談農(nóng)商銀行公司治理與風險防控

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［提要］縣域農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)范圍主要集中于為所在區(qū)域的“三農(nóng)”和小微企業(yè)提供金融服務(wù)，這些客戶具有的“弱勢”特征增加風險防控的難度?？h域農(nóng)商銀行的公司治理受所在區(qū)域的經(jīng)濟社會環(huán)境影響較大，通過設(shè)立相互協(xié)作又相互制衡的治理體系、建立科學合理的決策議事規(guī)則和運作程序、加強員工的培養(yǎng)和激勵等途徑，實現(xiàn)對農(nóng)商銀行面臨主要風險的有效防控。

關(guān)鍵詞：縣域；農(nóng)商銀行；公司治理；風險防控

縣域農(nóng)商銀行是設(shè)立在縣域、以服務(wù)所在區(qū)域的“三農(nóng)”和小微客戶群體為特色的股份制商業(yè)銀行。由于在資本市場公開上市的農(nóng)商銀行極少，因此這里討論的縣域農(nóng)商銀行特指未上市的股份制農(nóng)商銀行，其中大部分都是由原來的農(nóng)信社轉(zhuǎn)制而來?？h域農(nóng)商銀行由于其所服務(wù)對象的“弱勢”特征，在防控與管理風險方面面臨更大的挑戰(zhàn)。

一、縣域農(nóng)商銀行公司治理的特殊性分析

商業(yè)銀行公司治理是規(guī)范銀行股東、董事會、管理層及其他利益相關(guān)人共同作用于銀行運作的制度和機制，規(guī)定了不同行為人的行事規(guī)則和權(quán)責分配，其中最核心的是建立有效的激勵約束機制，保證銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn)。在我國現(xiàn)有體制下，農(nóng)商銀行的實際控制人一般是銀行的董事長，負責重大決策事項。農(nóng)商銀行的行長、副行長等高層管理人員作為管理層的組成人員行使具體業(yè)務(wù)決策管理職責，同時還設(shè)有監(jiān)事長和監(jiān)事等負責內(nèi)部監(jiān)督，構(gòu)成一個相互制約又相互協(xié)作的有機體系。縣域農(nóng)商銀行與一般商業(yè)銀行公司治理的特殊性表現(xiàn)在：

（一）縣域農(nóng)商銀行服務(wù)對象的特殊性。縣域農(nóng)商銀行的市場定位就是支農(nóng)支小，其主要業(yè)務(wù)范圍是農(nóng)村區(qū)域的存貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相對較為簡單，但面臨的客戶對象卻表現(xiàn)出很強的特殊性：第一，“三農(nóng)”和縣域小微企業(yè)在傳統(tǒng)上是金融服務(wù)的“弱勢”群體，主要是這些客戶群體在接受金融服務(wù)方面表現(xiàn)出分散化、小型化、異質(zhì)化的特點，不僅有金融需求，而且需求多樣，貸款額度較小，抵押品缺乏，部分對象還缺乏金融意識和必要金融知識，把銀行的貸款等同于國家扶持資金。對銀行來說，這樣的客戶群體管理復(fù)雜性增加、管理成本高、盈利能力有限而風險防控壓力較大。第二，隨著我國進入后工業(yè)化時期，縣域經(jīng)濟也在不斷發(fā)展，縣域公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資增加，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展加速，一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)企業(yè)也開始產(chǎn)生，為縣域農(nóng)商銀行的客戶拓展提供了新的空間。但這一部分業(yè)務(wù)，縣域農(nóng)商銀行面臨傳統(tǒng)大銀行的競爭。如農(nóng)業(yè)銀行、郵儲銀行等都是長期深耕縣域的國有大型商業(yè)銀行，機構(gòu)網(wǎng)點布局遍布城鄉(xiāng)，所提供的業(yè)務(wù)品種和服務(wù)便利性都較強。此外，一些較為發(fā)達的縣域，農(nóng)商銀行還面臨更多的外部金融服務(wù)競爭者，這給農(nóng)商銀行拓展本地優(yōu)質(zhì)客戶群體帶來相當大的挑戰(zhàn)。

（二）縣域農(nóng)商銀行公司治理受所在縣域社會經(jīng)濟環(huán)境影響較大。農(nóng)村區(qū)域傳統(tǒng)上是“熟人社會”，存在親緣地緣連接、“小圈子”的“信任”文化。因此，在公司治理上，縣域農(nóng)商行的股東組成與所在地的社會經(jīng)濟環(huán)境有很大的關(guān)系，既有縣域國有企業(yè)，也有民營企業(yè)，且民營企業(yè)的來源不一定局限于本地；在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，有國有控股、國有股東為第一大股東或民營企業(yè)控股等多種形式，還有可能沒有一個實質(zhì)的有控股地位的股東，其管理則是由政府和政府相關(guān)部門選定的人承擔；在與地方政府的關(guān)系上，關(guān)聯(lián)的密切程度有高有低，但一般都保持著和地方政府的合作關(guān)系，參與地方國有企業(yè)的政策性融資項目，一些農(nóng)商銀行的主要管理人員甚至董事長由地方政府委派，或由省級信用聯(lián)社委派管理。當然，這些也需由銀行董事會在形式上批準。總體上，在我國現(xiàn)有金融管理體系下，地方政府一般都能做到不直接干預(yù)銀行的日常經(jīng)營管理，但會通過地方金融管理部門或召開專項會議等渠道就地方金融需求和銀行溝通、協(xié)調(diào)防控風險等。地方政府的這些做法并不都是對銀行經(jīng)營不利的影響，大部分情況下，農(nóng)商銀行和地方政府及有關(guān)部門的合作是有助于其業(yè)務(wù)發(fā)展的，參與地方的重大項目建設(shè)、參與扶貧金融等，不僅可以獲取地方政府在吸收財政性存款等業(yè)務(wù)上的支持，更是銀行融入地方，確保其在所在區(qū)域內(nèi)的聲譽、形象和市場份額的重要途徑。

二、縣域農(nóng)商銀行公司治理及風險防控

農(nóng)商銀行的經(jīng)營區(qū)域和市場定位的特殊性決定了其經(jīng)營目標與傳統(tǒng)的公司價值最大化或利潤最大化目標是有一定差別的，即農(nóng)商銀行實際上承擔著與其業(yè)務(wù)開展相關(guān)的社會責任，或者說社會責任目標也應(yīng)該是農(nóng)商銀行經(jīng)營目標的一個組成部分。在承擔社會責任目標的同時，農(nóng)商銀行也要追求可接受的盈利水平，回報股東和投資者。在追求社會效益與經(jīng)濟效益的平衡中，完善與優(yōu)化公司治理，將助力農(nóng)商銀行管控好業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風險。

（一）農(nóng)商銀行面臨的主要風險因素。巴塞爾協(xié)議指出商業(yè)銀行的三大風險是信用風險、市場風險、操作風險。對縣域農(nóng)商銀行來說，實際上主要是與貸款有關(guān)的信貸風險和與存取款有關(guān)的流動性風險，這當然不同于國際上風險分類的慣例，但卻是符合絕大多數(shù)縣域農(nóng)商銀行的實際。在實際上，縣域農(nóng)商銀行在日常經(jīng)營中最需防范的、也是監(jiān)管部門最關(guān)注的風險指標就是貸款不良率，其次是流動性風險，而操作風險和法律與聲譽風險等往往最終反映在銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量上，所以縣域農(nóng)商銀行日常管理中把貸款不良率的控制放在風險管理的核心，這是由縣域農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營特色決定的。圍繞對不良貸款的控制，農(nóng)商銀行需要在公司治理、內(nèi)部管理制度和操作流程上作出嚴密的規(guī)定，并建立保證制度有效執(zhí)行的機制。

（二）農(nóng)商銀行公司治理有效性分析。從建立有效的激勵約束機制角度，農(nóng)商銀行的經(jīng)營管理可以看作是不同層次的委托-關(guān)系，主要劃分為兩個層次：首先是處理與地方政府、股東、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的關(guān)系，建立相應(yīng)的決策議事規(guī)則和執(zhí)行機制，這一層次可以稱之為銀行的決策管理層；其次是高級管理層與中級管理者及銀行員工之間的委托-關(guān)系，保證銀行的制度和各項業(yè)務(wù)決策能夠得到正確的執(zhí)行，這一層次可以稱之為銀行的執(zhí)行層。當然，這兩個層次的內(nèi)部也是可以更加細分的。在兩個層次內(nèi)部和兩個層次之間，都存在協(xié)作與制約的關(guān)系。這一廣義的公司治理的有效性就表現(xiàn)在，銀行的決策管理層能夠從銀行的整體利益出發(fā)進行管理、發(fā)出指令和安排，并且保證其中的個體權(quán)力不被濫用，同時對經(jīng)過規(guī)定程序議定的事項能夠相互合作，協(xié)力推進。對于執(zhí)行層面來說，則是能夠保證決策管理層的決定事項能夠得到有效的傳遞和執(zhí)行，在具體執(zhí)行中不走樣。由于銀行經(jīng)營管理中設(shè)計不同職責內(nèi)容的專業(yè)性，一般會在管理決策層和中間管理層之間設(shè)立專門委員會來應(yīng)對議定并督促一些專項業(yè)務(wù)的開展，如貸款審查委員會、風險管理委員、員工薪酬委員會等，體現(xiàn)專業(yè)分工與合作的要義，也有利于增強經(jīng)營管理的有效性。

（三）農(nóng)商銀行公司治理與風險防控的途徑。銀行風險來自于內(nèi)外部因素的綜合影響，如銀行的信貸風險。從外部看，主要是由于信息不對稱所導(dǎo)致的客戶逆向選擇與道德風險；從內(nèi)部來看則是審查不專業(yè)、貸后管理不到位等；從內(nèi)外部聯(lián)系來看，則可能存在監(jiān)督不嚴情況下的內(nèi)外部勾結(jié)違法騙貸、放貸等現(xiàn)象。完善銀行公司治理，可以有針對性地防范和化解相關(guān)風險源頭：（1）明確“三會一層”職責，建立分工協(xié)作的運作體系，也包括設(shè)立專門的委員會處理某一方面的業(yè)務(wù)或管理事宜。（2）優(yōu)化制度和流程設(shè)計，做到有章可循，把銀行的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動納入規(guī)范的管理過程中。（3）完善薪酬管理和員工成長計劃。通過建立相關(guān)的利益機制，形成對各層級員工完成目標任務(wù)的有效激勵和約束。（4）建立內(nèi)部監(jiān)督體系。除了董、監(jiān)事會的監(jiān)督外，還可以通過設(shè)立員工監(jiān)察部門或職位來對接外部監(jiān)督審計、內(nèi)部行使相對獨立的監(jiān)督權(quán)，監(jiān)督要涵蓋所有在銀行內(nèi)部承擔職責的各層級員工，包括董監(jiān)高管理人員。

三、政策建議

（一）處理好銀行與地方政府的關(guān)系?？h域農(nóng)商銀行身處縣域和農(nóng)村區(qū)域，由于其業(yè)務(wù)的一定公益性特征，不可避免與當?shù)卣块T產(chǎn)生廣泛而密切的聯(lián)系。因此，銀行外部治理中首要面對的問題是處理好與地方政府的關(guān)系，建立地方政府支持、服務(wù)銀行的正常經(jīng)營活動，但又不直接干預(yù)銀行正常經(jīng)營決策的機制。對于有地方國有企業(yè)股東的農(nóng)商銀行，國有股的權(quán)力行使要通過正當合法的程序。農(nóng)商銀行也要通過履行社會責任來密切和地方政府的關(guān)系，建立良好的銀行聲譽和市場形象，并致力于服務(wù)地方實體經(jīng)濟、服務(wù)“三農(nóng)”和小微客戶群體。

（二）完善農(nóng)商銀行內(nèi)部治理體系。主要包括兩個方面：一是配好關(guān)鍵職位人選，其中銀行的“一把手”即董事長人選非常重要，實踐中許多農(nóng)商銀行不良貸款率較高正是由于內(nèi)部人員特別是主要負責人的私心與違法違規(guī)行為所導(dǎo)致的，因此要選拔公正無私、真正為銀行謀發(fā)展的人選。二是建立相關(guān)的專業(yè)委員會，議定專業(yè)事項，行使集體決策權(quán)力，形成有效的內(nèi)部制約，防止內(nèi)部人的道德風險和違規(guī)行為。

（三）建立內(nèi)外部結(jié)合的農(nóng)商銀行管理監(jiān)督機制。對農(nóng)商銀行的運作不能沒有外部監(jiān)管，在人行、銀監(jiān)、地方金融監(jiān)管部門等外部監(jiān)管架構(gòu)下，可以引進外部審計或派駐紀檢監(jiān)察人員等方式，通過多層級的監(jiān)管防止銀行的違法違規(guī)行為。同時，要與銀行自身的日常內(nèi)部監(jiān)管機制相協(xié)調(diào)，在平常主要以銀行內(nèi)部監(jiān)督為主，外部監(jiān)督則可以分為定期與不定期的抽查與檢查，形成網(wǎng)格化的監(jiān)督體系。另外，在董事會中適當增設(shè)獨立董事，選定有社會聲譽和專業(yè)背景的人士參與董事會事務(wù)，支持其獨立履責，對保證董事會運作符合政策法律規(guī)定和專業(yè)要求均具有現(xiàn)實意義。

（四）推進縣域農(nóng)商銀行社會責任管理。農(nóng)商銀行從其支農(nóng)支小的業(yè)務(wù)范圍和特征來看，天然具有履行社會責任的要求。農(nóng)商銀行應(yīng)把履行社會責任作為其經(jīng)營目標的一部分，這也將為其拓展業(yè)務(wù)、防控風險帶來一系列直接和間接的優(yōu)勢。在拓展業(yè)務(wù)規(guī)模方面，銀行在履行社會責任過程中，在社會上積累了“好銀行”的聲譽，與社區(qū)居民的關(guān)系更密切、更貼近，有助于了解客戶的需求，提供個性化、多樣化的金融服務(wù)，從而擴大其存貸款等業(yè)務(wù)。在風險防控方面，銀行在熟悉與融入社區(qū)、深耕鄉(xiāng)村的基礎(chǔ)上，能有效避免因為信息不對稱所帶來的風險。

（五）儲備培育適合于縣域業(yè)務(wù)開展的人才。要以適用為基礎(chǔ)，培養(yǎng)愿意扎根縣域、對金融服務(wù)有熱情、且具有相關(guān)專業(yè)知識與能力的人才。首先，農(nóng)商銀行的選人不一定需要像國有大銀行或發(fā)達地區(qū)城市商業(yè)銀行那樣以重點大學、高學歷為主，而是可以適當選用一些技能型人才、專科人才，通過銀行內(nèi)部培養(yǎng)使其盡快成長負擔起開拓縣域與鄉(xiāng)村業(yè)務(wù)的職責。其次，要建立分層的回報機制，實行績效掛鉤，打通職業(yè)發(fā)展通道，把員工的精力吸引到發(fā)展業(yè)務(wù)、防控風險上來。最后，要加強企業(yè)文化建設(shè)。設(shè)定企業(yè)在社會貢獻方面的價值觀，培育積極健康的企業(yè)文化，通過經(jīng)常性、多樣化的文體集體活動，培養(yǎng)團隊精神，烘托向上氛圍，形成有活力、具有時代感的企業(yè)文化。

參考文獻：

［1］吳紅軍，陳景善主編.農(nóng)商銀行公司治理研究［M］.中國金融出版社，2019.

［2］中國銀行保險監(jiān)督管理委員會.中國普惠金融發(fā)展報告［M］.中國金融出版社，2018.

［3］胡雪萍，董紅濤.構(gòu)建農(nóng)業(yè)綠色投融資機制需破解的難題及路徑選擇［J］.中國人口•資源與環(huán)境，2015（05）.

作者：嚴力群 單位：中央財經(jīng)大學商學院