我國融資租賃行業的信用風險防范

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我國融資租賃業務最早出現于20世紀80年代，當時我國處于計劃經濟時代，隨著經濟體制不斷改革，融資租賃行業的發展也越來越迅速，行業發展變得越來越規范。由于我國的融資租賃行業起步時間比較晚，加上對于融資租賃行業的市場規范不夠嚴格，相關的法律法規還不夠完善，導致融資租賃行業發展過程中的風險較大。信用風險是融資租賃行業發展過程中的主要風險，指的是由于承租人或者擔保債務人無法履約導致的出租人的資金受到威脅，不能收回的風險。信用風險是影響融資租賃行業發展的重要因素，在融資租賃行業發展過程中必須要正確認識信用風險，加強對風險的防范，從而促進融資租賃行業的快速發展。

一、融資租賃行業信用風險的特征

融資租賃行業是我國金融領域中的一個重要組成部分。從行業經營的角度來看，我國的融資租賃行業發展十分迅速，全國經濟形勢變好，企業的發展十分迅速，為融資租賃行業提供了基礎。由于市場需求較大，我國融資租賃業的企業數量、注冊資金以及業務量都不斷增加。從行業分布的角度來講，我國融資租賃業務的分布呈現明顯的地域性，在東部地區融資租賃業務較多。但是從近年來融資租賃業務的發展趨勢來看，東部和中部地區的融資租賃業務量有所下降，而西部和東北地區的融資租賃業務量有所增加。說明我國西部和東北地區的經濟快速發展，對資金的需求量較大。

（一）行業成熟度較低，缺少全面完善的法律及監管體系

由于我國融資租賃行業的起步時間相對較晚，發展時間較短，因此在行業發展過程中還沒有形成成熟的經驗和模式。當前，我國融資租賃行業對各個行業的覆蓋面不夠，市場的滲透率也比較低，融資租賃業務在某些行業中比較集中，但有的行業完全沒有覆蓋。總體來說，當前融資租賃行業還處于起步階段。同時，我國的融資租賃行業缺乏完善的法律法規。缺乏政策的引導以及行業內部的統一監管，現有的法律法規也不能體現出行業發展的特點，無法解決融資租賃行業中的各種業務糾紛以及經營過程中遇到的法律問題。此外，在融資租賃行業發展過程中，行業的監管比較分散，沒有形成凝聚力，在融資租賃行業的市場準入制度、業務拓展以及業務監管過程中存在一些漏洞。

（二）租賃行業對經濟周期以及行業景氣度沖擊的敏感度較高

融資租賃行業是對各種實體經濟部門服務的，其客戶涉及多個行業。從宏觀角度來講，由于融資租賃行業的涉及面比較廣泛，該行業受到市場的沖擊和影響也比較大。因為宏觀經濟條件對很多行業產生的沖擊都比較大，使得企業的經濟形勢、財務狀況等都發生了改變，而企業作為承租人，其收益狀況的改變也會對融資租賃企業產生極大的影響。由此可見，融資租賃行業的發展受市場環境的影響比較深刻。與銀行相比較而言，融資租賃企業對于市場環境、經濟周期的敏感度更高。

（三）融資租賃行業的風險較高

高收益與高風險是相互關聯的。任何一個行業，其收益水平越高，則在經營發展過程中產生的風險也會越高。對于融資租賃行業而言，其風險也比銀行業的風險要高。由于融資租賃行業涉及的行業是社會經濟發展過程中的所有行業，而且整個業務開展中牽涉的經濟活動較多，出租人和承租人之間的利益關系復雜，融資租賃業務將雙方的利益聯系起來，產生的風險更大、更復雜。如何能夠將融資租賃業務的風險控制到最低，是當前融資租賃行業發展過程中的重點研究內容。

二、我國融資租賃業務信用風險產生的原因

（一）信息不對稱

信用風險是融資租賃行業中的常見風險之一。在融資租賃過程中，由于出租方與承租方之間的信息不對稱，很容易導致信用風險。總體來說，承租人的信息優勢更強一些。出租人相對處于信息弱勢地位，對于承租方的經營方式、財務狀況、信譽度、市場競爭力等各方面的信息不夠了解，從而使得出租人在出租過程中面臨的風險增大。在實際的融資租賃過程中，往往會出現承租人為了獲得相應的資金或者物品，提供虛假財務報表等信息。由于出租方對這些信息的了解不夠全面，在信息上存在不對等的情況，從而使得出租方面臨的風險較大。

（二）信用的供求失衡

隨著我國經濟建設的快速發展，信用在市場貿易和經濟活動中的地位越來越高，而且整個市場經濟過程對信用的需求量也逐漸增加。但由于我國還沒有建立健全的信用管理體系，在融資租賃發展過程中相應的法律法規也不夠健全，在開展融資租賃業務之前，資信調查和資信服務機構的作用也不夠明顯，導致融資租賃行業中沒有形成良好的信用秩序、信用環境。當承租人出現違約情況時，得到的約束和懲罰不夠，導致承租人還可能出現再次違約情況，對出租方造成極大的影響。

（三）出租人風險控制體系不健全

出租方在開展融資租賃業務時，必須要建立健全的風險控制體系，從源頭上盡量減少風險，加強對風險的控制。當前，很多融資租賃企業的風險控制手段比較落后，在企業內部沒有形成科學的管理體制以及內部控制機制，導致融資租賃業務信用風險加重。另外，在業務發展過程中，我國很多融資租賃對業務開展的重視程度很高，忽視了風險的控制，即使在評估承租方信用時，也主要是集中于承租方的財務方面，對于一些其他的潛在的風險沒有做好分析。而有的承租企業可能會在財務信息上造假，從而使得出租方接受到的信息不夠真實、全面，極大地影響了出租方的利益。

三、我國融資租賃信用風險的防控策略

融資租賃信用風險是阻礙行業發展的重要原因。在融資租賃行業發展過程中，為了實現信用風險的防范，應從以下幾個方面著手。

（一）提高融資租賃企業的風險防范意識

風險意識是開展風險防控的基礎，融資租賃企業想要實現對信用風險的有效防控，首先要樹立起良好的風險防范意識，重視信用風險管理在企業發展過程中的重要作用。例如，在開展融資租賃業務時，必須要做好多方調查，為業務的開展提供更多充分的依據。比如，要調查分析承租企業的信譽情況、多年來的盈利狀況、在市場環境中的競爭力等，并要做好整個融資租賃項目的可行性分析，預估融資租賃項目可能對企業帶來的經濟效益，計算整個業務開展過程中企業需要消耗的成本、資金等，最終進行綜合之后決定是否要開展該項目。在融資租賃業務開展過程中，為了有效降低信用風險，也可以要求承租方提供相應的抵押物或者保證金，并且可以建立擔保人制度，讓擔保人為整個租賃過程擔保，減少融資租賃企業的風險。

（二）加強融資租賃企業內部控制

內部控制是提高融資租賃企業風險防范能力的重要途徑。內部控制機制的建設是一個持續性、系統性工程，當前很多融資租賃企業的內部控制制度不夠完善，應從幾個方面著手。第一，明確企業內部人員的職責。在融資租賃企業發展過程中，要明確企業內部所有工作人員的職責，強化責任和管理，做好明確分工，將風險控制落實到每一個崗位、每一個員工身上，促進信用風險控制工作能夠順利開展。第二，規范融資租賃業務流程。在融資租賃業務開展過程中，由于一些不規范的行為可能會導致信用風險，為了減少融資租賃信用風險，可以根據企業的特點以及企業的主要客戶群體的特點，規范融資租賃業務程序，從而使得融資租賃業務的開展有章可循，減少不規范操作帶來的風險。例如，在開展融資租賃業務之前，要做好承租方的全面審查，簽訂完整的合同，規定雙方的權利義務；在業務進行過程中，要定期分析承租方的經營狀況、盈利狀況等，做好風險應對方案的設計；按照合同規定獲得相應的收益，著重分析繳納收益延遲的現象，并排除這些問題。

（三）建立健全融資租賃信用風險防范制度

在融資租賃信用風險防范過程中，應建立完善的風險控制制度，減少風險危害。第一，加強信用保險制度的建設。在國外的融資租賃行業中，一般會采取一些保險政策或融資租賃信用保險方案，支持融資租賃行業，減少風險。對此，我國也可以建立相應的信用保險制度，為出租人的信用風險管理和控制提供支持。第二，建立行業協會，開展風險防控。在融資租賃行業發展過程中，可以建立行業協會，將多個融資租賃企業集合起來進行綜合管理，并且能夠在各個融資租賃企業之間進行信息共享，便于融資租賃企業分析行業風險，并積極做好應對。例如，我國融資租賃行業發展過程中，中國外商投資企業協會租賃委員會是比較有影響力的行業協會，但是其作用范圍有限，我國可以著手加強一個全國統一的融資租賃行業協會的建立，實現對融資租賃行業的有效監管。第三，健全法律法規體系。在融資租賃行業發展過程中，法律法規不夠完善是導致風險的重要原因。在未來的發展過程中，還應進一步加強融資租賃行業相關的法律法規的建設，約束和控制承租人的行為，從而減少信用風險的產生。

四、結語

融資租賃行業的發展，為融資租賃企業帶來的收益越來越多，但風險和收益成正比，在企業發展過程中的風險也越來越高，尤其是信用風險，成為制約融資租賃企業發展的關鍵因素。當前，融資租賃行業中的信用風險防范比較薄弱，為了進一步控制風險，必須要積極完善融資租賃企業的內部控制度，在企業內部應形成強烈的風險防范和控制意識，引導員工規范融資租賃行業的業務流程。同時，要加強融資租賃行業標準和規范的建立，加強法律法規的健全與完善，為融資租賃行業的發展提供支持和保障。

作者:張文倩 單位:山東晨鳴融資租賃有限公司