農村商業銀行財務風險管理措施

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一、財務風險管理對于農村商業銀行的意義

在建立中國市場經濟的大背景下，在管理農村商業銀行的金融穩定性方面仍然存在一些挑戰，加強財務風險管理是發展農村商業銀行、面對諸多挑戰的重要途徑之一。在新時代，農村銀行只有不斷提升風險管控能力，才可以真正為農村建設帶來各種優質服務。

二、農村商業銀行財務風險管理現狀

之所以要進行財務風險管理，旨在對不合理的管理理念進行有效扭轉，讓農村商業銀行在財務管理過程中變得更加合理科學，同時管理對象也能從最初的有形逐漸向無形轉變，這樣銀行就能有效規避可能存在的各種風險。因此農村商業銀行完善風險管理體系、提高風險評估技術、開發風險控制手段等非常重要，然而農村商業銀行風險管理現狀卻并非如此。（一）風險管控模式較為滯后，管理者業務能力較低。農村商業銀行之前使用的風險管控模式顯得較為滯后，很難與不斷提升的風險管控需求保持相符，因此風險管理很難真正貫徹落實，同時對財務影響也會帶來很大影響。最近幾年農村商業銀行發展規模越來越大，不過由于市場存在的各種風險，導致銀行內部管理與經營也存在諸多風險。不少銀行在風控管理過程中，管理者個人素質與技術不強，實踐能力差，導致很難做出精準的判斷。盡管農村商業銀行展開了大力度改革，在網銀、黃金、外匯等其他財富方面開辟全新業務，然而一旦財務管理者很難將其落實到實處，今后的風險管控工作將會十分困難。（二）風險管理意識淡薄，制度嚴重欠。缺對于當前國內農村商業銀行來說，風險管理能否做好對未來的健康發展將帶來很大影響。不過當前不少商業銀行在管理方面表現不佳，尤其對財務風險未能引起高度重視，導致財務管理過程中遇到重重阻礙。舉例來說，在現實操作過程中，由于高層領導對風控管理未引起重視，再加上管理者的疏忽，往往造成有價值財務數據的不斷丟失。之所以出現這些現象，其根源在于高層以及管理人員缺乏風控管理意識，同時在內部監督控制方面也有諸多弊端。換句話說，如果沒有良好的組織和管理機制，那么風險管理將導致無法覆蓋財務管理的風險覆蓋和風險管理系統。例如，由于缺乏有效的擔保機構，從事許多工作的人員無法有效地履行職責，因此每個職位的職責不明確，工作過程中始終無法提升效率。（三）風控未與實際結合，監督體系難發揮作用。對于農村商業銀行來說，其最初的原型為農村信用社，自從制度改革之后開始實施股份制，在融資渠道方面開始變得更為廣闊，同時給國內金融產業的正常運作創造了新的契機。在管理財務風險的過程中，會計管理為制定經濟決策最有價值的依據，不過在實際管控風險過程中，由于很少與實際情況相結合，再加上文化以及道德層面的各種限制，導致監督體系很難發揮出作用，無法對財務活動展開實施監督，出現各種各樣的財務風險。此外，目前市場經濟體系運行環境越來越復雜，比如在經濟、法規政策等因素的影響下，財務風險戰略運作目標與實際情況可能存在不少偏差，財務工作風險不斷加大。

三、加強農村商業銀行財務風險管理的有效對策

最近幾年國內農村商業銀行迎來全面發展時期，如果在財務風險管理方面能始終保持穩定，那么對銀行的發展壯大將帶來很大推動作用，同時也可以為“三農”建設提供各種優質服務。當前社會市場發展速度持續加快，對農村商業銀行也提出了很高要求，首先要對財務風險展開深入分析，在此基礎上創建有效的風險防范體系，為財務管理的正常進行提供充足保障，針對資金與財務的收支以及信息技術利用等展開合理監管；在管理上可以實施財務審計體系，同時結合集中招標的方式進行采購，針對辦公用品展開，嚴格管理與審計，制定相匹配的監督體系，抓住細節要素，全面提升防范風險的綜合能力，為銀行的健康發展提供安全保障。農村商業銀行要想保證穩定發展，其中關鍵在于財務管理，核心在于對財務風險進行有效管控并及時化解，全面提升管理層的日常工作與經營效率，最終為銀行創造更大價值。此外，在財務管理過程中要不斷充實內容，創建合理科學的管理體系，經濟預算管理不斷加大力度，全面推動自身的健康發展。（一）培養高水準管理人才、優化風險管控模式。對國內農村商業銀行而言，財務管理能否順利運作的關鍵在于管理人員，高層制定出工作制度之后，需要下級嚴格貫徹落實。人員風險管理目前面對的業務越來越復雜，因此要全面提升員工技術水準以及個人素質，尤其對風控管理者要加大培訓力度，定時定期開展技能培訓活動。同時，有必要提高信息技術技能的應用，讓財務管理者能夠盡快適應全新技能。針對風控管理相關嘗試進行深入研究，在知識范疇方面進行不斷擴充，將知識應用到實際中，提高預測財務風險的能力并制定有效措施的工作。風險管理將會發生的風險，防止風險的不斷擴大。對于風險管控模式首先要剔除之前落后的風險管控模式，隨著規模程度的不同制定與之相應的風險管控模式，當務之急是提高管理者的風險管理意識，再者完善相應的管理制度，增加風險管理業務培訓制度目的是讓管理者重視并且能夠詳細的了解學習風險管理制度。增加有效的擔保機構實行追責制度切實保證風險管控措施的落實。明確職責做到準確追責。最重要的一點是讓風險管控和實際相結合，制定規則要進行實地的考察而非形式上的審查。（二）提高風險管理意識、創造優良內控環境。（1）對風控責任加以明確：目前農村商業銀行在發展過程中，由于受到傳統經濟體系的長期影響，因此往往還存在較濃的本位以及形式主義，因此在財務管理過程中關于形式化。為了全面提升財務管理的防范意識，需要結合自身發展情況探索改善環境的有效對策。具體來說，首先需要不斷強化風險管控意識，定時定期開展培訓教育工作，讓管理人員全面提升風控意識。舉例來說，在考核項目中可及時融入風控管理標準，同時對管理者及時進行監督，防止在工作過程中出現財務問題。加強對風險管理責任人的管理，與其簽署責任狀，針對相關責任加以明確，在工作環節如果發生財務風險，可按照制度標準，及時追究責任，同時對其展開有效的處罰，在管理與懲罰上實現賞罰分明。（2）創建信息一體化管理模式：隨著新經濟時代的全面到來，目前傳統風控管理手段已無法與農村商業銀行運作現狀相匹配，因此在財務風險管理過程中需及時融入全新的信息技術。具體來說，創建銀行自身的安全賬戶，針對信息管理機制進行不斷調整并完善，在管理上變得更加嚴格有序。此外，可以創建財務管理反饋機制，針對回籠現金、發放貸款以及投放資金等展開一體化管理，如果在運作環節發生任何異常，可及時終止開展的經營活動。（3）開展內控流程自評工作：及時評估內控運行效果，同時結合最終結果對細節加以完善。為了確保內控制度的有效開展，及時防范管理上出現的各種風險，要結合實際情況對內控流程加以規范，同時進行自評，這樣有助于發現管理環節出現的問題以及缺陷，有關部門可制定出有效的解決對策，針對管控點加大執行力度。（三）創建長效風險管理體系、整改內部審計工作。針對農村商業銀行運行過程中出現的金融風險，需要及時展開辨別，在評估的基礎上進行有效預防，同時進行合理管控，因此要創建與之匹配的管理機制，將金融防控作為關鍵環節，并提高農村金融的靈活性。農村商業銀行風險因素和影響程度將降低。同時，金融監管在很大程度上能夠降低管理風險，因此需創建有效的內控體系以及風險管控機制。各個部門之間進行有效協調，增強審計監督職能，建立統一有效的網絡運行組織，對執行環節展開全面監督。舉例來說，針對管理干部日常績效加大監管力度，使其在財務管理工作中盡職盡責；針對中產階級的下放，有必要進行經濟責任審計，為目標管理提出建議，并要求有關機構采取糾正措施。同時利用激勵機制來加強監督，提升內部審計質量并促進創建風控體系。此外，針對關鍵環節展開綜合性風險評估，結合最終反饋結果對風險因素進行消除。結合銀行具體運作狀況，創建行之有效的財務以及風險監管機制，在財務運行環節加大監管力度，做好防范和控制風險。

四、結語

綜上所述，農村商業銀行已經適應了經濟發展的需要，長期存在已成為必然。金融風險管理對農村商業銀行的未來發展至關重要。隨著全球化經濟的全面到來，創建行之有效的財務指標以及風險預警管控體系，再加上眾多專業財務風險管理人員的發展，可全面推動風險管理體系的完善與成熟。雖然當前農村商業銀行在運作環節仍存有較多問題，尤其在財務風險管理上仍有不足之處，不過只要找到合理的解決對策，加大風險管理力度，在后續的發展與競爭中就將會獲取更有效的競爭優勢。

參考文獻:

［1］邱衛林，雷芳.新經濟環境下企業資金管理淺析［J］.財會通訊，2011（23）.

［2］魏滔.農村商業銀行貸款風險管理研究［D］.山東財經大學，2013.

［3］徐謝華.江門農村商業銀行外匯業務風險管理方案研究［D］.蘭州大學，2013.

作者:郭俊華 單位:鶴壁農村商業銀行股份有限公司