中小企業信用風險的防控研究

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摘要:國家強調加大運用云計算、大數據幫助中小企業進行信息系統建設，以期贏得“大未來”。本文通過研究發現，目前中小企業信用現狀存在信息資源匱乏、征信機構未成規模和小微企業自身財務信息不全等問題，并有針對性地提出了，完善中小企業信用信息征集機制和評價體系等具體解決對策。

關鍵詞:中小企業;信用風險;防控

國務院總理在近幾年政府工作報告中，在談及金融體制改革問題時，多次強調要“大力發展普惠金融”。可見最高決策層對金融支持實體經濟，特別是金融服務中小企業的關注。用金融服務中小企業，其核心問題便是解決中小企業的信用情況。由于中小企業自身財務數據不全等特點，銀行等金融機構無法通過與大中型企業相同的借貸方式向中小企業提供金融服務。因此，對中小企業征信問題的研究至關重要。

一、沈陽市中小企業信用情況分析

(一)國家征信系統信息資源匱乏

我國征信系統現有發展水平仍然較落后，與發達國家相比，差距仍然不可小覷。在研究整理11315全國企業征信系統網站上中小企業信用信息時發現，中小企業信用數據匱乏，信息覆蓋面小，信用體系不完整。本文研究分別抓取了沈陽市制造業、批發零售業、商業服務、餐飲業各近200家中小企業在11315全國征信系統網站上的數據信息，在11315全國企業征信系統網站上，中小企業的信息缺失十分嚴重。在各類信息當中，政府監管信息相對完整，但最高信息填充比率也只有19．67%。行業評價信息除制造業極個別企業有信息之外，絕大部分企業都是空白。企業運營信息中，水電煤氣電話費和納稅信息均未有數據。企業工商年報信息填充相對較完整。其中批發零售業填充比率最高，占到36%，也就是有半數以上批發零售業中小企業缺乏此類信息。餐飲業、制造業和商業服務業在該類的信息填充比率依次為19．67%、15．63%和12%。媒體評價信息、金融信貸信息和市場反饋信息這三種對于中小企業征信而言有價值的信息均為空白。大面積的數據空白是目前我國中小企業征信系統存在的最主要的問題。

(二)征信機構未成規模

除了信息資源匱乏外，中小企業征信現狀存在的另一個問題是，目前市場上沒有形成規模效應的征信機構。為從多方面反映中小企業目前的信用狀況，本文研究選取了幾個有代表性的社會征信平臺公司，對他們各自的征信系統進行分析。

1、企查查

企查查網站主要提供企業的數據信息。通過搜索公司名稱可進入公司信用詳情頁，詳情頁包括企業基本信息、法律訴訟、經營狀況、對外投資、企業年報、無形資產、財務信息和新聞輿情八個板塊內容。和11315全國企業征信系統網站類似，除少數企業填充了基本信息、企業年報、無形資產和財務信息等部分信息以外，其余信息均為空白，信息缺失嚴重。

2、啟信寶

啟信寶網站通過自己的征信系統向客戶提供信用報告、企業鏈圖和關聯族譜等信息。其中，關聯族譜能夠顯示企業實際操作者和企業所有者等人員之間的關系;企業鏈圖展示出企業與關聯企業、企業與個人之間的關系;信用報告中五個維度綜合評估企業評分:從經營狀況、創新能力、信息完備度、信用歷史、組織背景五個維度綜合評估。啟信寶網站也提供企業信息查詢服務，該網站將企業信息分為基本信息、對外投資、企業年報、風險信息、知識產權、經營信息六個部分。在信息填充程度上與11315全國企業征信系統網站和企查查網站很一致，信息存在大面積空白。

3、考拉征信

考拉征信網站通過自己的征信系統向客戶提供考拉客戶信用分。考拉客戶信用分是面向中小企業客戶的信用評分，源于客觀、真實的企業運營情況，采用國際通用的信用評定標準，分值從300到850分不等，從企業屬性、經營穩定、履約能力、信用記錄和成長能力五個維度進行商戶信用評估。考拉客戶信用分是基于企業基本信息、社會誠信、企業文化誠信、金融誠信、商業誠信等客觀的多方維度，運用云計算及大數據技術，得出的信用基準評分。企業可以通過登錄拉卡拉微信商服平臺查詢自己的企業信用分，進而直接向其他合作伙伴或拉卡拉小額貸款公司申請信用貸款，無需抵押。據其稱，這是中國第一個面向中小企業的征信系統。

綜合上述社會征信平臺公司和它們的征信系統情況，不難看出，目前我國征信機構還沒有形成規模，逐漸向“去中心化”方向發展。征信信息系統中的信息覆蓋面小，信用數據匱乏;覆蓋人群窄、信息維度單一。另外，中小企業征信數據來源的多樣化、多維化和非機構化導致數據的進一步集中和數據量的急劇增長，而大數據的采集、存儲、整合與分析等方面均存在安全風險，使得數據管理的風險增加。

(三)中小企業自身財務信息不全

在征信機構和征信系統問題存在的同時，中小企業自身的財務問題也是目前我國中小企業征信面臨的主要問題之一。從管理模式來看，中小企業大多為合伙經營或民營，經濟管理不科學也不規范，管理模式為高度集權制，經營決策依靠領導主觀意識判斷。很多中小企業存在資金配置不合理、資金管理混亂、資金調配困難等問題。常常由于流動資金緊張，無力償還短期到期債務，造成違約，企業商業信譽受到影響。

從會計制度的角度來看，很多中小企業的會計制度沒有完善，貨幣資金管理混亂，內部控制制度建設不全面，牽制制度形同虛設，債權管理工作薄弱，償款期限混亂，過期債權也不能及時追繳。

從人員方面來看，中小企業由于個別財務人員業務素質不高、個別管理者專業知識不足等因素，在對外投資時可能出現風險分析不夠，誤判經濟形勢，宏觀經濟政策把握不準等情形，從而導致對外投資決策失誤，造成一些資金不能如期收回，從而影響企業正常經營活動。中小企業會計工作穩定性差，財務會計專業人才不足。綜合上述問題可以看出，目前我國中小企業自身也存在很多問題，這也在一定程度上影響了中小企業的征信。

二、信用不足的原因分析

綜合上述中小企業信用現狀，不難發現沈陽市中小企業目前存在諸多問題

(一)中小企業信用征集機制不健全

中小企業運營時間比較短，企業財務制度不夠完善，也沒有獨立的資產管理能力，一般無法提供比較詳細的數據資料。同時，政府各相關部門協調機制也不健全，對信用信息采集工作的積極性并不高，使得中小企業信用信息的全面采集和信息的共享難度很大。

(二)針對中小企業的征信機構不完善

目前市場上的征信機構企業更多的商務服務的服務對象是大型企業，而目標客戶群是中小企業的征信機構，其信用維度沒有統一的標準，對各個中小企業的信用評價也不盡相同。同時目前的征信機構企業也都存在中小企業信息數據不全的情況。

(三)中小企業本身對互聯網征信與管理有待提升

中小企業信用意識淡漠、信息披露意識較差，財務管理上普遍存在內控制度不嚴、報表賬目不全、財務信息失真嚴重等問題。這些問題的出現使得社會通過一般的渠道很難獲得中小企業的真實信息，無從判斷中小企業的財務風險和經營狀況。眾多中小企業財務制度不健全，公司治理方面不完善，財報信息不充分、抵押資源不充足和信用積累不夠，中小企業征信評價體系從企業本身角度來講，對互聯網征信與管理有待提升。

三、完善中小企業信用不足的建議

(一)完善中小企業信用信息征集機制和評價體系

各地方政府部門、金融機構和中介機構應共同發揮作用，創新中小企業信用評價模型，以中小企業的現有信用信息為基礎，在技術和數據的支撐下，識別出有助于提高評價準確性的變量，建立起科學、合理的中小企業信用評級指標體系。同時也應進一步加快落實信息公開制度，形成與完善社會信用標準體系和法規制度，形成比較完善的中小企業信用服務體系、互聯共享的公共信用信息系統，全面推進社會信用體系建設。

(二)支持鼓勵多元化征信機構建設，提供多樣化征信服務

征信機構應通過大數據支撐互聯網金融平臺，并促成建立全新的中小企業信用體系，使征信機構向精細化管理和有效監管轉變。應通過多維度征信公司及多種互聯網大數據的整合，提供精準、高效的信用風險服務。政府應鼓勵和推動個人、第三方機構和企業對數據進行開發和挖掘創新應用，鼓勵不同類別的征信機構在維護信息安全、完善制度和有效監管的前提下實現信用數據方面的互聯互通。

(三)加強對中小企業信息監管，消除中小企業信用信息孤島

政府應加快數據統一開放平臺建設，增強政府公信力度，促進完善社會信用體系建設。政府應積極引導企業和社會機構主動采集并開放數據，政府在鼓勵引導的同時也要為公共資源合理適度開放建立制度保障，盡快統一征信數據格式和標準，打破各信息資源間的信息孤島，以便于進行規范化的數據融合，實現全方位的數據共享，提升大數據的整合能力，真正打造出可靠、全面的信用體系。理想的中小企業信用體系應集信用風險評級平臺、金融信息服務平臺、征信服務平臺和信用信息云服務平臺于一體，并能夠讓多環節產生數據交織融合，產生以中小企業信用為核心的新型監管機制。與此同時更要加強宣傳引導，對征信機構市場進行嚴格把控，制定明確規則，營造良好的社會信用生態環境，促進社會信用體系建設。

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作者：吳智勇 單位：遼寧經濟職業技術學院