城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險優(yōu)化設(shè)計

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摘要：隨著社會的發(fā)展，人們對于社會養(yǎng)老保險的認(rèn)識不斷加深，有效推動了社會養(yǎng)老保險在城鄉(xiāng)居民當(dāng)中的普及，對社會的和諧發(fā)展產(chǎn)生了一定的促進作用，而新形勢的到來，在進一步推動社會養(yǎng)老保險發(fā)展的同時，也為其帶來了一定的挑戰(zhàn)，想要對該項工作進行有效的強化，就必須要根據(jù)實際情況，做好優(yōu)化設(shè)計工作，使社會養(yǎng)老保險的綜合效益能夠得到有效的發(fā)揮，因此，本文圍繞城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險進行討論，對其中的問題加以了解，并對優(yōu)化設(shè)計進行具體的探討和描述。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民；社會養(yǎng)老保險；優(yōu)化設(shè)計

隨著我國城鎮(zhèn)建設(shè)速度的不斷加快，城鎮(zhèn)人口數(shù)量也得到了很大的提升，但在城鎮(zhèn)當(dāng)中就業(yè)的人員，以農(nóng)村青壯年居多，他們的就業(yè)與定居雖然加快了城鎮(zhèn)化的腳步，但留在農(nóng)村的老年人口也引發(fā)了一定的養(yǎng)老問題，而城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度正是在這種情況下實施的，雖然使部分城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老問題得到了解決，但其中存在的不足也是不容忽視的，尤其是在新形勢背景下，還需要根據(jù)國家發(fā)展情況，對社會養(yǎng)老保險進行不斷的創(chuàng)新與完善，因此，有必要針對優(yōu)化設(shè)計的相關(guān)內(nèi)容加強研究。

一、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險當(dāng)中的問題

隨著經(jīng)濟體制的不斷完善，在針對不同人群的情況下，我國社會養(yǎng)老保險方面實施了個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的處理模式，而在城鄉(xiāng)居民方面同樣也在沿用這種模式，投資渠道是由政府財政補貼、集體補助以及個人繳費組成，其中個人繳費分為多個檔次，投保人可以根據(jù)自身的經(jīng)濟情況進行繳費，而地方政府以及集體補助則是以多繳多補的形式為主，這三項資金最終都在個人賬戶當(dāng)中儲存，收益率則按照銀行一年的存款利率進行計算。城鄉(xiāng)居民在社會養(yǎng)老保險方面的籌資主要是部分積累模式，繳費年限累計要在15年以上，在年滿60周歲以后就可以享受待遇，但在最初設(shè)計時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金人均每月只有55元，盡管部分省市根據(jù)居民生活所需以及自身財政能力對養(yǎng)老金進行了相應(yīng)的調(diào)整，但仍有大部分省份的人均養(yǎng)老金基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)不足100元，能夠達到200-300元養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的只有少數(shù)發(fā)達地區(qū)可以做到。在對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度進行設(shè)計的過程中，在參考其他人群養(yǎng)老保險制度的同時，也對國家情況進行了充分的考慮，針對農(nóng)村居民以及城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員難以統(tǒng)計收入和繳費能力不強的問題，在養(yǎng)老保險的參加以及檔次選擇上更加注重個人意愿，且養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)以公平性原則為主，經(jīng)過多年的發(fā)展，雖然在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老方面發(fā)揮了巨大的作用，但仍有一些較為突出的問題，具體如下：一是投資運營渠道較為單一，且收益率不高，二是，投資渠道的來源過于單一，存在嚴(yán)重的逆向選擇現(xiàn)象；三是，最低保障的設(shè)置年限相對較短，在養(yǎng)老保險的賬戶當(dāng)中存在嚴(yán)重的資金短缺問題；四是養(yǎng)老金的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)偏低，并且沒有內(nèi)生調(diào)整機制較為匱乏。

二、新形勢下城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計

（一）對名義賬戶制加以應(yīng)用，并按照10%的記賬利率進行計算

當(dāng)前階段，我國在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險方面是以部分積累制作為主要的籌資模式，雖然這種籌資模式的優(yōu)點較多，但在制度實施的初期階段，由于要給自己和老人都繳納養(yǎng)老金，使得投保人在繳費方面存在較高的壓力，尤其是社會養(yǎng)老保險制度的實施時間還比較短，加上城鄉(xiāng)居民的收入水平不高，導(dǎo)致部分積累這種籌資模式與我國國情不符，而名義賬戶制是將所有繳費作為權(quán)益計入投保人的個人賬戶當(dāng)中，在對養(yǎng)老保險費用進行繳納時，其養(yǎng)老保險資金屬于名義上的權(quán)益，在投保人達到養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)以后，會根據(jù)名義賬戶當(dāng)中的積累資金進行待遇發(fā)放，而個人賬戶獲得的投資運營收益則根據(jù)公示的記賬利率進行計算，這樣，能夠使收入水平不高，難以承受繳費壓力的現(xiàn)象得到有效的改善，同時也能將資本市場成熟度欠佳難以獲得較高投資收益以及轉(zhuǎn)型過程中養(yǎng)老保險空賬運轉(zhuǎn)等問題有效解決，所以，對名義賬戶制加以應(yīng)用，并根據(jù)個人賬戶當(dāng)中累計金額的10%進行利率計算，更符合我國當(dāng)前的發(fā)展情況。

（二）由個人繳費以及省級財政補貼作為來源渠道

農(nóng)村居民以及城鎮(zhèn)當(dāng)中的靈活就業(yè)人員是城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的主要覆蓋對象，由于部分人的收入難以進行統(tǒng)計，因此，可以繼續(xù)沿用自主選擇繳費的形式，而我國經(jīng)濟發(fā)展存在失衡的問題，部分地區(qū)發(fā)展較為滯后，想要地方政府對社會養(yǎng)老保險進行財政補貼，并對其進行全面地落實顯然是不現(xiàn)實的，因此，可以對社會養(yǎng)老保險的資金繳納進行優(yōu)化設(shè)計，使用省級補貼和個人繳納作為資金的主要來源渠道，并根據(jù)等比原則設(shè)定籌資比例，使省級財政能夠根據(jù)個人繳費進行同比例補貼，使城鄉(xiāng)居民的繳費積極性得到有效的激發(fā)，有利于逆向選擇問題的解決。

（三）提高個人繳費年限

目前，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的初始參保年齡為20歲，而待遇在60歲發(fā)放，期間的繳費年限有40年，將繳費年限延長至20年，能夠使個人賬戶當(dāng)中的資金積累以及記賬收益額得到有效的提升，有利于賬戶支付額的提升，同時也能使個人賬戶當(dāng)中資金短缺的問題得到有效的解決，能夠在投保人老年時給予更好的生活保障，為了對基礎(chǔ)養(yǎng)老金自身的待遇標(biāo)準(zhǔn)進行提升，并對動態(tài)的內(nèi)生機制加以建立，根據(jù)投保人每年的平均收入對基礎(chǔ)養(yǎng)老金進行設(shè)定，而基礎(chǔ)養(yǎng)老金在標(biāo)準(zhǔn)方面也會隨著投保人每年收入的變化而變化，能夠在建立內(nèi)生機制的同時，提升該機制的動態(tài)性和長效性。

三、結(jié)語

綜上所述，社會養(yǎng)老保險是城鄉(xiāng)居民的老年保障，應(yīng)該對其保持高度的重視，并根據(jù)國家發(fā)展的具體情況，做好優(yōu)化設(shè)計工作，使其科學(xué)性及合理性得到有效的提升，進而達到促進社會和諧發(fā)展的目的。

參考文獻

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作者：張娥仙 單位：宣威市羊場鎮(zhèn)社會保障服務(wù)中心