險，提高人民尤其是農村人口的投保檔次；又可以減少對社會養老的依賴，減輕財政負擔，增加個人儲蓄養老的功能。增加政府的財政補貼并不是盲目補缺口，而是有目的性、有針對性地通過提高政府補貼的方式帶動人們的投保熱情，選擇更適合的投保層次，良性增加保險基金的收入[5]。

3.2加大政府監督，促進養老基金保值升值

主要從養老金繳納和管理兩個方面進行監管。（1）繳納方面，政府應加大對企業為其職工投保養老險工作的監督力度，減少很多企業操作不規范而不給其職工投保養老保險的情況，督促引導企業為職工投保[6]。（2）管理方面，國家可以考慮合作信譽好、實力強的保險公司共同監管。目前，我國有幾家大型保險公司發展迅猛，對基金的管理運營有更多豐富的經驗，政府可借此改變以往“國債—銀行”的收益模式，保值增值[7]。

3.3漸進式延遲退休

政府需要設計一套有彈性的延遲退休制度。上海2010年10月1日頒布了《企業各類人才柔性延遲辦理申請基本養老金手續的試行意見》，創造性地提出了符合某些條件的員工可以根據自己的情況，自愿選擇到了法定年齡正常認領或是申請延遲認領養老金，政府可根據上海該《試行意見》推出有彈性的延遲退休制度。另外，對于提前退休的情況需要加強審批力度，將此項權利留給那些真正需要的人，減少養老金的無謂流失。

參考文獻：

［1］劉學良.中國養老保險的收支缺口和可持續性研究［J］.中國工業經濟，2014（9）：25-37.

［2］趙青.基本養老保險制度改革應戰人口老齡化［J］.中國人力資源社會保障，2018（2）：30-31.

［3］于天鯤.我國養老保險缺口現狀及彌補方式研究［D］.北京：北京交通大學，2019.

［4］齊鵬.中國城鄉居民養老保險問題研究［D］.濟南：山東大學，2016.

［5］湯曉燕.養老金缺口問題探析［J］.理論與改革，2013（3）：93-95.

［6］袁志剛.中國養老保險體系選擇的經濟學分析［J］.經濟研究，2001（5）：13-19.

［7］封進.中國養老保險體系改革的福利經濟學分析［J］.經濟研究，2004（2）：55-63.

作者：袁雪 單位：中國海洋大學經濟學院