村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理探析
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摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，特色社會主義新農(nóng)村建設(shè)理念背景下，國家放寬金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，印發(fā)相關(guān)文件，填補(bǔ)農(nóng)村金融的空白，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨之成立了四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行，短時間內(nèi)，村鎮(zhèn)銀行便開始快速傳播出現(xiàn)各地。農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)解決了金融市場供給不足、競爭不充分等問題，滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求。由于自身的特殊性，和部分外在因素，時常會遇到許多風(fēng)險，其中尤以信貸風(fēng)險最為突出。即使國家不斷推出新的政策，卻還有不盡如人意之處。為應(yīng)對錯綜復(fù)雜的市場形勢，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險形勢，把握問題核心，深入分析問題，結(jié)合村鎮(zhèn)銀行的自身情況，探尋解決村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理的方法。
關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理
村鎮(zhèn)銀行作為我國農(nóng)村金融的新型金融機(jī)構(gòu)，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，起到促進(jìn)村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)戶收入，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的作用。業(yè)務(wù)以存貸為主，并以存貸的利差為收入來源。雖然村鎮(zhèn)銀行有利于改革農(nóng)村的金融市場結(jié)構(gòu)，但因村鎮(zhèn)金融組織自身特點(diǎn)，以及村鎮(zhèn)較差的信用環(huán)境，受諸多因素牽制，導(dǎo)致信貸風(fēng)險成為村鎮(zhèn)銀行的主要風(fēng)險，造成嚴(yán)重的損失，諸多不足，無法充分發(fā)揮職能。因此，為謀求農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行的利益，必須分析信貸風(fēng)險，了解風(fēng)險來源，針對特定問題采取有效措施進(jìn)行管理。
一、村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展概述
（一）村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的環(huán)境
國家鼓勵村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)振興并出臺相關(guān)政策，調(diào)動起民間資金參與地方金融機(jī)構(gòu)改革的積極性，于2006年底中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》。對所有社會資本放開和對所有金融機(jī)構(gòu)放開為突破口，降低村鎮(zhèn)銀行注冊資本門檻。銀監(jiān)會系統(tǒng)的推進(jìn)和各部門配合，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)引導(dǎo)社會資本積極參與，隨時間推移，批準(zhǔn)開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行越來越多，村鎮(zhèn)銀行也吸引越來越多的關(guān)注。
（二）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展情況
1．門檻低。村鎮(zhèn)銀行的注冊資本不低于100萬元人民幣，境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人皆可申請注冊。主要發(fā)起銀行并且單一金融機(jī)構(gòu)的股東持股不低于15%，注冊資本要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行業(yè)。2．服務(wù)對象。村鎮(zhèn)銀行既然把農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展放在首要位置，服務(wù)對象自然是當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和中小型企業(yè)。有效地滿足當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”發(fā)展所需就是設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的主要目的。堅持立足縣域經(jīng)濟(jì)，不發(fā)放異地貸款的特點(diǎn)保證可用資金盡可能投入到當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展之中，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。
（三）村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營情況
存款業(yè)務(wù)作為銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行最主要的資金來源方式，隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，存款總額也在逐年增加。貸款主要包括于農(nóng)、林、牧、漁等農(nóng)業(yè)，而制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)等小微企業(yè)的貸款比重尤為突出，然而小微企業(yè)極易受上層產(chǎn)業(yè)的影響，發(fā)展不穩(wěn)定，從整體看小微企業(yè)不良貸款呈上升趨勢，小微企業(yè)常因防范風(fēng)險的能力不足導(dǎo)致不能及時還款，造成信貸風(fēng)險。同時銀行對于信貸風(fēng)險也缺少一套成形的管理模式，不能防范風(fēng)險，處理風(fēng)險。難以規(guī)避信貸風(fēng)險的損失。
二、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險定義
商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行向外發(fā)放貸款的信用風(fēng)險，是商業(yè)銀行必須面臨固定式的金融風(fēng)險。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是指商業(yè)銀行在進(jìn)行信用貸款的活動時，存在著預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的信貸風(fēng)險。[1]因此村鎮(zhèn)銀行不僅會面對借款人無法償還貸款本金和利息的風(fēng)險，還有借款人無法按時償還債務(wù)的風(fēng)險。信貸風(fēng)險是指債務(wù)人按時償還債務(wù)的能力不足，無法償還債務(wù)，債務(wù)人違約從而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。信用風(fēng)險是指債務(wù)人無法償還債務(wù)，在債務(wù)到期之前便可能會發(fā)生違約的情況，企業(yè)的資產(chǎn)價值和信用下降，導(dǎo)致銀行產(chǎn)生風(fēng)險。綜上，本文所指的村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險定義為村鎮(zhèn)銀行為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶和小微企業(yè)提供貸款服務(wù)，農(nóng)戶和小微企業(yè)無法按照合同約定及時償還銀行的債務(wù)，導(dǎo)致違約風(fēng)險，使村鎮(zhèn)銀行遭受資金的損失，或是因當(dāng)農(nóng)戶或小微企業(yè)自身的資產(chǎn)價值和信譽(yù)波動導(dǎo)致銀行難以收回貸款本金和利息帶來而產(chǎn)生的風(fēng)險。
三、村鎮(zhèn)銀行信貸面臨的風(fēng)險
（一）信用風(fēng)險
村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險主要受債務(wù)人還款意愿和還款能力的影響。農(nóng)民通常老實(shí)厚道，且在村鎮(zhèn)銀行范圍內(nèi)彼此熟識，還款意愿較高。因此起到?jīng)Q定性作用的還是還款能力，雖然村鎮(zhèn)銀行貸款額度較小，但相對農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，居民的收入也普遍較低，處于弱勢地位。弱勢原因在于農(nóng)業(yè)極易受自然條件、基礎(chǔ)設(shè)施落后等因素影響[2]。以致存在較大的收益風(fēng)險，從而限制了農(nóng)民的還款能力。另一方面作為貸款“大戶”的小微企業(yè)，由于自身難以對抗風(fēng)險，加上易受到市場牽著鼻子走的情況，難以把控風(fēng)險。一旦風(fēng)險爆發(fā)，就有可能面臨破產(chǎn)的窘境。
（二）操作風(fēng)險
首先，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展歷程較短，沒有經(jīng)驗吸取，缺少相應(yīng)的專業(yè)人才，難以滿足發(fā)展需求。同時，管理人員素質(zhì)低、工作人員的操作技術(shù)和經(jīng)驗不足，且缺少專門培訓(xùn)，容易出現(xiàn)操作失誤。[3]其次，部分人員或機(jī)構(gòu)為完成業(yè)績指標(biāo)，主動降低客戶的貸款門檻，本難以貸款“信用差”的人便有機(jī)可乘，這種行為在破壞制度的同時，為信用風(fēng)險埋下隱患。最后，村鎮(zhèn)銀行仍采用母行的規(guī)章制度和操作流程，這種方式不適合自身本就特別的村鎮(zhèn)銀行，相關(guān)制度缺少針對性，操作流程不降權(quán)，經(jīng)營過程中出現(xiàn)無法處理的情況也會導(dǎo)致信貸風(fēng)險。
（三）法律風(fēng)險
我國針對村鎮(zhèn)銀行沒有頒布完整的法規(guī)法典，相關(guān)立法缺失，法制環(huán)境不健全，法律條文不結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況或與政策有沖突，讓許多問題難以處理。目前，已出臺的《公司法》《商業(yè)銀行法》《中國人民銀行法》等法律法規(guī)只提供了基礎(chǔ)的法律依據(jù)，缺少更加具有針對性的法律來填補(bǔ)空缺。同時銀行內(nèi)部的法律部門也較為薄弱，人員不具備足夠?qū)I(yè)知識，難以滿足使用需求。員工與客戶法律意識依舊淡薄，需要了解更多相關(guān)法律知識才能保證信貸風(fēng)險減少，保護(hù)信貸雙方的合法利益。
（四）意識風(fēng)險
村鎮(zhèn)銀行的職工崗位上并不是每一個工作人員都能著重考慮風(fēng)險的發(fā)生情況。在工作中缺乏減少信貸風(fēng)險的意識，導(dǎo)致整個工作環(huán)境中沒有積極控制信貸風(fēng)險的氛圍。村鎮(zhèn)銀行在控制信貸風(fēng)險的思想意識方面需要有進(jìn)一步的提高，充分調(diào)動每一位員工風(fēng)險意識，建立一個高度謹(jǐn)慎的工作環(huán)境。[4]
（五）模式風(fēng)險
村鎮(zhèn)銀行的利潤大部分來源于貸款業(yè)務(wù)，至今，貸款模式依舊缺少創(chuàng)新。使得村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)運(yùn)營情況單一，危機(jī)爆發(fā)便有可能導(dǎo)致銀行信貸資金遭受損失，給銀行的生存造成巨大的影響。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)順應(yīng)時展，自主創(chuàng)新，探尋新的業(yè)務(wù)模式，分散收入來源，才能保證銀行的生命力，即使身陷危機(jī)之中，也有出路，不能造成生存壓力。
四、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險的管理對策
（一）建立有效的評估體系
農(nóng)村地區(qū)的特殊性，需要更細(xì)致的考核，建立符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的信用評估體系。應(yīng)與地方政府和其他相關(guān)部門合作。在政府的支持下，利用對方掌握的相關(guān)信息的優(yōu)勢，了解當(dāng)?shù)鼐用竦恼鎸?shí)情況，降低風(fēng)險的同時也可以減少對客戶進(jìn)行信用狀況評估的成本。
（二）利用現(xiàn)代科技完善系統(tǒng)
只有更完善的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)才能更好地避免損失，風(fēng)險管理系統(tǒng)也因與時共進(jìn)，順應(yīng)潮流發(fā)展。準(zhǔn)確估測市場環(huán)境，在貸款前更好的做出風(fēng)險的識別和分析，推演可能出現(xiàn)的風(fēng)險。在風(fēng)險來臨前做好準(zhǔn)備，更好的應(yīng)對可能發(fā)生的信貸風(fēng)險。積極采用現(xiàn)代化的手段，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)了解客戶，分析客戶的行為模式，給出更準(zhǔn)確的信用評估。同時建立自己的數(shù)據(jù)中心，集中匯總處理客戶信息。
（三）保證審計的獨(dú)立性
村鎮(zhèn)銀行之所以對信貸風(fēng)險進(jìn)行設(shè)計，就是為了確保內(nèi)部設(shè)計能對信貸風(fēng)險進(jìn)行有效管理。保持內(nèi)部審計的獨(dú)立性，才能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計的目的。審計的獨(dú)立性包括審計機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和審計人員的獨(dú)立性兩個方面。審計機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，就是解決審計機(jī)構(gòu)的歸屬問題。[5]現(xiàn)實(shí)中內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)常由高級經(jīng)營管理層直接領(lǐng)導(dǎo)。要提升審計機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性就要提高審計機(jī)構(gòu)歸屬，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，許多機(jī)構(gòu)不夠健全。進(jìn)一步完善才能更好地管理信貸風(fēng)險。
（四）采用獎懲手段
建立良好的績效考核制度。充分利用績效考核辦法，加大信貸風(fēng)險的考核比重，有助于減少信貸風(fēng)險產(chǎn)生的概率。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建適合自身發(fā)展和針對自身員工的獎勵措施。多勞多得自然會調(diào)動員工的積極性，讓員工更主動地工作。誰做錯，誰承擔(dān)，讓員工對自己的行為負(fù)責(zé)，提高員工注意力，減少員工因過失產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。
（五）建立多種營利模式
以貸款業(yè)務(wù)作為單一的主要營利模式，無法確保銀行的發(fā)展能夠順應(yīng)時代的需要，再加上村鎮(zhèn)銀行自身能力薄弱，信貸風(fēng)險也較大。難以在危機(jī)來臨時保全自身。應(yīng)當(dāng)探尋更多營利模式，將單一模式分散，多種模式共存，避免出現(xiàn)在一棵樹上吊死的情況。同時村鎮(zhèn)銀行的情況特殊，應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況探尋出路，不能照搬其他銀行的營利模式。
五、結(jié)束語
本文通過對銀行信貸風(fēng)險管理的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行主要體現(xiàn)在客戶群體信用差，農(nóng)務(wù)活動受環(huán)境制約，小微企業(yè)易受到市場牽制；操作存在隱患，工作人員自身業(yè)務(wù)能力不足，金融機(jī)構(gòu)管理層也可能為更高的業(yè)績降低評測標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致風(fēng)險；法律欠缺，相關(guān)立法不足，無法保證信貸的安全穩(wěn)定，銀行機(jī)構(gòu)法律部門薄弱不足以滿足使用；缺少規(guī)避風(fēng)險意識，在整個工作環(huán)節(jié)都可能埋下隱患；營利模式單一，不能順應(yīng)時代需要，缺少創(chuàng)新。針對以上問題，筆者深入分析研究，認(rèn)為為更好地保證管理信貸風(fēng)險，可以改進(jìn)以下幾點(diǎn)：一是結(jié)合地方政府建立有效的評估體系；二是現(xiàn)代科技完善的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)；三是保證審計機(jī)關(guān)獨(dú)立性；四是采用合理的獎懲手段調(diào)動員工積極性；五是結(jié)合自身實(shí)際情況探尋新的營利模式，實(shí)行多種營利模式共存的方法。
參考文獻(xiàn)：
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[4]岳惠玲,田素云.邢臺村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理問題研究[J].河北企業(yè),2014(06):17-18.
[5]陳英杰.村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部審計策略[J].財政監(jiān)督,2018(24):91-95.
作者:趙瑞潔 單位:江蘇泗陽東吳村鎮(zhèn)銀行