城商行信用風險理念傳導思考分析

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摘要:過去的十多年里，新的科技、新的金融產品創新不斷涌現，信貸市場逐漸發生變化，在激烈的競爭環境中，城商行在生存壓力下中，經營層的信貸發放與管理層的信用理念發生偏離，商業銀行開始認真審視傳統的信用風險假設，逐步重視信用理念的傳導，對信用風險的分析逐漸從靜態管理轉為動態管理，從而演變為現代化信用風險管理的新框架。城商行作為地方性商業銀行，是從城市信用社轉變而來，從誕生之初，存在著諸多困難與問題，特別是在信用風險理念的傳導、科技系統支撐方面存在著先天不足。本文從城商行的信用理念如何有效傳導至經營層提出相關對策與建議，以供參考。

關鍵詞:城商行;信用風險理念;傳導

信用理念和信用文化反映了一家銀行的使命、目標和信貸策略，目前城商行正在從傳統的以市場占有率、貸款增長率及貸款總量為重點，以產品導向為特征的信用文化向以價值創造為特征的價值銀行文化轉變。如何將城商行的信用理念和戰略目標有效反映在城商行的授信流程、規章制度上，傳導到每個經營層和員工，是城商行目前面臨的主要問題之一。本文就此進行探討。

一、信用風險理念傳導的重要性

近年來，我國金融市場發展迅猛，規模不斷擴大，創新的步伐加快，廣度和深度不斷拓展。當金融機構持有的借款人、債務人或交易對象的風險敞口超過一定水平且集中度過高時，造成的損失會遠遠超過其擁有的資本和可以承受的風險水平，信用風險是金融機構面臨的最大風險。一個金融機構的制定再好的信用理念和信用文化，不能有效的傳導，會產生信貸發放和信用理念存在差異，導致戰略發生偏移。信用風險理念的有效傳導在城商行風險管理中起著重要的作用。

二、信用風險理念傳導的對策與建議

(一)細化授信政策授信政策是定義信貸流程和構建信用文化的基礎，有效的信用理念傳導首先應制定明確的授信政策。城商行每年應下發的信貸政策指引，明確了城商行各重點行業、重點客戶、重點領域和區域的信貸政策，是信用理念和戰略目標的傳導的基礎環節。除了信貸政策的指引外，城商行還應對授信政策進行細化，應明確城商行為經營目標的實現所期望的資產結構及各區域的市場比率。制定年度的資產規模增長率、各行業貸款增長率、資產質量目標及收益率。

(二)明確信用風險策略1．完善評級系統強化信用風險計量信用風險的有效計量是城商行授信客戶選擇的前提，是實行差別化貸款定價的關鍵性因素，是信用風險把控能力測算的關鍵性指標，是風險偏好設置、傳導、考核、反饋的重要依據。目前，大多數銀行采用的是二維的風險評級系統，(注:對授信主體及債項(融資工具)的評級。)在對傳統的信用風險評估的基礎上對信用風險進行量化分析，從而限制所能承受的信用風險敞口，確保收益與所承擔的風險相匹配。現代授信體系中，各商業銀行越來越依賴于內部信用評級系統，內部信用評級系統的精度將影響城商行信貸資產的有效管理、信用風險政策傳導、戰略目標的實現。城商行內部信用評級系統急需改進及完善，在現有內部評級系統的基礎上，一是從主體信用分析基礎上向增加債項分析;二是在簡單的識別和評估信用風險的基礎上增加信用風險計量及風險排序功能;三是在指導貸款發放和信貸流程的框架外增加監控貸款組合集中度是否超限，四是增加客戶盈利能力分析和管理報告等功能。2．制訂信用風險組合策略信用風險管理中最大的挑戰是如何尋求信貸資產質量與信貸資產組合比例設置之間的平衡。據城商行的經營目標、信用風險偏好，結合專業機構對各行業RAROC價值的分析，城商行應重塑信貸資產組合策略。力求與城商行期待目標一致。一是對行業進行信用風險組合管理，限制行業最高信貸資產風險敞口規模，細化二級行業額度，及時公開年度行業到期金額及可新增額度，引導經營層主動向營銷退出，規避行業及單體集中度風險。2020年城商行進行授信評審體系重塑，其中重要一項內容是設立行業審批中心，強化行業研究深度，提高審批精度，為行業信用風險組合管理提供有力支撐。二是對區域進行信用風險組合管理，限制區域最高信貸資產風險敞口規模。總行可根據授信執行情況、分支機構存貸比例、收益率完成情況、資產質量情況可進行動態調整，規避區域貸款集中風險。三是對風險計量結果進行信用風險組合管理，根據信用風險管理目標，動態調整城商行客戶群體。3．優化資源配置方式根據城商行實時公開的行業信用風險敞口額度，引導經營機構向存在缺口的行業營銷，在同時間段，向收益率高、信用風險低、資本占用少的客戶優先配置城商行信貸資源。無行業信用風險敞口后，可排序等待，與存量續做客戶比較，替換存量收益率低的行業貸款。4．從息差定價向交易定價轉變當前，貸款利率一般采取“LPR利率加減點”的定價方式，政策執行中經營機構行以城商行指定的最低貸款利率為限，對不同區域、行業、貸款品種、擔保方式貸款，不能做到科學定價，不能有效做到貸款利率差異化管理，市場議價能力較弱。同時，客戶綜合收益管理往往以強制要求為主，未能充分發揮引導作用。

(1)建立科學定價體系。要通過對授信產品和業務板塊采用統一的信用評級(風險計量)系統進行參考，盡可能規避信貸人員主觀的判斷。設定行業貸款最低利率，利率定價時應充分考慮借款人規模、所在行業以及貸款期限、擔保方式等情況，可參考風險計量(信用評級)系統。存量貸款同時參照貸款綜合收益情況，作出貸款最后的定價。

(2)建立動態利率審批及調整。根據對城商行的綜合貢獻度及風險程度變化，實行動態的利率調整，對流動資金循環貸款審批時，實行區間利率(5%～9%)，明確利率可降低的情形，以便客戶直觀了解城商行相關利率政策，正向引導客戶主動向城商行提高貢獻度和主動降低貸款風險。其一，客戶第一年經測算貸款利率為9%，如客戶在城商行周轉流動資金賬戶日均余額達到一定金額，第二年可降低相應利率水平。引導客戶主動將日常資金向城商行歸集，規范經營，從而降低風險，提高銀行綜合收益率。其二，在客戶對城商行綜合收益率不變的情況下，客戶也可通過主動提升擔保價值，對利率進行動態調整。例如，擔保商鋪抵押率為70%的情況下，貸款利率為9%，客戶可隨時新增抵押物，如抵押物對該筆授信的風險水平可有效降低，利率可在下一調整日時調整至相對應的利率水平，從而有效降低信用風險水平。5．加強存量授信業務管理優化存量貸款結構，保障資本配置精細化管理，做好貸款的“進、退、清、轉、核”，才能增強城商行的可持續發展能力。目前，城商行對存量貸款管理并無較好方法，大部分為被動的貸后管理，風險預警，到期續做，未能根據行內風險偏好進行主動有效的資源配置、進行貸款結構的調整。應從以下幾個方面進行管理。一是對全行的存量貸款進行分類、排序管理，可按行業等進行分類，根據信用風險分值情況(可參考風險計量系統)，資本占用情況、綜合收益情況等進行整體排序，對信用風險評定較高的，資本占用較大、綜合收益低的貸款，可采取提高收益、退出、壓縮額度、增加抵押物降低風險等策略，從而提高存量貸款質量。二是加大“退、清、轉、核”力度。在傳統的保全退出基礎上，要對不能實現預設收益率水平，且信貸關系也是無利可圖的客進行主動退出，同時通過貸款轉讓、資產證券化等現代化手段，加快不符城商行戰略目標貸款退出。對無法退出的客戶，要加強保全處置力度，只有加大保全力度，才能有效保障城商行貸款結構調整政策的有效落地。另外，可適時建立金融資產投資公司，轉讓城商行被動持有股權，降低城商行風險資產占用。6．強化信貸政策執行管控信用理念和風險策略的傳導是“自上而下”的，而業務的發起是“自下而上”的，在激烈的市場競爭和考核指標的雙重壓力下，經營層為完成業績，容易放松政策標準，選擇性上報授信資料，利用其他渠道進行內部溝通，人為調整系統參數。城商行目前授信業務審批權主要是分級授權，在權限內審批。目前城商行信用風險審批及利率定價審批基本無科技支撐，主要依靠有權人按照授權范圍進行信用風險把控。特別是分支機構評審人員的人事關系在經營層面，易受到經營層影響，因此強化信貸政策執行監督，是保障城商行信用風險策略能夠有效落地執行的有力措施。一是在經營層面設立授信評審部(總行2020年已實施)，授信評審部經理由總行選派，人事關系由總行管理，總、分行對其進行雙重考核。績效可與當地業績按一定比例掛鉤，按期限進行輪崗調整，從而保障信用風險策略執行偏離度不發生偏差。二是加強事后信用風險政策執行情況檢查及審計，條線檢點針對產品政策、規章執行、業務質量等情況進行檢查，審計部門重點針對經營層面遵守信用準則、操作程序和城商行信用政策的執行等方面進行審計。

三、信用風險策略的驗證及修訂

(一)信用風險策略的驗證信用風險策略是否有效，要通過對不同的信用周期中收益情況和組合資產的信用質量與城商行戰略目標經營目保持一致性進行驗證。如基本吻合，表明信用風險策略是有效的;相反，信貸組合的收益情況不穩定，信用質量出現明顯下降，就要查找原因，可能存在信用政策執行時沒有明確必須執行的流程和程序，貸后管理沒有執行統一標準，客戶經理受業績驅使，降低信用質量。

(二)信用風險策略修訂當市場環境發生變化時，城商行經營目標及戰略目標發生調整，獲得的市場客戶群體發生變化時，城商行信用風險政策及產品要快速做出相應的調整，以便應對市場競爭，完成經營目標。

四、結語

總之，城商行要認識到信用風險理念傳導的重要性，細化授信政策，明確信用風險策略，在實施過程中注重信用風險策略的驗證及修訂，從而有效防范和控制信用風險，實現自身的健康持續發展。

參考文獻:

［1］葛倩倩．我國商業銀行信貸風險管理探析［J］．時代金融，2020(4):59－60．

［2］史海水．商業銀行加強信用風險管控的思考［J］．時代金融，2020(3):40－41．

作者：孫海娟 單位：吉林銀行股份有限公司