融資擔保機構客戶信用風險評價

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摘要:隨著經濟的高速發展，我國小微企業的崛起需要資金支持。由于小微企業無法達到銀行貸款的要求，融資擔保機構的出現為其提供了便利性。本文在分析融資擔保機構客戶信用風險評價的基本原則的基礎上，探究了其風險評價的現狀及問題，并且提出了相應的優化策略。

關鍵詞:融資擔保機構;信用風險評價;小微企業

一、融資擔保機構客戶信用風險評價的基本原則

在我國，融資擔保機構發展較快，其在很大程度上解決了我國中小企業融資困難的問題。對于融資擔保機構來說，如何進行優質的客戶選擇有著很大的必要性。其中，客戶信用風險評價就是其內部控制的手段之一，客戶信用風險評價在極大程度上緩解了融資擔保機構面臨的巨大風險。在融資擔保機構進行客戶信用風險評價的過程中，主要以下面幾大原則為理論基礎:

(一)交易信息對稱化

在交易市場中，普遍存在信息不對稱的現象，無論是對于市場的個體還是企業來說都是如此。在交易的過程中，可以通過多種渠道獲得信息的一方能夠取得更大的優勢，而融資擔保機構也是如此，通過對客戶信用風險評價以達到自身對客戶的最大化了解，從而保證其交易過程中的絕對優勢。在借貸關系中，資金的供給方和需求方達成協議，而融資擔保機構的工作是為借方企業提供擔保，也正因為如此，融資擔保機構成為了銀行的債務人，而對于企業來說，融資擔保機構是債權人。在這樣一種復雜的三方關系中，信息的完全對稱很難實現。因此從融資擔保機構的角度來看，為了最大程度地化解信用風險，其需要對企業進行信用評價，從而選擇最具有優勢和潛力的企業進行擔保。

(二)交易成本最小化

由于交易多方的信息不對稱，就會產生相應的交易成本，其中包括搜集信息成本，談判成本等。對于融資擔保機構來說，為了實現利潤的最大化，其必須保證交易成本的最小化。對于普通的中小企業來說，其本身的信用條件很難達到銀行放貸的的要求，因此他們會通過融資擔保機構進行增信，與此同時，融資擔保機構為銀行承擔了中小企業信用風險。因此，對于融資擔保機構來說，需要對擔保的客戶進行資質評估，從而確保風險降到最低。在這個進行評估的過程中，必然會產生大量的人力、物力以及財力等方面的交易成本。從這個層面上講，若是融資擔保機構能夠建立相應的指標模型對客戶的信用進行評價，這樣可以很大程度地減少信息評估過程中的交易成本。換句話說，信息評價體系成為了交易雙方互利共贏的基礎。

(三)信用評級理論

在金融市場中，融資擔保機構的產生是伴隨著信息不對稱的。相對于融資擔保機構，融資企業對于自身的經營狀況、財務水平更加了解，但是并沒有形成雙方都有著充分了解的前提，因此為掌握企業多種信息以降低風險的專業評估機構應運而生。所謂資信評級，主要是針對于被測評的企業可能面臨的多種風險，根據企業的實際情況進行分析的方式。在信用評級的方式中，主要分為因素法和模型法兩種。所謂因素法，是指對影響企業信用的多方面因素進行權重賦予，從而得出總評分。而模型法是根據企業的實際經營情況，通過建立數學模型進行量化的方式。從二者的使用情況來看，因素法盡管沒有模型法那么精確，但是卻由于其應用較為方便而更多地被使用。

二、融資擔保機構客戶信用風險評價的現狀

(一)融資擔保機構的客戶群體現狀

隨著我國企業數量的快速增加，由于大量的中小企業無法達到銀行貸款的要求，因此帶動了融資擔保機構的發展。在2011年擔保行業尚未進行整頓前，我國擔保行業的質量并不穩定，但是近些年來這種問題有了極大的好轉。從融資擔保機構的客戶群體來看，絕大部分是經營存在些許問題或是不能有足夠的抵押物的企業，也因此為擔保機構帶來了極大的代償風險。從這些融資的企業來看，大部分屬于小微企業，而根據有關部門的統計，小微企業的生命周期普遍在5年以下，在這種經營背景下，小微企業的發展面臨著嚴峻的考驗，而融資擔保機構將成為小微企業發展過程中的重要支持。

(二)融資擔保機構的客戶信用風險評價體系現狀

從目前我國的融資擔保機構來說，并沒有形成自身獨特的信用風險評價體系，大多數都是直接參照銀行的評級體系。從評級體系的實際應用來看，主要分為三大步驟。首先，擔保機構根據企業的規模、企業的業務量以及多方面對擔保的客戶進行一個初步的評價。其次，通過初步評價所得到的結果進行打分，其主要做法是根據企業的經營情況等進行財務數據的篩選，并且在這個過程中定量和定性相互結合。再者是專家對各項指標進行賦予權重，并且對比實際情況進行打分，通過這種方式計算出總分，從而得出企業的信用評級。對于信用等級較好的企業，融資擔保機構會優先承保，而反之則作為候選承保客戶。

三、融資擔保機構客戶信用風險評價的問題

(一)信用評價團隊不夠專業

從融資擔保機構的人員組成來看，雖然都進行了三會一層的設置，但是普遍存在職能部門的職責劃分不夠明確的問題，其中的一個具體表現是在融資擔保機構中大都都有一人身兼多職的現象。其次，融資擔保機構雖然本身專業性較強，但是內部工作人員普遍存在工作經驗不足的問題。相關數據表明，金融擔保機構中工作經驗在三年以上的人員不到一半。再者，在融資擔保機構雖然設立了風險管理部門，但是卻沒有設置對客戶信用進行評估的專業部門，從而導致整個信用評價的團隊不夠專業。

(二)信用評價體系不具有針對性

在上文中提到，我國目前信用評價體系大都參照銀行，并沒有形成自身特有的針對性的信用評價體系。在銀行的信用評價體系中，其最明顯的特征是將企業的規模和資本作為最主要的評級指標，但是這種信用評價體系并不能完全適用于融資擔保機構。而主要原因是融資擔保機構的用戶群體是小微企業，這和銀行的用戶是存在本質區別的。由于信用評價體系不具有針對性，導致目前融資擔保機構最后擔保的企業是一些資信不佳但是其規模較大的企業，這無疑為融資擔保機構造成了極大的風險。

(三)指標的權重賦予不夠客觀

在對企業進行信用評價時，往往采取盡職調查的方式進行，其中盡職調查的內容包括公司的組織結構等，但是在多個組成成分中，財務指標的權重較大，甚至在盡職調查的所有指標中占有70%，而對于一些定性的指標往往占有權重的比例較小。從中可以明顯反映出權重賦予缺乏客觀性的問題，這將直接影響到融資擔保機構的決策。

四、融資擔保機構客戶信用風險評價的優化對策

(一)優化信用風險評價指標的選取

在上文中，在各項指標的選取中財務等定量指標的選取不到位會對風險評價造成誤差，因此在優化融資擔保機構客戶信用風險評價中，首先需要對評價指標的選取進行優化。首先，在指標的選取中需要兼顧定量和定性指標。在實際的指標選取中，無疑是偏重于定量指標，而對于企業客觀狀態的評價卻少之又少。尤其是對于規模小、資金少的小微企業來說，定性評價將會為他們贏得更大的優勢。其次，在指標的選取過程中需要結合企業評價的一般性以及特殊性。一方面需要進行選取經營能力等基本指標，另一方面也要進行特殊指標的選取，比如說歷史信用記錄等。再者，需要對現金流量表的指標予以重視。對于企業來說，資產負債表以及利潤表往往反映的是企業的歷史狀態，容易受到人為的修改，因此不具有完全可信性。但是現金流量表能夠較好地反映企業的現金流動情況，可以幫助機構更好地評價承保企業的未來償付能力。

(二)優化各項指標權重的設置

各項指標的選取完成之后，需要對已選取的指標進行權重賦值，但是由于權重賦予過程具有較強的主觀性，所以往往會存在較大的誤差。但是，通過層次分析法進行權重確認，可以較好地推導出權重的比率。所謂層次分析法，是指將關系到總體決策的各項指標劃分為不同的層次，通過不同層次之間要素的比較，從而實現將復雜的問題簡單化的過程。在層次分析法的應用過程中，首先需要進行層次結構模型的確認，再根據構建矩陣的方式計算權重，最后再進行一致性檢驗，以確保權重賦予的合理性。

(三)優化承保客戶范圍

通過對于評分過程的優化，需要進一步確認承保客戶的范圍。一般來說，將承保企業的評價總分分為信用情況優良、信用情況一般以及信用情況較差三個維度，再根據這三個維度進行承保范圍的選擇，對于信用情況優良的企業予以承保，對于信用情況一般的企業納入承保的后備庫，而對于信用情況較差的企業直接予以淘汰。

五、結語

總而言之，對于融資擔保機構來說，對承保的客戶進行信用風險評價是確保融資擔保機構利潤的關鍵所在，也正因為如此，融資擔保機構需要對其信用風險評價體系進行持續優化。

參考文獻:

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作者：葉怡汝 單位：西安石油大學經濟管理學院