茶企信用風險評價探討

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摘要：信用是社會經濟發展的必然產物，是現代經濟社會運行中必不可少的一環。維持和發展信用關系，是保護社會經濟秩序的重要前提，也是保證企業經營效果的有效手段。本文從信用風險評價的含義出發，對茶企信風險管理中存在的問題以及預警措施進行探究。

關鍵詞：茶企業；信用風險；評價體系；預警措施

引言：

我國既是茶葉的原產地，也是世界上的產茶大國，每年茶葉的銷售利潤在國民經濟中占據著重要位置，但即使如此，我國卻不是茶葉強國，其中茶葉整體質量較差，企業缺乏競爭力，品牌意識薄弱等已經成為阻礙茶葉企業發展的主要因素，因此，從市場信用管理的角度對其經營風險進行評價，是保證經營有效性的重要內容。

1信用風險評價

所謂信用風險是指合同雙方當事人一方做出對另一方不利或者有悖于合同簽訂時雙方意愿的舉動，從而給另一方帶來損失的可能性。從經濟學角度講，信用風險的存在是合約的不完全性或者合約的機會主義產生的結果，但是，在現實經濟發展中，簽訂完全合同幾乎是不可能的事，由于逆向選擇和道德風險，任何合同都存在著一定的違約或信用風險，而對這些風險進行評估則是企業管理中不可或缺的一部分。企業進行信用風險評價的重要性主要體現在以下幾點：首先，有利于提高企業防范風險的能力。在社會主義市場環境下，企業作為自主經營、自負盈虧的市場主體，必將會自主承擔經營風險，企業在生產、經營、銷售中會與其他的市場主體建立聯系，信息的不對稱則成了企業信用風險的主要來源，而通過對信用風險的評估，可以讓管理者明確風險和收益之間的關系，并通過相應的信用政策，規避風險，進而實現效益最大化；其次，有利于促進資本市場的發展。對于投資者來說，通過對企業進行信用評級，可以調整投資策略，保證資本運行的安全性，同時，相關部門也可以通過信用監督，限制對不同信用等級企業的債券發行，以完善市場信用秩序；最后，促進市場金融體系的完善，將銀行信貸與企業的信用等級相聯系，以保證金融市場的安全。

2影響茶企業信用風險評價的因素

2.1茶企的信用等級不高

我國許多茶企業屬于中小微企業，在管理中由于缺乏相應的制度約束，出現了信用等級不高、抵御市場風險能力差等問題，并增加了銀行貸款的顧慮，在信貸中，一些銀行為保證貸款的安全性，會設立嚴格的信貸“門檻”，一些中小微企業由于不符合要求，難以獲得足夠的運行資金，從而進一步降低了其信用等級。

2.2茶企的信用環境較差

銀行在完成貸款后，對于茶企業的經營管理缺乏必要的監督，企業如果改變資金使用方向，也難以追究，但是對于出現的信用風險，銀行通常會采取終身追究制，使得存在不良信用的企業難以獲得有效融資。茶企業在經營中，會通過民間借貸、信用擔保等方式進行融資，這些方式在實踐中存在的巨大的借貸風險，進而使茶企的信用環境不斷惡化。

2.3茶企內部信用管理觀念淡薄

缺乏科學的信用風險管理觀念，企業就難以實現長遠、健康的發展。在實際管理中，一些茶企的管理者缺乏信用管理觀念，在市場競爭日趨激烈的情況下，盲目利用賒銷的方式擴大市場份額，從而增加了應收賬款的比重，提高了資金流動中出現呆賬、壞賬的風險。此外，一些茶企的管理者缺乏履約的主動性，破壞了企業信用環境。

2.4茶企內部信用管理機制尚不健全

茶企業在經營管理中，將信用風險的評估限制在財務管理部門，即利用資金結算和應收賬款的記錄和管理來進行粗略的信用風險評價，這樣的評價方式不僅缺乏獨立性，更會由于信息的不完善造成評估結果的失真，此外，在銷售過程中，工作人員缺乏對消費者信息的收集與整合，使得銷售信息的不完善，為信用管理埋下了風險。

3提高茶企業信用風險防范預警的相關措施

3.1政府應加大宏觀調控力度

3.1.1建立茶企業信用風險評價標準

政府的宏觀調控措施是控制市場自發性的有效手段，在茶企的信用風險評價管理中，政府一方面要根據利率市場化、財務欺詐、數據收集不足等問題制定新的信用風險評估模型以及參數體系，以規范茶企信用管理；另一方面要根據茶企的財務報告，參考各種財務因素，對其目前的經營以及未來發展進行評估，以保證風險評價標準的系統性。

3.1.2構建茶企業信用數據收集平臺

在信息技術不斷發展的條件下，企業之間的信息溝通已經成為影響其經營管理決策的重要依據。在信用風險評價中，政府不僅要鼓勵企業之間加強信息溝通，還應該推動信息平臺的建設，確保茶企能夠實現信息共享，并建立相應數據庫，以抵御信息不完全造成的信用風險，為茶企的信用風險評價奠定基礎。

3.2茶葉協會應發揮其協調作用

3.2.1推動行業信用風險管理措施

作為推動行業管理健康發展的社會性組織，茶葉協會在推動信用風險管理措施的過程中，首先要加強對茶企的品牌建設，在市場經濟條件下，品牌與信用相掛鉤，而利用品牌效益降低信用風險也是實現企業長遠發展的必然選擇；其次，要引導企業實現財務管理改革，提高財務部門對信用風險的評估，以做到“防患于未然”。

3.2.2建立茶企信用風險預警機制

茶葉協會要從提高我國茶企市場競爭力的角度，不斷完善信息體系、預警體系、質量體系等，一方面對根據國內外市場的要求對茶企的產品質量提出標準化要求，以提高企業的核心競爭力；另一方面要積極構建信息服務平臺，為茶企的信息管理和信用風險評價提供依據，保證預警機制的有效性，提高風險防范效率。

3.3茶企要加強自身的信用建設

3.3.1提高企業家素質

企業家作為企業管理中的主要決策者，其自身素質的高低決定著企業經營效益的好壞。在茶企的信用風險評價中，企業家的個人信用應該作為一個重要的評價標準，在管理中，政府、銀行不僅要支持企業家的創業、改革行為，還應該對其信用狀況進行全面評估，以保證茶企的經營管理能夠沿著正確的方向有效運行。

3.3.2重視對信用風險評價人才的培養

在現代市場競爭中，人才成為影響競爭成敗的主要因素。茶企在進行信用風險評價中，應該加強對專業人才的培養，以推動企業信用風險評價體系的構建。信用風險評估人才在工作中一方面可以在市場競爭中，樹立良好的企業形象，執行國家的相關信用政策；另一方面幫助企業建立獨立的評估機構，及時檢查企業的資產負債情況，為決策者提供政策調整依據，降低企業的信用風險。

3.3.3建立現代化的信用風險管理制度

茶企業的信用風險管理制度包含了政策管理、應收賬款控制、客戶信息調查等方面，而管理者只有加強對這幾個方面的協調與評估，才能夠有效推動制度建設，例如在客戶信用管理中，企業應該通過客戶自身、信貸機構、行業協會等多個渠道進行信用數據的收集，并在分析數據、劃分評價等級的基礎上，建立信息檔案，進而制定差異化的信用管理策略。

3.3.4加強融資過程的風險管理

企業的融資是一個動態化過程，在信用風險評價中，茶企應該轉變傳統靜態管理理念，利用全過程管理手段，實現對信用風險的評估。在融資過程中，茶企應該設定相應的融資評價標準，不僅對自身的經營狀況、融資條件進行評價，還應該制定融資的風險的預警指令，及時調整管理策略，保證對融資過程的有效監督。

3.3.5加強企業信用文化建設

企業的信用風險管理水平的提升不是一朝一夕就能夠完成的。對于茶企而言，加強企業文化的建設，也是優化其內部管理的重要措施。在建設企業文化過程中，茶企應該將信用風險評估理念納入其中，以提高企業的風險防范意識。

4結束語

總之，信用風險評價是市場條件下企業降低自身經營風險、提高經營效益、優化競爭環境的有效措施。對于茶企而言，管理者應該正視其經營中存在的信用評價等級低，信用環境差等問題，利用宏觀調控措施，加強對信用風險的管控，以調整資金結構，提高事前管理能力，進而引導茶企業推動品牌建設，提高市場競爭力。

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作者:王巖峰 周莉 裴桂芬 單位:河北大學經濟學院 中國標準化研究院質量管理分院