商業銀行供應鏈金融信用風險管理

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摘要：供應鏈金融作為我國商業銀行信貸業務中的一個分支，能夠較好地為企業提供由上至下的金融產品以及金融服務。在此影響下，許多企業都會運用供應鏈金融的方式進行融資。但是，隨著供應鏈金融在企業間的廣泛應用，其問題開始不斷暴露，并為商業銀行帶來信用風險。基于此，文章從商業銀行供應鏈金融信用風險的分類及影響因素出發，深入探究了商業銀行供應鏈金融信用風險管理所存在的困境，最后基于困境提出了具有可行性的解決對策，以期有效提升商業銀行供應鏈金融信用風險管理水平。

關鍵詞：商業銀行；供應鏈金融；信用風險管理

供應鏈金融指的是商業銀行將核心企業和上下游企業聯系在一起，并為雙方提供靈活的金融產品以及服務的一種融資模式。通過供應鏈金融，能夠將資金作為供應鏈中的一個容器，從而增強資金的流動性。在全球經濟的大背景下，供應鏈金融已經成為商業銀行的主要信貸模式。但是，供應鏈金融在擴大商業銀行業務范圍、提高其市場競爭力的同時，依然存在諸多風險。例如，在供應鏈中，競爭力較強的企業能夠擁有更強勢的地位，而處于弱勢的中小企業則要面臨較大的資金壓力，從而為商業銀行帶來信用風險，最終導致整個供應鏈失衡。由此可見，通過對商業銀行供應鏈金融信用風險管理展開研究，能夠有效緩解甚至解決這個問題。

一、商業銀行供應鏈金融信用風險的分類及影響因素

（一）商業銀行供應鏈金融風險分類

商業銀行在為供應鏈上的企業提供各種金融產品以及金融服務的過程中，隨著資金在供應鏈上下游企業進行快速流動，必然會產生一定的金融風險。而這種金融風險，主要分為內在風險和外在風險兩種。其中，內在風險主要包括信用風險、信息傳遞風險、操作風險三種。首先，信用風險。信用風險是指商業銀行在供應鏈線條上為各企業進行貸款，但是在歸還貸款的時候卻有多家企業因為自身因素未能及時歸還貸款，導致供應鏈金融中的資金流水受阻。在供應鏈金融中，信用風險是最常見的風險類型。其次，信息傳遞風險。商業銀行供應鏈金融主要面對社會上的各種企業，但是由于企業大多都是獨立經營的個體，而在供應鏈金融中也并未簽署各種協議，因此當供應鏈金融的規模不斷擴大時，必然會加大信息在供應鏈上錯誤傳遞的概率。而隨著信息傳遞風險的產生，將導致供應鏈中上下游企業的信息傳遞出現偏差和分歧，同時商業銀行也難以準確預估企業的實際狀況，進而為商業銀行引來諸多風險［1］。最后，操作風險。操作風險是指商業銀行在處理供應鏈金融業務時，由于銀行內部人員的操作不規范，由此給銀行帶來的各類風險。而外在風險主要包括政策風險、市場風險、法律風險三種。首先，政策風險。每當國家的經濟政策發生調整和改變時，都會對商業銀行供應鏈金融的資金籌集、投融資模式帶來影響，從而放大供應鏈金融的經營風險。其次，市場風險。市場風險指的是由于受到市場變化的影響，導致企業原定的銷售計劃無法順利執行，資金沒有回收到位，致使無法正常償還商業銀行貸款。最后，法律風險。為了對經濟體制進行管控，國家會出臺相應的經濟法律政策。正是由于經濟法律政策制定存在不確定性，隨時都可能為商業銀行供應鏈金融運轉帶來負面影響。

（二）商業銀行供應鏈金融信用風險影響因素

在商業銀行供應鏈金融中，信用風險是產生次數最多的一種風險。而導致信用風險產生的影響因素較多，主要包括以下幾個方面。首先，企業自身資質。在供應鏈金融信用風險考察中，企業自身資質是考察的重點。和傳統信貸風險考察不同，供應鏈金融信用風險不僅要考察企業的資質，同時還要考察和企業業務存在密切往來企業的核心素養。因此，當企業的自身資質，以及業務來往企業的核心素養開始下降時，很容易導致商業銀行供應鏈金融出現信用風險。其次，行業因素。在供應鏈金融中，上下游往往會出現各行各業的企業。而隨著市場經濟的發展，必然會出現部分行業火熱，而部分行業萎靡的現象。其中，隨著部分行業發展，從事該行業的企業就能快速擴大企業規模、業務規模，從而很好地為供應鏈資金進行輸送。而對某些從事夕陽行業的企業，其企業規模以及業務規模將開始停滯不前，同時利潤空間也在不斷被壓縮，由此阻滯了供應鏈金融的資金流轉，最終為商業銀行帶來信用風險。再次，供應鏈運營狀況。在供應鏈金融運營過程中，如果某個環節出現問題，就容易對供應鏈上的各種企業帶來負面效應，進而對企業的償還能力帶來影響。最后，融資模式。在供應鏈金融的融資模式中，主要受到質押物、委托代理、法律風險、自然風險四種因素的影響。當這四種風險的任意之一在供應鏈金融融資模式中爆發時，都會引起信用風險的產生。

二、商業銀行供應鏈金融信用風險管理的困境

（一）管理理念及風險規避策略有待創新

當前階段，我國許多商業銀行在供應鏈金融信用風險管理理念，以及風險規避策略方面存在偏差、滯后現象。造成這種現象的根本原因，主要在于以下幾點：首先，商業銀行管理者對信用風險管理理念存在偏差，依然認為通過完善抵押物擔保手續就能降低信用風險，而沒有兼顧授信主體、物流、信息流方面存在風險的可能性。其次，商業銀行各部門信用風險規避策略缺乏創新。在商業銀行中，雖然制定了一系列關于信用風險管理的規章制度，但是對具體落實到各部門執行，卻始終缺乏明確要求。同時，商業銀行也未能在各部門間有效實行內部控制，導致信用風險上升的概率加大。最后，人力資源水平有待提升。在我國，許多商業銀行從事供應鏈金融業務的人員，多由傳統信貸部門員工擔任。在此影響下，許多員工不僅在供應鏈金融經營方面并不熟悉，而且在相關的信息技術運用方面也存在不足，多重因素影響下信用風險將更加難以管控［2］。

（二）風險管理優化措施缺乏完善

商業銀行風險管理優化措施缺乏完善的表現，主要包括以下幾點：第一，對企業資質的評估過于依賴歷史數據。商業銀行在對企業進行資質評估過程中，主要評估的是企業經營中的存貨周轉率、流動資產周轉率、主營業務利潤率等。而這些指標的獲取，主要通過企業上一年財報獲得。但是這種單調的評估方式存在一個弊端，即商業銀行過于根據企業以往行業的數據為資質評估依據，而沒有根據今年的行業發展設置新的評估指標。在此情況下，如果企業所處行業在今年發生動蕩，而商業銀行過于關注企業以往行業數據時，很容易影響商業銀行的評估判斷。第二，核心企業資質評估信息不對稱。在供應鏈金融中，商業銀行需要及時了解核心企業的還款來源。但是有部分商業銀行由于自身知名度不足、資金受限嚴重，導致授信額度達不到核心企業的要求，因此難以掌握核心企業的還款情況。第三，信息建設缺乏完善。許多商業銀行在開展供應鏈金融業務時，依然以人工操作為主，而沒有及時應盡電子化信息平臺，進而影響供應鏈金融業務開展。

（三）缺少供應鏈金融風險預警體系

根據2020年供應鏈金融調研報告中的數據指出，我國約有63％的商業銀行，其供應鏈金融信用風險預警體系依然處于進階階段，而尚未徹底完善。由此可見，正是由于缺乏供應鏈金融風險預警體系，導致信用風險頻繁出現。除此之外，在行業風險控制方面，大多數商業銀行也并未建立系統性的控制，同時也沒有設立專門的行業經濟分析團隊以及部門，導致商業銀行難以預估供應鏈企業的行業動態，自然無法做到提前預警，最終導致商業銀行難以對供應鏈金融風險進行掌握。

（四）供應鏈業務準入資格欠缺

當前階段，由于商業銀行供應鏈金融的授信和其他金融業務存在較大差距，因此其供應鏈業務準入資格依然欠缺，具體表現在以下幾方面：首先，在供應鏈金融企業開展相應活動時，商業銀行無法對企業的商品、應收應付賬款、質押物等授信提供真實性評估，從而導致供應鏈金融所涉及的業務無法通過商業銀行自身的風險管理機制進行規避。因此在供應鏈金融中，由于缺乏真實性，導致其資金流轉出現阻滯［3］。其次，除了企業質押物的真實性難以評估外，商業銀行對供應鏈企業的信息也難以提供完善的評價流程。通常情況下，商業銀行都會基于企業的財務狀況、發展狀況、產品狀況、供應鏈間企業關聯度等內容，對其準入資格進行查證。但是，對質押物的查證如果沒有深入市場價格、營業額度占比等方面，則會導致準入資格的查證過于片面，由此為商業銀行帶來信用風險。

（五）質押物風險管理水平及程序缺失

和常見的信貸業務不同，供應鏈金融的流程無論在主體還是程序都更加復雜，這一點尤其體現在質押物的風險管理上。當前，在供應鏈金融業務招工難，質押物的風險管理主要依托《物權法》《擔保法》等法律條款對其操作流程、管理內容進行規范。但是，一旦這種風險管理程序出現漏洞，就會影響質押物的真實價格變化。隨著質押物價格變化，輕則導致質押物變質，重則使供應鏈上下游的企業不再履行合約，而這些因素爆發都會給商業銀行帶來巨大的信用風險。

三、商業銀行供應鏈金融信用風險管理的解決對策

（一）創新供應鏈金融信用風險管理理念

首先，商業銀行需要對傳統的供應鏈金融信用風險管理理念進行創新，以積極的、進取的、全面的管理理念為主。例如，除了加強對企業質押物的管控外，還需要加強對供應鏈經營過程中，授信主體、物流、信息流等方面的掌控。通過這種方式，能夠將供應鏈金融信用風險管理理念滲透于整條供應鏈中。其次，加強商業銀行內部風險控制，并細分工作部門。商業銀行唯有通過建立內部控制系統，并將該系統落實到銀行各部門中，才能有效降低供應鏈金融中信用風險的產生。第一，商業銀行不僅要建立一套完善的內部控制制度，同時還要選擇合適的人員從事供應鏈金融的運營工作，以期有效控制信用風險。第二，商業銀行為供應鏈金融信用風險管理所制定的各項操作規范，需要依托內部控制在各部門中予以落實，進而降低工作人員的失誤。第三，為從事供應鏈金融業務的員工，定期開展供應鏈金融相關業務及技能培訓，強化工作人員的供應鏈金融專業水平，提升工作人員對信用風險的控制能力［4］。最后，積極培養供應鏈金融業務人才，加大對供應鏈金融業務系統的開發力度。一方面，為了有效地控制供應鏈金融信用風險的產生，商業銀行可以通過培養或是外部招聘的方式，吸納具有供應鏈金融從業經驗的人才。通過這種方式，既能提升商業銀行的核心競爭力，又能使企業資質調查等工作更好展開。另一方面，由于供應鏈金融中涉及的企業較多，商業銀行需要聘請專業的開發人員，開發出一套供應鏈金融業務系統。借助該系統，能夠對供應鏈中各企業的信息實時更新，方便商業銀行隨時掌握企業動態。

（二）構建動態化供應鏈信用風險評價體系

信用風險評價體系作為量化供應鏈金融信用風險的基礎，能夠幫助商業銀行有效對供應鏈金融提供評價指標，從而更好地防范信用風險。一方面，商業銀行需要構建不同類別、不同行業的供應鏈金融信用風險評價指標體系。商業銀行應該根據供應鏈金融業務的特點以及服務對象，針對不同行業、不同類別的企業，建立全新的信用風險評價指標體系。另外，商業銀行還可以引入模糊優選以及智能動態算法等技術，不斷調整供應鏈金融信用風險指標體系的權重，使信用風險評價指標體系更加準確、靈活［5］。另一方面，商業銀行應該制定不同行業供應鏈金融信用風險等級劃分與客戶群體歸類標準。商業銀行可以通過開展債項評級的方式，對諸如企業業務品種、業務流程、抵質押物、行業等風險進行度量，從而更直觀地反映出企業在違約之后的債項損失情況。

（三）建立供應鏈信用風險預警系統

在供應鏈金融業務中，由于供應鏈上下游企業之間存在信息的非對稱性、市場不確定性等，因此商業銀行需要通過建立供應鏈信用風險預警系統，以達到對信用風險的控制。一方面，商業銀行需要為供應鏈信用風險預警系統構建節點，這些節點主要包括流動性風險的關鍵風險指標節點、市場風險的關鍵風險指標節點、信用風險的關鍵風險指標節點、操作風險的關鍵風險指標節點。通過設置好四項風險節點，能夠幫助商業銀行更好地關注供應鏈企業在資金、業務、市場等方面的表現［6］。另一方面，構建全面風險預警系統。商業銀行可以根據供應鏈上不同企業的行業特點，并結合銀行自身的實際情況，構建商業銀行信用風險拓撲結構，進而將影響供應鏈金融信用風險的各項因素容納其中，以便更好地開展預警工作。

（四）制定授信企業的主體準入和交易評審機制

在供應鏈金融中，授信環節是信用風險發生的主要根源。基于此，商業銀行應該擺脫傳統信貸業務中，僅對企業發展、經營、財務等情況展開評估，而應該加強對供應鏈企業財務的出庫、進庫加強審查。通過這種方式，能夠強化企業質押物的真實性和透明度。除此之外，商業銀行還需持續完善供應鏈金融平臺企業準入資質的審查標準，并加強對企業倉儲、運輸等情況的審核，并將審核情況置于交易評審機制中，方便供應鏈上下游企業快速掌握彼此信息，從而更好地開展相關業務。

（五）強化質押物擔保風險防范規則

為了強化質押物擔保風險防范規則，商業銀行可以將《物權法》《擔保法》作為基礎，并根據不同商業銀行供應鏈金融的業務模式情況，制定出風險防范規則。同時，在不同供應鏈金融業務模式下，商業銀行需要根據質押物的市場價格、性質等展開評估，并通過制定不同質押物審核方式的舉措，確保質押物的合理變現能力，此舉能夠在加強供應鏈企業穩定度的同時，有效防范信用風險的產生。

四、結語

綜上所述，伴隨世界金融的發展，供應鏈金融模式也逐漸趨于完善。但是這種完善依然沒有達到萬無一失的水準，信用風險這種最常見的供應鏈金融風險依然持續存在。而為了有效避免供應鏈金融信用風險的產生，以及提升商業銀行供應鏈金融信用風險管理水平，可以通過創新供應鏈金融信用風險管理理念、構建動態化供應鏈信用風險評價體系、建立供應鏈信用風險預警系統、制定授信企業的主體準入和交易評審機制、強化質押物擔保風險防范規則的方式實現，最終促進商業銀行供應鏈金融信用風險管理水平獲得持續性提升。

作者:潘青 單位:日照銀行股份有限公司濟南分行