新資本管理辦法對村鎮銀行的影響

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摘要：一切銀行的核心基礎就是資本。2012年，中國銀行監管委員會制定頒布了符合中國國情的《商業銀行資本管理辦法（試行）》，也就是新資本管理方法，為我國銀行各類資本制定了新的指標。文章將新資本管理方法與村鎮銀行的實際相結合，分析了新資本管理辦法對村鎮銀行產生的影響，并在此基礎上提出村鎮銀行的應對策略。

關鍵詞：新資本管理方法；村鎮銀行；影響；應對

一、前言

2011年7月，中國銀行業監督管理委員根據《巴塞爾協議III》了相關性意見，對銀行起到指導作用，提高銀行內部的管理能力與核心競爭，對銀行的各項指標都提出了新的要求。2012年7月7日，中國銀行業監督管理委員會頒布了《商業銀行資本管理辦法（試行）》（新資本管理方法）。正式確立相關指標的確切性和系統性，促進中國商業銀行的發展。

二、新資本管理方法具體內容

（一）最低資本要求

新資本管理方法的關鍵內容就是最低資本要求，規定商業銀行的核心一級資本充足率需要高于5%，而普通的一級資本充足率需要高于6％，資本充足率需要高于8％。在此基礎上，也明確了儲備資本、逆周期資本：商業銀行應根據最低資本要求積累儲備資本，應為風險加權資產的0%~2.5％。而計算逆周期資本需要建立在最低資本要求和便被資本的基礎之上，應為風險加權資產的0%~2.5%。

（二）風險計量

風險計量是計算風險加權資產的基礎，這也是計算資本充足率的重要部分。新資本管理辦法確立了如何對市場風險加權資產、信貸風險加權資產和操作風險加權資產進行計算：第一、信用風險加權資產計算可以用內部評級法和權重法對其進行計算。而且對明確規定了內評法的使用條件和權重法相關系數；第二、市場風險的加權資產可以通過內部模型和標準方法對其進行計算。而且對兩種方法的適用規則和相關規則提出了相關要求。第三、在風險加權資產中加入了操作風險，要求規定商業銀行用高級計量法進行計算，達到相關指標要求。

（三）監管約束

商業銀行資本管理的重要手段之一就是監管約束。明確監管部門的監管項目和相關指標，關鍵在于賦予監管部門足夠的權力，引進國外的先進手段，使商業銀行的資本充足率維持在最低水平之上，在中國，這也是銀監會的責任和義務。同時，它明確界定了資本充足率檢查內容、程序和措施，而且還具有針對部分資產組合銀行以及單家銀行提出了特定資本要求的權利。

（四）市場約束

新資本管理方法也把市場約束引入其中，成為了銀行資本監管又一重要手段。旨在是運用市場的力量來對銀行的業務活動進行指導，以便在銀行可以一直在穩定有效的軌道上發展且保持足夠的資本比率。新資本管理方法要求銀行積極披露信息、提高信息透明度，確保這些信息能夠為投資者和其他參與方做出判斷提供真實有效的依據。也明文規定對銀監會機構對銀行披露信息的真實性、有效性監管手段、措施及內容。

三、新資本管理方法對村鎮銀行的重要性

首先，為銀行資金和風險管理打下堅實的基礎。一是村鎮銀行必須有足夠的資本充足率，并使其抵御風險損失的能力得到增強。二是鼓勵銀行建立科學有效的綜合風險管理體系，提高風險的應對能力；三是鼓勵銀行持續對風險管理方法進行改進，完善風險應對措施。四是有效結合內部銀行風險控制和外部監管，使得外部監管能夠有效發揮作用。五是使得銀行披露資金和風險信息盡可能真實、客觀，利用市場對其業務進行約束和改善。其次，能夠大大降低金融危機造成的損失。一是銀行的資本流動風險降低。研究表明，資本充足率越穩定，日常經營越穩定，出現流動性危機的可能性也會越小。二是防止集中風險。在監督檢查中，新資本協議明文規定了集中風險的計量和管理相關內容。三是指定壓力測試。這是為了測試銀行對外界風險的抵抗能力。四是加強資產證券化管理。

四、新資本管理方法對村鎮銀行影響

（一）影響資本充足率

根據實際情況，如果根據新資本管理方法提出的計算方法，通常所得到資本充足率比原有的結果低。因此，針對村鎮銀行來說，很多農村地區的村鎮銀行不能夠達到新資本管理方法的指標要求。

（二）影響發展方式

村鎮銀行實施新資本管理辦法后，在業務活動時會更偏向于選擇低運營成本、高穩定性的資金業務，而且村鎮銀行自己的結構和相關指標也需要發生變化，還應該對自己的業務需求進行相應調整。

（三）影響風險管理

從表面上看，村鎮銀行是對貨幣在經營，但是真正意義上是在對風險進行經營。因此，村鎮銀行需要對各種風險進行充分識別、預防、應對等相關措施。新資本管理方法明確對最低資本要求進行規定，也使得村鎮銀行抵御風險能力增加。新資本管理方法通過占用信用風險、市場風險、操作風險，使得銀行風險管理意識得到全面提高；在這種情況下，村鎮銀行會積極探索和開發適合自身情況的風險計量技術和模型，對風險進行準確的識別與衡量，使得村鎮銀行構建更加全面的風險管理機構。

（四）影響銀行的信息管理及信息披露

中國村鎮銀行基本不會進行信息披露，而且保存歷史數據的措施過于落后。大多數村鎮銀行的資本結構，管理和運營真實性尚未按要求向公眾充分披露。就導致市場約束在銀行資本管理和風險控制中作用大大減小，而且不利于參與投資人和參與方做出正確的判斷。為另一方面，歷史數據的保管措施落后，還使得一些陳年數據丟失，將使銀行對未來發展戰略做出錯誤的判斷。但是，新資本管理方法明確提出了各銀行的會計、統計、報告等制度，而且應該與國際慣例貼合，執行相關信息披露義務。此時，所有的問題都會暴露出來。村鎮銀行會在實施新資本管理方法后改變信息管理模式以及信息披露程序。

五、村鎮銀行實施新資本管理辦法的應對策略

（一）增加資本來源渠道

村鎮銀行應根據自身實際情況，積極拓展資金來源渠道：比如，一些村鎮銀行可以采用股份制改革、不良資產證券化和國家金融資本等政策，引得相關資本流入；還可以吸引資本投資者進行投資。解決一些村鎮銀行資金匱乏的問題；一些達到新資本管理方法要求村鎮銀行，可選擇更多的資金補充方式，有股東注資，引入戰略投資人，發行次級債券、可轉債、IPO或增發等方式。通過增加資本來源渠道，使得村鎮銀行達到新資本管理方法的相關指標要求。

（二）完善村鎮銀行內部結構

村鎮銀行的發展水平本來處于一個較低水準。雖然新資本管理方法設立六年資本充足率過渡期，但是留給村鎮銀行時間仍然不多。要想盡早達到新資本管理方法的相關要求，可以通過優化內部結構來實現，主要有四個主要方面：第一、業務結構，重視中間業務、零售業務的開展，增加類似活動的展開；第二、客戶關系結構，積極拓展高價值客戶；第三、產業結構，與國家政策相結合，與農村的新能源、原生態、特色產業相結合，實現共贏；第四、優化自身經營模式，制定符合實際情況的資本計劃，通過多個方面的共同努力，早日達到新資本管理方法的要求。

（三）構建完善的風險管理模式

新資本管理辦法對村鎮銀行應對風險能力有提高作用，而村鎮銀行想要適應這種影響，早日達到新資本管理方法的風險應對指標要求，必須建立完善的風險管理模式，可以根據新的資本管理措施的要求，積極推動內部評級體系的發展。采用市場風險內部模型法和操作風險計量法，以及其他衡量商業銀行資本計量的先進方法，使的在業務數據分析上更加規范、科學、動態。從村鎮銀行自身的實際出發，制定信用、市場和操作等方向的相關計量模型，而且在實際使用中，可以對模型的預測性和穩定性進行進一步晚完善，提高村鎮銀行的風險識別和預防能力，準確的對資本占用率進行計量。

（四）建立數據平臺，規范信息紕漏

村鎮銀行可以使用內部評級法對信用風險資本進行計算，使用內部模型法對市場風險資本進行計算，使用先進的方法計算對操作風險進行計算。然而，無論是內部評估方法，內部模型方法還是先進方法，都需要高質量、真實、準確和完整村鎮銀行的歷史書據。新資本管理方法還對著一方面進行相關要求，村鎮銀行需要對各種風險相關數據進行系統地收集，整理，跟蹤和分析，建立一個專門的數據存儲倉庫，以滿足資本計量和內部資本充足評估需求。通過建立一個完善數據平臺，保證數據的準確性，及時性，完整性和一致性，一方面村鎮銀行不僅可以滿足新資本管理方法的相關要求。另一方面，它可以幫助村鎮銀行把握自身發展戰略，不斷修正企業每一階段的有目標。而對我國商業銀行信息披露的措施主要根據新資本協管理辦法的具體要求，保證能夠準確對銀行風險管理體系進行計算，以及對相關投資人做出正確決定產生幫助，首先，需要對資本構成、風險管理程序和措施、資本充足率等領域的信息進行披露。其次，嚴格確保披露信息的真實性、準確性，嚴厲懲處違規者。最后，加大信息披露頻率，嚴格披露程序，規范披露指標，防止市場誤解。

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作者：鄧莉娜 單位：圍場滿族蒙古族自治縣華商村鎮銀行股份有限公司