大宗貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)管控探析
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近年來我國企業(yè)的大宗貿(mào)易得到了快速的發(fā)展，交易量和交易金額也呈現(xiàn)出了上升的趨勢(shì)，對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也起到了較大的帶動(dòng)性作用。然而目前由于大宗貿(mào)易市競(jìng)爭(zhēng)激烈、市場(chǎng)環(huán)境也日益復(fù)雜，一部分企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，通常情況下在大宗貿(mào)易過程中選擇了信用銷售的方式。雖然這種方式能夠提高大宗貿(mào)易的交易數(shù)額，但是如果遇到行業(yè)低谷、價(jià)格波動(dòng)大等問題，很容易加大信用發(fā)生的概率，因此企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的管控研究。本文從大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因出發(fā)，分析大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題，并提出了幾點(diǎn)管控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，目的在于提高企業(yè)防控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的能力水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康穩(wěn)定長(zhǎng)期發(fā)展。近年來隨著我國經(jīng)濟(jì)政策的日益開放，很多企業(yè)都加入到了大宗貿(mào)易的行業(yè)中，大宗貿(mào)易與普通貿(mào)易相比有資金占用量大、規(guī)模大、價(jià)格波動(dòng)大等特征，因此如果客戶出現(xiàn)違約行為，就會(huì)給大宗貿(mào)易帶來較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此在大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)交易過程中，如何管控信用風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)階段企業(yè)值得探討的課題，也是保證大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的保障。
一、大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因1經(jīng)營(yíng)形勢(shì)趨于惡化
通常情況下大宗貿(mào)易的資產(chǎn)負(fù)債率較高，有的會(huì)高達(dá)80%，也具備較高的杠桿率，因此在經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)過度的依賴銀行貸款，同時(shí)也會(huì)受到行業(yè)發(fā)展情況的影響。例如在行業(yè)發(fā)展處于低谷的時(shí)候，普遍情況下銀行會(huì)縮緊授信，大宗貿(mào)易由于需要大量貸款，很難取得臨時(shí)融資，給資金流帶來了較大的壓力，企業(yè)不得不發(fā)生違約行為，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。2價(jià)格頻繁的波動(dòng)大宗商品的價(jià)格走勢(shì)主要受到以下幾方面的影響：供求關(guān)系、成本、金融市場(chǎng)、工序情況、美元指數(shù)等，當(dāng)價(jià)格波動(dòng)呈現(xiàn)出不利的趨勢(shì)時(shí)，一部分資信不好的企業(yè)就會(huì)采用違約的方式，或利用合同中的漏洞來拒絕付款，或者由于自身經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致資金鏈斷裂，資不抵債的情況常常發(fā)生，這樣就會(huì)給供貨商帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。3受其他企業(yè)的影響由于一部分企業(yè)受到經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，自身并不具備較高的資信條件，并不能從銀行中取得貸款，因此這些企業(yè)會(huì)采用互保的方法來提高自身的信用。這樣如果其中某家企業(yè)出現(xiàn)違約行為，擔(dān)保企業(yè)也要承擔(dān)一定的連帶責(zé)任，通常情況下大宗貿(mào)易需要較大的擔(dān)保額，因此容易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。
二、大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題
客戶違約、逾期、倒閉經(jīng)營(yíng)等問題會(huì)在大宗貿(mào)易過程中經(jīng)常發(fā)生，以上問題都會(huì)給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。其中大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作主要的問題體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面上：首先，在國內(nèi)市場(chǎng)中大宗貿(mào)易行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，很多企業(yè)為了提高市場(chǎng)份額占有比例，以及短期利益的誘惑，一心只想簽訂交易合同，并沒有重視調(diào)查客戶信用情況，最終導(dǎo)致貨款兩空的情況發(fā)生。其次，企業(yè)缺乏多元化的信息途徑和渠道，直接影響到了分析、評(píng)價(jià)、判斷客戶信用情況，僅僅只能通過客戶的注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資質(zhì)等情況來調(diào)查其信用情況，缺乏對(duì)客戶的償債能力和財(cái)務(wù)情況的調(diào)查，嚴(yán)重影響到了調(diào)查的全面性。再次，缺乏對(duì)客戶信用信息的動(dòng)態(tài)跟蹤，一部分企業(yè)僅僅對(duì)客戶信用進(jìn)行一次性調(diào)查，并沒有在大宗貿(mào)易交易過程中動(dòng)態(tài)跟蹤客戶的信用情況。因此企業(yè)也就不能夠及時(shí)了解客戶信用的實(shí)際變化，在客戶信用降低的情況下，還繼續(xù)開展大宗貿(mào)易，加大了大宗貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，信用風(fēng)險(xiǎn)管控人員素質(zhì)有待于提高。大宗貿(mào)易企業(yè)將工作的重點(diǎn)放在了貿(mào)易效益的提升，忽視了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控，也并沒有為管控信用風(fēng)險(xiǎn)配備專業(yè)的人員，僅僅將管控信用風(fēng)險(xiǎn)工作交給財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，嚴(yán)重影響到了管控信用風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行力度和效率水平。
三、管控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
從上述情況來看，大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作過程中還存在一些問題，這些問題嚴(yán)重影響到了大宗貿(mào)易的順利進(jìn)行，因此企業(yè)要從以下對(duì)策入手，加強(qiáng)對(duì)大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的防控：
1構(gòu)建調(diào)查客戶資信渠道
企業(yè)大宗貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源之一是選擇交易客戶，因此要做好調(diào)查客戶資信工作，企業(yè)要多層次、全方位的來收集客戶的信息，這樣才能夠客觀、全面的對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)價(jià)和了解。企業(yè)要建立合理的調(diào)查客戶資信手段和方式，采用線下和線上相結(jié)合的調(diào)查渠道，例如通過企業(yè)查查、失信執(zhí)行人、訴訟案件等在線上已經(jīng)公開的信息來取得客戶的資信情況，通過這種方式能夠取得客戶的財(cái)務(wù)情況、行業(yè)評(píng)價(jià)、運(yùn)營(yíng)情況，能夠?qū)蛻暨M(jìn)行綜合分析和詳細(xì)了解。企業(yè)要全面的收集客戶的相關(guān)信息，通過多種渠道來對(duì)客戶信息進(jìn)行收集，傳統(tǒng)應(yīng)收賬款管理方式下，企業(yè)銷售人員主要是通過客戶的官方網(wǎng)站來收集信息，但是由于官方網(wǎng)站并不能客觀的反映出客戶的全部信息。因此企業(yè)除了要通過客戶官網(wǎng)來收集信息，還需要通過實(shí)地調(diào)查、第三方機(jī)構(gòu)和公共信息平臺(tái)的方式來收集客戶信息。具體來實(shí)地調(diào)查主要是指銷售人員與客戶直接接觸，到客戶企業(yè)進(jìn)行實(shí)地了解和調(diào)查，但是這種方式帶有一定的地域局限性，如果客戶處在外地，就會(huì)提升企業(yè)的差旅成本；第三方的調(diào)查機(jī)構(gòu)具體是對(duì)合同額較大的客戶，這些客戶會(huì)有較大數(shù)額的應(yīng)收賬款，企業(yè)可以聘請(qǐng)專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)來對(duì)客戶信息進(jìn)行詳盡調(diào)查；公共信息平臺(tái)主要是收集信息人員在國家稅務(wù)總局、國家信息平臺(tái)等平臺(tái)來收集客戶的信息，其中獲取的客戶信息帶有一定的權(quán)威性。
2完善管理信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益復(fù)雜化，也提高了信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，因此企業(yè)在開展大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)的過程中，必須對(duì)大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自我理順，做好事前、事中、事后防控信用風(fēng)險(xiǎn)的全方位、多層次的體系。具體說在開展大宗貿(mào)易之前，要做好收集、評(píng)級(jí)客戶信用工作，在內(nèi)部建立完善的客戶信息檔案；在大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中，要構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的檢測(cè)；在大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)結(jié)束之后，要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)止損、評(píng)價(jià)機(jī)制進(jìn)行完善，總結(jié)防控信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)。具體建設(shè)的機(jī)制包括以下幾方面：
1.構(gòu)建搜集客戶信用機(jī)制
管控客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于做好事前防控，搜集客戶信息工作也是開展其他工作的基礎(chǔ)。客戶信用信息能夠客觀的反映出現(xiàn)階段客戶的實(shí)際信用情況，也會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)客戶信用能夠產(chǎn)生一定的影響，客戶信用信息主要包括客戶的資產(chǎn)情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)表、資質(zhì)證照等。通常情況下，可以通過內(nèi)部和外部搜集信用信息，內(nèi)部搜集具體是通過企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)來取得相關(guān)信息；外部搜集主要是通過外部的信用機(jī)構(gòu)取得的與客戶相關(guān)的信息。
2.制定黑名單和灰名單制度
為了避免大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)發(fā)生，比較簡(jiǎn)潔的方式是制定黑名單和灰名單機(jī)制，尤其是金額較大的大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)，通過在企業(yè)中對(duì)黑名單和灰名單的信息共享，避免與其簽訂大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)，降低大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。
3.制定完善的授信機(jī)制
首先，確定合理的信用條件。大宗貿(mào)易企業(yè)要反復(fù)核查授信過程，由于防控授信風(fēng)險(xiǎn)是開展授信業(yè)務(wù)的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，大宗貿(mào)易合同成立要以授信成功為基本前提，因此企業(yè)要針對(duì)不同的等級(jí)的目標(biāo)客戶，采用差異化的授信措施。例如對(duì)于一直以來信用良好的客戶，可以結(jié)合大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)情況，制定較長(zhǎng)的付款周期，適當(dāng)放寬授信金額，相反如果客戶信用記錄較差或?qū)儆诤献鞒跗冢鸵m當(dāng)縮短付款的期限，減少授信的額度，并要求客戶提供部分擔(dān)保質(zhì)押等措施，最好要求客戶用現(xiàn)金預(yù)付相關(guān)貨款。其次，制定合理的結(jié)算貨款方式即期信用證既安全又及時(shí):遠(yuǎn)期信用證安全但不及時(shí):付款交單在貿(mào)易對(duì)手國家出口商品行情下跌、外匯管制加強(qiáng)的情況下，進(jìn)口商不能按時(shí)付匯的風(fēng)險(xiǎn)也很大:承兌交單的安全性和及時(shí)性最差。因此，為了達(dá)到安全及時(shí)收匯的目的，要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，在了解對(duì)方資信的條件下.慎重靈活地選擇適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方法。在進(jìn)出口貿(mào)易中，利用金融機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)的資金融通業(yè)務(wù)，如保付代理業(yè)務(wù)、福費(fèi)廷、進(jìn)口押匯、出口押匯等，結(jié)算方式也可以起到加速資金周轉(zhuǎn)、防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的作用.此外，通過易貨貿(mào)易、記賬貿(mào)易也可以起到減少外匯風(fēng)險(xiǎn)的作用，但是這種方法的局限性較大，操作起來需要很多客觀條件的配合，因此實(shí)際應(yīng)用較少。3構(gòu)建完善的客戶檔案和評(píng)估信用體系大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)主要的經(jīng)營(yíng)資料之一是客戶檔案，其中具體內(nèi)容包括客戶的交易記錄、基本信息、近年來的資金情況、信用表現(xiàn)、社會(huì)評(píng)價(jià)等情況，對(duì)大宗貿(mào)易企業(yè)來說，客戶檔案資料能夠影響大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)的信用，因此要保證客戶檔案的完整性和真實(shí)性。專業(yè)的評(píng)估信用體系是管控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的有效方式，面對(duì)日益復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，企業(yè)必須在內(nèi)部構(gòu)建完善的評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)體系，在體系中要將客戶準(zhǔn)入、授信額度評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別定位等情況納入到其中，這樣才能細(xì)化和量化信用風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)僅僅依靠人為判斷信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的差錯(cuò)。企業(yè)建立評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)需要建立在大量的市場(chǎng)調(diào)研基礎(chǔ)之上，結(jié)合大宗貿(mào)易的實(shí)際情況，制定專業(yè)性較強(qiáng)的信用評(píng)級(jí)的體系，從財(cái)務(wù)類、能力類、規(guī)模類等條件對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。在設(shè)置客戶信用評(píng)分指標(biāo)的過程中，可以適當(dāng)降低客戶的投資規(guī)模、固定資產(chǎn)等權(quán)重指標(biāo)，增加客戶的管理水平、誠信情況、發(fā)展前景等權(quán)重指標(biāo)，這樣就更能夠客觀地反映中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。在評(píng)估財(cái)務(wù)信息方面，既要對(duì)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，還要分析客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并評(píng)價(jià)客戶的納稅清單、產(chǎn)品訂單、銀行流水賬等情況。同時(shí)也要對(duì)客戶的家庭背景、經(jīng)營(yíng)管理水平等非財(cái)務(wù)因素的評(píng)估。
4制定動(dòng)態(tài)跟蹤以及預(yù)警機(jī)制
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速變化，大宗貿(mào)易產(chǎn)業(yè)鏈也面臨著較大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，客戶的經(jīng)營(yíng)情況也會(huì)發(fā)生較大的變化。企業(yè)的管理者要認(rèn)識(shí)到客戶經(jīng)營(yíng)情況并不是一層不變的，因此企業(yè)就需要?jiǎng)討B(tài)的維護(hù)和跟蹤客戶的信用情況，這樣才能對(duì)客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的掌握。企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門要采用橫向聯(lián)動(dòng)的方式，不定期對(duì)客戶信用情況、業(yè)務(wù)履行情況進(jìn)行排查，實(shí)時(shí)監(jiān)督客戶的信用情況。企業(yè)在客戶信用管理系統(tǒng)中要制定預(yù)警機(jī)制，設(shè)置信用跟蹤的紅線規(guī)則，如果出現(xiàn)超出紅線規(guī)則的事項(xiàng)就要及時(shí)的發(fā)出預(yù)警，并上報(bào)給企業(yè)的信用管理部門以及管理層。在大宗貿(mào)易進(jìn)行中，企業(yè)如果遇到變化較大的業(yè)務(wù)，要及時(shí)的對(duì)業(yè)務(wù)、結(jié)算周期進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，并控制好大宗貿(mào)易的規(guī)模，如果大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生較大的變化，就要重新對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管控客戶的信用情況，適當(dāng)壓縮與企業(yè)不相符的大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)，及時(shí)收回、調(diào)整客戶信用系統(tǒng)中不必要的冗余，及時(shí)采用合理的措施來處理逾期付款業(yè)務(wù)。
5組建高素質(zhì)的防控信用風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)
先進(jìn)的防控信用風(fēng)險(xiǎn)、完善的防控信用體系是大宗貿(mào)易信用管控的關(guān)鍵，然而高素質(zhì)的防控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)也起著重要性的作用。由于管控信用風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)會(huì)直接參與到大宗貿(mào)易的決策當(dāng)中，能夠大大提升防控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此企業(yè)要從以下幾方面入手組建高素質(zhì)的防控信用風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)：首先，定期對(duì)防控風(fēng)險(xiǎn)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防控人員的風(fēng)險(xiǎn)觀念和業(yè)務(wù)水平，根據(jù)信用防控人員的素質(zhì)水平，制定差異性的培訓(xùn)計(jì)劃，結(jié)合不同的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)的培訓(xùn)，提升防控信用風(fēng)險(xiǎn)人員的職業(yè)素質(zhì)水平。其次，企業(yè)要根據(jù)大宗貿(mào)易實(shí)際情況，適當(dāng)?shù)慕o予信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門一定的權(quán)利，提高管控信用風(fēng)險(xiǎn)部門工作的獨(dú)立性，避免管控工作受到上級(jí)管理者觀念的影響。企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門也要配合管控信用風(fēng)險(xiǎn)部門的工作，為其提供必要的評(píng)估、決策資料。再次，制定科學(xué)合理的激勵(lì)考核機(jī)制。企業(yè)為了調(diào)動(dòng)起防控信用風(fēng)險(xiǎn)的積極性，設(shè)置科學(xué)合理的激勵(lì)考核機(jī)制，如果大宗貿(mào)易信用管理人員能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)合理的范圍之內(nèi)，就可以給予一定的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不能認(rèn)真完成管控大宗信用風(fēng)險(xiǎn)的管理人員，也要給予一定的處罰，這樣才能實(shí)現(xiàn)管控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的全員參與性，也能調(diào)動(dòng)起信用風(fēng)險(xiǎn)防控人員的積極性和創(chuàng)造性。
四、結(jié)語
綜上所述，引發(fā)大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，這些信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給大宗貿(mào)易帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失，因此企業(yè)要及時(shí)發(fā)現(xiàn)大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)防控工作中存在的問題，并結(jié)合影響大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的因素，積極的采用科學(xué)合理的對(duì)策來防控大宗貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。大宗貿(mào)易企業(yè)只有加強(qiáng)管控信用風(fēng)險(xiǎn)，才能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)合理的范圍之內(nèi)，降低由于信用風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的不必要經(jīng)濟(jì)損失。
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作者:杜秋 單位:廈門象嶼速傳供應(yīng)鏈發(fā)展股份有限公司