供應鏈金融中信用風險評價體系

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摘要：近年來，我國的供應鏈金融這一業務在不斷發展，但是在發展的過程中面臨著較大的信用問題和信用風險。本文就供應鏈金融中信用風險的評價體系構建進行探析，首先分析了供應鏈金融中信用風險的影響因素，然后闡述了供應鏈金融中信用風險評價體系指標設置的原則，最后分析了供應鏈金融中信用風險評價體系的指標選擇，從而為供應鏈金融中信用風險的評價體系構建提供可靠的參考。

關鍵詞：供應鏈金融；信用風險；評價體系

近年來，我國的市場經濟在不斷發展，市場對企業的供應鏈管理也提出了更高的要求，因此，商業銀行就結合實際情況為了滿足企業的供應鏈管理需求創新發展了一種新的金融業務——供應鏈金融。在市場經濟不斷發展的背景下，供應鏈金融業務也在不斷革新，而供應鏈金融的發展和進步受到信用問題的影響非常大，構建供應鏈金融信用風險評價體系至關重要。

一、供應鏈金融中信用風險的影響因素

在供應鏈金融中，影響信用風險的因素主要包括資本、能力和品德。（1）其中資金就是企業的金融財富，是企業購買各種生產經營活動中需要資源的資金[1]。一個企業想要良好的發展就必然離不開資金的支持，如果企業的金融財富不足，就很容易導致財務信用缺失和償還能力不足等信用風險，進而影響企業的發展。所以，企業擁有充足的資本是企業奠定信用基礎的前提，而資本也成為影響信用風險的重要因素。（2）能力也是影響企業供應鏈金融中信用風險的一個常見因素，是指企業擁有的實力，一般來說，企業的實力越強，那么企業承擔信用風險的能力也越強，相反，如果企業的實力不足，那么就會更容易出現信用風險和信用問題。企業的經營活動、基本情況、發展前景以及盈利狀況都是體現企業實力的指標，企業只有這些方面都良好，才能穩定發展和持續發展，那么還款可能性就會增大，償還能力越強，違約的可能性就越小。由于企業是要在未來還款的，因此企業的發展前景也影響了企業的信用風險[2]。（3）品德也是影響供應鏈金融信用風險的因素，除了經濟實力之外，企業還要擁有良好的形象和職業道德才能獲得持久發展，而誠信又是最為關鍵的，在企業的經濟交易中，如果企業守信，能夠按時還款，沒有拖欠賬款的記錄那么就說明企業的誠信良好，相反，就會影響企業的信用，給企業帶來信用風險。

二、供應鏈金融中信用風險評價體系指標設置的原則

供應鏈金融信用風險評價體系的構建最關鍵的就是要設置評價體系指標，而在設置評價體系指標的時候，也應當遵循一定的原則：（1）整體性原則：評價指標體系較為復雜，影響企業信用風險的因素也比較復雜，所以在確定評價體系指標的時候，一定要選擇能夠綜合反映企業信用各方面的因素，也就是說指標要有較廣的覆蓋面，這些指標要涵蓋企業質物抵押特征、企業信譽以及企業本身運作情況的評價，將供應鏈整體對企業的信用風險影響體現出來。（2）實用性原則：設置供應鏈金融中信用風險評價體系指標的時候還要遵循實用性原則，也就是要確保各個指標具有較強的可操作性[3]。供應鏈金融和銀行和很多事物都有非常緊密的聯系，所以要求設計的指標要能夠計算，能夠進行量化，并且在量化和計算的時候比較容易。在對相應的指標進行計算的時候，能夠有數據的支撐，評價指標具有可計算性。（3）在設置評價指標的時候，不僅要設置一些定性指標，還應該設置一些定量指標，要將兩者結合，這樣才能構建出能夠充分反映信用風險內涵和本質的評價體系。

三、供應鏈金融中信用風險評價體系的指標選擇

構建供應鏈金融信用風險評價體系，從供應鏈金融中信用風險的影響因素出發，將二級指標確定為資本因素、能力因素和品德因素，二級指標下又應該設置三級指標和四級指標。

（一）資本因素指標

企業的資本因素指標可以通過應收賬款特征和質押物特征這兩個指標來評價，其中應收賬款特征體現的是企業應收賬款周轉速度的比率，而質押物特征體現的是質押物價值，又可以通過質押物變現能力、質押物價格穩定性、貨權風險和押物損壞度來進行評價。

（二）能力因素指標

對于企業能力指標，可以通過企業的盈利能力、發展能力、營運能力和償債能力來體現，所以將這四個指標作為三級指標。（1）其中對于企業盈利能力的判斷，又可以通過企業的盈余現金保障倍數、成本費用利潤率和營業利潤率來評價，這三個指標分別反映企業的盈余質量、企業經營耗費所帶來的經營成果以及企業經營效率。（2）企業發展能力可以通過企業利潤增長率、銷售收入增長率和資產增長率來體現，這幾個指標可以綜合將企業的發展能力反映出來，而銀行也可以通過這些指標來預測企業的未來發展情況。（3）營運能力可以通過資產收益率、資產產值率和資產周轉率這幾個指標來評價，它們分別反映每單位資產創造的凈利潤、企業資產的使用狀況和配置合理程度以及企業資產運營效率。（4）償債能力是判斷發放貸款授信安全程度的指標，可以采用資產負債率和資產流動比率來評價。

（三）品德因素指標

品德因素指標對企業的信用風險影響非常大，而企業的品德在供應鏈信用風險中是指信用度，可以采用以往合作信用度和核心企業信用度這兩個三級指標來綜合體現企業的品德。對于以往合作信用度來說，就是指企業和銀行以前的合作情況，以此來體現企業是否守信。對于以往合作信用度，可以采用信用額度、授信審批通過率以及歷史違約率這三個指標來體現，所以這三個指標是四級指標。對于核心企業信用度，同樣也是通過信用額度、授信審批通過率以及歷史違約率來體現，只是考核的對象發生了改變，不是對授信的企業進行考核，而是對企業所在供應鏈中的核心企業進行考核。

四、結語

供應鏈金融信用風險評價非常重要，所以要制定科學、合理的評價體系，從影響供應鏈金融中信用風險的評價體系的因素出發來構建相關的評價體系，將資本因素指標、能力因素指標和品德因素指標作為二級指標，同時設置對應的三級指標和四級指標，以此來對企業的信用風險進行綜合分析，從而做出正確的選擇。

參考文獻：

[1]夏立明，宗恒恒，孟麗.中小企業信用風險評價指標體系的構建——基于供應鏈金融視角的研究[J].金融論壇，2016，31（10）：73-79.

[2]陳長彬，盛鑫.供應鏈金融中信用風險的評價體系構建研究[J].福建師范大學學報（哲學社會科學版），2017，14（2）：85-92.

[3]夏立明，曾樂樂，孟麗.中小企業信用風險評價模型構建研究——基于供應鏈金融視角[J].經營與管理，2016，22（11）：103-105.

作者：肖瑾 單位：中國建設銀行股份有限公司江西省分行