人壽保險公司業財融合下的財務轉型

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摘要：人壽保險公司（以下簡稱壽險公司）為了在當前時代下獲得良好發展，需要在業財融合背景下進行財務轉型。業財融合主要是指壽險公司的業務和財務進行相互的融合，使得公司財務工作人員能夠深入到公司各個業務部門中，對公司的各項業務活動的具體運作進行全面了解以及掌握，并且將財務管理滲透到公司各個業務活動中。在業財融合背景下進行財務轉型，有助于提高壽險公司的發展水平以及發展實力，讓財務工作從傳統型向價值創造型轉變，因此相關工作人員需要加強對這一問題的重視程度。

關鍵詞：壽險公司；業財融合；財務轉型

在當前時代下，壽險公司的傳統財務工作模式已經很難符合當前時展方向以及公司內部發展要求了，因此需要對壽險公司內部的財務管理模式進行適當的轉型，在業財融合背景下的財務轉型，對公司今后的戰略發展更加的關注，并且對公司內部的財務資源進行了配置性的優化，但是在業財融合背景下的財務轉型工作中還存在著諸多的問題，急需解決，相關管理人員一定要結合實際情況切實的解決這些問題，充分地發揮業財融合背景下財務轉型的積極作用，提高壽險公司的發展水平。

一、業財融合背景下的財務管理體系

為了使壽險公司的財務轉型能夠在業財融合背景下有序的進行，相關管理人員需要對業財融合背景下的財務管理體系的現狀進行深入的分析以及研究，再結合壽險公司的發展方向以及發展現狀，明確財務轉型的目標以及主要的方向。業財融合主要是指將公司財務管理工作融合在其他業務中，在公司日常運行和發展的過程中，財務轉型能夠給公司的戰略發展目標和運營提供重要的決策作用，通過業務和財務的相互融合，可以為公司今后的發展創造更多的價值，業財融合背景下的財務管理目標，主要是為了加強財務管理和其他業務之間的相互協同，支撐公司的日常運營。財務轉型工作也可以凸顯公司的發展實力，對相關的價值進行增值，使財務工作為公司創造價值。在業財融合背景下的財務管理體系中，主要包含了目標層、內容層以及架構層。內容層主要是基于業財融合體系中的頂端，也是公司財務管理的重點，充分地反映整個公司的核心價值表現。架構層主要是對公司財務管理體系進行構架性的設計，主要包含了戰略性的財務管理以及業務性的財務管理，并且在實際工作過程中，還要對相關的財務信息進行廣泛的溝通以及共享，明確各類財務信息之間的界限以及職責。在進行財務管理體系構建的過程中，還要打好堅實的基礎，為公司財務管理工作順利開展奠定堅實的開端，這幾個層次在實際工作的過程中是相互影響和相互推動的，相關工作人員需要從財務管理體系的組成和構成入手，明確業態融合背景下財務轉型工作的重點，從而保證財務轉型工作的有序進行。

二、業財融合背景下財務轉型存在的不足

(一)業務部門和財務部門之間工作目標缺乏一致性在業財融合背景下，壽險公司進行財務轉型時需要將財務和其他業務進行相互的融合，從而實現財務的成功轉型。對于壽險公司的業務部門來說，主要的工作重點在于提高業績指標，而財務部門的工作重點往往側重于公司的整體運營指標以及各項業務所產生的經濟價值，在實際工作過程中還要做好預算控制和成本管理工作，與此同時，財務部門在日常運行的過程中，還需要綜合性的關注公司的運行效果以及在后續發展過程中所面臨的風險，對風險進行多方位的評估以及預測，并且提出針對性的意見。在將業務部門和財務部門進行融合的過程中，這兩個部門在工作目標上缺乏一致性，并且主要的工作重點也存在著較大的差異，在業財融合背景下進行財務轉型時，兩個部門之間的矛盾日益突出，不僅增加了公司部門之間的溝通成本，還影響了工作效率的提高，更為重要的是嚴重的阻礙了業財融合背景下財務轉型工作的順利進行。

(二)業務部門和財務部門之間溝通的口徑缺乏統一性隨著我國當前信息技術的不斷發展，信息技術和信息系統已經和壽險公司的管理體制和運行機制進行了相互的融合，壽險公司在內部構建了完善的信息交流體系和數據庫，方便各個部門工作人員之間的溝通以及聯系。在業財融合背景下，財務部門的相關專業性術語以及數據分析技術，對于業務部門來說在理解和認知方面經常會存在諸多的問題，這就導致了業務部門和財務在溝通方面缺乏一致性，并且財務部門分析維度和業務部門分析唯獨缺乏一致性，這兩個部門的工作人員在日常溝通的過程中經常會存在諸多的問題。例如財務部門的相關工作人員對業務部門的相關業務數據在分析方面不夠深入，財務部門數據分析工作仍然停留于以往財務會計報表上，并沒有結合壽險公司的業務部門對數據源進行深入的挖掘以及分析，由于財務管理的工作人員缺乏對業務部門工作的了解，很難從業務系統中獲取到有用的財務數據，并且在后續分析的過程中也存在著諸多的問題，這就導致了財務預測分析工作很難發揮其應有的價值和效果，影響財務轉型工作的有序進行。

三、業財融合背景下進行財務轉型的方法

(一)統一經營管理目標在業財融合背景下，壽險公司在進行財務轉型時，經常會出現財務部門和業務部門在經營管理目標方面存在較大差異性的問題，因此為了保證財務轉型工作的有序進行，一定要正確的看待財務部門和業務部門之間存在的差異性，并且督促業務部門和財務部門的工作人員加強日常的溝通以及交流，從而方便兩個部門的工作怕人員能夠全面的了解對方部門的工作范圍以及工作內容。在業財融合背景下的財務轉型工作中，要協同財務部門和業務部門的價值，形成統一的經營管理目標，作為財務工作人員應當加強和業務部門管理人員之間的有效溝通，并且相關管理人員還需要針對財務轉型工作進行相關的知識培訓活動，所有的決策性建議應當從公司管理角度而考慮，以提升公司價值為主作為主要的切入點，加快公司財務轉型的速度。與此同時，在業務融合的過程中，財務部門的工作人員要明確自身的職責，對自身的工作方式和工作范圍進行精準性的定位，并且為公司管理階層提供重要的數據信息，從而使得公司的管理層能夠根據壽險公司當前的發展現狀提出更加正確的決策。因此在產業融合背景下進行財務轉型工作中一定要構建協同性的業財融合價值，統一經營管理目標，加快財務轉型的進度。

(二)提高財務部門的專業分析能力在業財融合背景下的財務轉型工作中，財務分析工作有助于推動壽險公司的良好發展，并且在實際所產生的意義也是十分突出的，不僅有利于提高公司決策的質量，還可以明確公司當前的正確經營行為，對過程中出現的偏差及時預警，了解資源配置中的問題，不斷優化資源配置效率，因此在業財融合背景下進行財務轉型工作中，相關公司的負責人員應當著重的提高財務部門的專業分析能力。對于專業分析能力來說，既包含了業務技能和專業技能，也包括了信息工具的使用技能，管理人員在日常工作的過程中，要從這一問題入手，切實的結合壽險公司實際的發展情況，對財務專業分析能力中較為薄弱的地方進行適當的補充和優化，可以在公司內部開展相關的培訓活動，例如在經營和發展中需要將信息技術及時的引入到財務管理體系中，做好財務部門的分析工作，并且對原有的分析模式和工作模式進行適當的調整以及優化，加強信息技術的運用，有效的提高財務部門工作的效率。公司相關領導人員應當加強對信息化設備的投入力度，引進當前先進的信息技術和分析軟件，與此同時還需要加強對財務工作人員在信息技術能力方面的培訓，從而使得財務轉型工作能夠在業財融合背景下有序的進行，提升公司發展的價值。

(三)實施財務業務信息一體化管理隨著我國當前信息技術的持續性發展，信息技術已經在壽險公司的各個角落中得以廣泛地運用，在業財融合背景下進行財務轉型時，相關工作人員需要樹立現代化的工作理念，并且將信息技術的手段完美的融入到日常工作中，推動財務轉型工作的有序進行。相關管理人員要通過信息技術手段搭建財務和業務信息資料的集中管理平臺，無論是公司財務部門還是業務部門，都可以通過這一信息平臺來進行數據的獲取，提高公司財務信息和業務信息的集中性。另外，相關管理人員還可以在公司內部建立財務信息的共享中心，對整個信息流通的流程進行不斷的優化，在財務共享中心中應當包括總賬管理和資產管理、預算管理等多個部分，既可以保證業務處理的統一性還可以降低人工成本，財務共享服務中心需要對流程進行多方位的管理，結合公司會計準則和公司內部控制的規范，在相關規定的引領下，對管理模式進行不斷的優化，從而實現財務共享服務的標準化發展。

(四)財務人員的轉型在業財融合背景下進行財務轉型工作中，工作人員的綜合素質決定了財務轉型工作有效性的高低，因此在業財融合背景下的財務轉型工作中，財務部門的工作人員和業務部門的工作人員要提高自身的專業水平，進行持續不斷的學習，財務人員仍然是財務工作的主要工作者和執行者，財務人員需要提高自身的專業勝任能力，保證財務工作的有效性，相關工作人員要豐富自身的專業知識，提高自身的工作水平。

四、結束語

業財融合下的財務轉型是壽險公司發展的必然趨勢，相關工作人員需要認識到進行財務轉型工作的重要性，引進當前先進的信息技術手段和信息技術軟件，加強財務部門工作人員和業務部門工作人員之間的溝通以及聯系，實現信息的共享，保證財務轉型工作的有序進行。

參考文獻

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作者：高興軍 單位：中國太平洋人壽保險股份有限公司甘肅分公司