小微企業(yè)信貸管理中問題與對策探析

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在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展下，我國小微企業(yè)的數(shù)量開始日益龐大。小微企業(yè)已經(jīng)逐漸成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程當(dāng)中有著重要作用的新市場主體，但由于受到多種因素影響，小微企業(yè)信貸管理問題頻發(fā)，導(dǎo)致出現(xiàn)這些問題的因素是小微企業(yè)在治理、財(cái)務(wù)報(bào)表以及抵押方面都存在一定不足，而銀行出于對風(fēng)險(xiǎn)的考慮，為小微企業(yè)提供的貸款服務(wù)較為謹(jǐn)慎。如何有效解決小微企業(yè)信貸管理問題，成為其重點(diǎn)研究的對象。本文首先介紹小微企業(yè)信貸需求，并結(jié)合小微企業(yè)融資困境對信貸管理當(dāng)中存在的問題進(jìn)行分析，并針對小微企業(yè)信貸管理工作的改進(jìn)對策提出幾點(diǎn)建議。隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，各行各業(yè)企業(yè)都得到了發(fā)展的機(jī)遇，其經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，且科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用也越來越廣泛，在刺激市場需求的同時(shí)，也對更多類型企業(yè)運(yùn)營管理提出了新的挑戰(zhàn)，尤其是小微企業(yè)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前我國小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過了一千萬家，對于我國經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步都發(fā)揮了重要的作用。從商業(yè)銀行信貸服務(wù)角度來講，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場群體規(guī)模較大，且此類業(yè)務(wù)利潤回報(bào)快，隨著小微企業(yè)客戶群體的擴(kuò)大，已經(jīng)成為銀行新的利潤來源之一。同時(shí)，由于小微企業(yè)自身存在一定不穩(wěn)定因素，尤其體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表和抵押方面存在一定不足，使得每個(gè)商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸服務(wù)都不得不做出謹(jǐn)慎對待，而且小微企業(yè)信貸服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對較大，影響了銀行對小微企業(yè)信貸的支持力度，特別在財(cái)務(wù)制度不規(guī)范和抵押擔(dān)保難以落實(shí)等因素的影響下，導(dǎo)致小微企業(yè)信貸管理問題越來越凸顯，使得提高小微企業(yè)信貸水平、有效解決企業(yè)融資難題、確保信貸資金安全，成為商業(yè)銀行和小微企業(yè)都必須要重視的問題。

一、小微企業(yè)信貸需求分析

從目前我國大多數(shù)中小微企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顟B(tài)來講，仍然存在一定的不穩(wěn)定性。以往一些銀行機(jī)構(gòu)極為重視企業(yè)信貸融資條件審核，信貸業(yè)務(wù)大多放在一些有著一定規(guī)模的國企上，而對小微企業(yè)、民營個(gè)體信貸服務(wù)申請則常持謹(jǐn)慎態(tài)度，在全球經(jīng)濟(jì)一體化背景下，國內(nèi)融資市場競爭愈發(fā)激烈，而小微企業(yè)占國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展很大的比重，所以銀行等金融機(jī)構(gòu)越來越重視小微企業(yè)客戶業(yè)務(wù)市場的拓展，但在實(shí)踐業(yè)務(wù)開展時(shí)卻缺乏合理的統(tǒng)一規(guī)劃。如今小微企業(yè)在商業(yè)銀行客戶群體中的比重越來越大，但從企業(yè)自身實(shí)際需求和固有特點(diǎn)來講，對銀行業(yè)務(wù)與服務(wù)的需求在標(biāo)準(zhǔn)上也開始多樣化，同時(shí)也提出了更高的要求，為銀行創(chuàng)造出了很多的利潤空間。從需求角度來說，小微企業(yè)信貸需求如下：

（一）共性需求

從本質(zhì)上講，涵蓋中小微企業(yè)的客戶群體根據(jù)自身實(shí)際需求來尋求能夠滿足自身需要的銀行等金融機(jī)構(gòu)作為信貸對象，且也會(huì)從網(wǎng)銀、電子銀行、自助銀行等渠道去尋找信貸融資，這也是中小微企業(yè)的興趣點(diǎn)之一，它們要著重考慮銀行機(jī)構(gòu)融資信用積累等負(fù)債經(jīng)營理念，往往更加關(guān)注銀行信貸融資。

（二）個(gè)性化需求

對不同發(fā)展階段和不同發(fā)展類型的小微企業(yè)來說，在其自身所具有的獨(dú)特性等因素影響下，銀行信貸融資需求必然也會(huì)存在一定差異，在空間上也會(huì)表現(xiàn)出明顯的多樣性。如原有匯票兌換、保理、信用證等商品交易和貿(mào)易融資產(chǎn)品無論在融資規(guī)模還是產(chǎn)品量上都逐漸不再能夠滿足小微企業(yè)發(fā)展需求。雖然部分銀行不斷進(jìn)行不同銀行信貸產(chǎn)品類型的創(chuàng)新變革，但小微企業(yè)并不能滿足其信貸過程中的一些限制條件，所以很多商業(yè)銀行往往從較為精細(xì)化、有針對性地做出產(chǎn)品創(chuàng)新和施行金融服務(wù)變革，以期能夠?yàn)樾∥⑵髽I(yè)提供更好的金融服務(wù)，這也是小微企業(yè)的共同期望。

二、小微企業(yè)融資困境分析

（一）企業(yè)自身

小微企業(yè)由于其自身信息相對較為緊密，所以很多商業(yè)銀行難以針對小微企業(yè)做出擔(dān)保和信貸融資，且小微企業(yè)由于自身生產(chǎn)能力不足或產(chǎn)品營銷單一的局限性，甚至多數(shù)小微企業(yè)都不具備生產(chǎn)能力，其產(chǎn)品市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境所能夠爆發(fā)的生命力相對不足，企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)相對較高，導(dǎo)致部分小微企業(yè)貸款信用相對較低，且少數(shù)小微企業(yè)會(huì)發(fā)生偽造賬本事件去逃避稅收，這些惡劣行徑也使得部分小微企業(yè)在信貸方面被人詬病。因此，這些因素的存在使得銀行貸款成本過高且風(fēng)險(xiǎn)較大因素的產(chǎn)生。

（二）政府方面

政府方面來講，小微企業(yè)信貸融資獲得政府支持和信貸擔(dān)保較難，雖然近年來我國不斷對相關(guān)法律進(jìn)行修正和補(bǔ)充，并且也作出了明確的規(guī)定，但在實(shí)際的執(zhí)行過程中卻并沒有體現(xiàn)出應(yīng)有的作用，相關(guān)法律的缺失和規(guī)范化條例的執(zhí)行力不足阻礙了民間資本發(fā)揮其有效作用，部分民間資金貸款進(jìn)入了黑市、灰色金融市場，帶有明顯違法的性質(zhì)，致使民間資本利用率不高。

（三）機(jī)構(gòu)方面

從金融機(jī)構(gòu)角度來講，為了能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模性效益，大多數(shù)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)將重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展對象放在了大型企業(yè)，尤其是國有企業(yè)，而忽視一些中小微企業(yè)，所以商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的集權(quán)式經(jīng)營模式對小微企業(yè)貸款融資加設(shè)了較多的限制，并且很多商業(yè)銀行的金融服務(wù)模式嚴(yán)重缺乏創(chuàng)新，可以滿足小微企業(yè)信貸融資的業(yè)務(wù)類型和產(chǎn)品數(shù)量相對較少，也缺乏專門為小微企業(yè)提供信貸融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

三、小微企業(yè)信貸管理中的問題

（一）財(cái)務(wù)制度不夠規(guī)范

在目前我國經(jīng)濟(jì)下行、集采結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的雙重壓力下，一些小微企業(yè)因規(guī)模較小、產(chǎn)品單一、資金不足等原因阻礙了其在市場中的發(fā)展。而銀行等金融機(jī)構(gòu)主要出于幾點(diǎn)不同的問題考慮，在受理小微企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)時(shí)極為謹(jǐn)慎與保守，常常會(huì)設(shè)置多種限制條件，最為明顯的是小微企業(yè)的財(cái)務(wù)制度并不規(guī)范，小微企業(yè)大多數(shù)以個(gè)體工商戶為主要形式，其股權(quán)結(jié)構(gòu)極為單一，大部分為家庭式管理模式。所以，其經(jīng)營者往往憑借主觀意愿來進(jìn)行企業(yè)的運(yùn)營和管理，而企業(yè)運(yùn)營的穩(wěn)定性相對不高，尤其表現(xiàn)在財(cái)務(wù)制度方面，甚至很多小微企業(yè)并沒有制定專門的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)管控力度薄弱，導(dǎo)致部分小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理過于隨意，甚至沒有設(shè)置專業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，運(yùn)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)水平和審核能力存在較大不足。另外，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制問題一直較為嚴(yán)重。一方面，其不具備專業(yè)理論知識(shí)，無法對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)判和識(shí)別；另一方面，它也不具備抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，整體上對可能存在的市場風(fēng)險(xiǎn)往往難以抵御，也更容易出現(xiàn)運(yùn)營困難的問題，甚至在短期內(nèi)由于風(fēng)險(xiǎn)抵抗力不足和資金短缺而倒閉。

（二）抵押擔(dān)保難以落實(shí)

從商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)本身來講，其同樣是屬于企業(yè)性質(zhì)，往往將運(yùn)營目標(biāo)更多地放在經(jīng)濟(jì)利潤上，從風(fēng)險(xiǎn)抵御能力來說，為提高投資保障，銀行會(huì)更加傾向于規(guī)模大、信譽(yù)度高、風(fēng)險(xiǎn)承受能力更強(qiáng)的國有大型企業(yè)和有著雄厚實(shí)力的上市公司。同時(shí)，也包括目前運(yùn)營較為穩(wěn)定而且具備較大發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，另外還包括掌握高端技術(shù)或有較大創(chuàng)新空間的政府扶持企業(yè)。目前我國銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)類型逐漸多樣化，但國有銀行和全國股份制銀行對于業(yè)務(wù)開展中的客戶定位大多趨同，多數(shù)放在龍頭客戶身上，且可以從價(jià)格、額度和服務(wù)等不同服務(wù)項(xiàng)目上為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)金融貸款產(chǎn)品，這就導(dǎo)致信貸資金對于大型企業(yè)來講已經(jīng)趨于飽和狀態(tài)，甚至已經(jīng)飽和，容易引發(fā)商業(yè)銀行信貸資金資源配置不合理的問題。雖然近年來，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)將信貸業(yè)務(wù)逐漸轉(zhuǎn)向小微企業(yè)，為信貸資金配置最優(yōu)化帶來一定平衡與補(bǔ)充，滿足了部分急需資金支持的小微企業(yè)客戶的融資需求，但這類銀行金融機(jī)構(gòu)自身資金和經(jīng)營規(guī)模與政策扶持等方面仍會(huì)受到諸多限制，能夠服務(wù)客戶對象的范圍相對較窄，再加上小微企業(yè)抵押擔(dān)保難以真正得到落實(shí)，使得小微企業(yè)信貸融資充滿了不確定性，也使商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)不得不謹(jǐn)慎對待小微企業(yè)的信貸融資管理。一方面，商業(yè)銀行屬于有運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍屬于系統(tǒng)性工程。小微企業(yè)信貸融資、抵押擔(dān)保與信貸調(diào)查技術(shù)水平是銀行衡量小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)，所以銀行等金融機(jī)構(gòu)必然重視融資用途、抵押擔(dān)保保證力度與抵押擔(dān)保落實(shí)的分析。大多數(shù)小微企業(yè)貸款融資是由于生產(chǎn)運(yùn)營規(guī)模擴(kuò)大需要獲取資金，或因結(jié)算方式產(chǎn)生變動(dòng)而導(dǎo)致資金流量受到影響。此外，企業(yè)固定資產(chǎn)購入需求也必然會(huì)需要大筆資金，亦或是做了主業(yè)以外的其他行業(yè)投資。所以，在進(jìn)行抵押擔(dān)保調(diào)查時(shí)，銀行信貸人員不可為了完成考核指標(biāo)在企業(yè)財(cái)報(bào)現(xiàn)金流測評(píng)方面疏于審核，長此以往必然會(huì)造成企業(yè)貸款資金流向不明和帶來信貸融資風(fēng)險(xiǎn)的情況，尤其在抵押擔(dān)保方面的調(diào)查，要確保小微企業(yè)抵押擔(dān)保能夠真正得以落實(shí)，方能夠提供信貸融資服務(wù)。另一方面，小微企業(yè)的信貸融資過程中還款意愿相對短期還款能力來講更需要被重視，還款意愿是指通過法人背景分析，掌握法人及企業(yè)信譽(yù)和以往行為實(shí)際，要排除具有不良嗜好和不良信用行為的小微企業(yè)，這些行為中抵押擔(dān)保難以落實(shí)是其重要的影響因素之一。

四、小微企業(yè)信貸管理的對策

（一）完善企業(yè)制度建設(shè)

當(dāng)今企業(yè)發(fā)展過程中，政企分離、科學(xué)化決策、精細(xì)化管理、產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確是明顯的特征，但目前市場環(huán)境中不同企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況來講，多數(shù)企業(yè)與這一發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)仍存在一定的差距，而引發(fā)這一情況的因素多集中在企業(yè)運(yùn)營者管理能力較差、財(cái)務(wù)程序和監(jiān)督管理不嚴(yán)謹(jǐn)與企業(yè)融資難度較大以及相關(guān)制度不規(guī)范等。所以，各地區(qū)各級(jí)政府要重視對企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范性的監(jiān)督和管控，運(yùn)用多項(xiàng)政策和法規(guī)使小微企業(yè)能夠遵照法律法規(guī)做到依法合規(guī)開展企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性，提高財(cái)務(wù)信息透明度，按照企業(yè)運(yùn)營實(shí)際狀態(tài)進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的匯報(bào)，最大限度上為小微企業(yè)打造科學(xué)完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理與審查機(jī)制，確保其能夠在銀行等金融機(jī)構(gòu)中樹立更加良好的信用形象。

（二）加強(qiáng)相關(guān)制度創(chuàng)新

從企業(yè)制度建設(shè)角度來說，滿足投資人、債權(quán)人及國家相關(guān)部門的實(shí)際要求是開展業(yè)務(wù)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的主要核心。處于財(cái)務(wù)與有關(guān)制度涉及國家與企業(yè)分配關(guān)系和社會(huì)各界利益合理分配等因素考慮，小微企業(yè)需積極做好各方面準(zhǔn)備工作，將協(xié)調(diào)各部門把預(yù)防與控制市場風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)發(fā)展的前提，提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性和真實(shí)性，合理地真實(shí)反映出企業(yè)資金運(yùn)用情況和企業(yè)收支情況以及未來發(fā)展空間。從這一角度來說，小微企業(yè)需要以確保經(jīng)濟(jì)高效發(fā)展、市場穩(wěn)定安全為重要基本點(diǎn)，使小微企業(yè)運(yùn)營者與管理者可以明確企業(yè)財(cái)務(wù)工作和相關(guān)制度建設(shè)與創(chuàng)新所具有的重要價(jià)值，深入了解企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度，全面改進(jìn)優(yōu)化，提高企業(yè)整體運(yùn)營水平。

（三）構(gòu)建完善市場體系

小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但其總體的業(yè)務(wù)量較小、發(fā)展程度較低、產(chǎn)品過于單一且產(chǎn)品壽命較短，這就導(dǎo)致小微企業(yè)信貸融資較為困難，整體的市場競爭力相對較為薄弱。因此，要構(gòu)建完善的市場體系，既能夠利用自身優(yōu)勢增強(qiáng)企業(yè)本身信貸融資的信譽(yù)度，同時(shí)也可能以提高自身運(yùn)營的產(chǎn)品競爭力，使小微企業(yè)能夠得到快速發(fā)展。另外，也要大力發(fā)展商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)類型的創(chuàng)新，加大投資力度，使所有的小微企業(yè)能夠在完善的市場體系下健康發(fā)展。此外，還要增強(qiáng)對信貸融資市場服務(wù)體系的改進(jìn)與完善，小微企業(yè)自身對信貸融資的認(rèn)識(shí)程度不高，常需尋求法律援助、專業(yè)咨詢等社會(huì)服務(wù)項(xiàng)目，這就要通過較為完善的市場服務(wù)體系來予以提供支持，并著力于建立科學(xué)健全的小微企業(yè)社會(huì)服務(wù)體系，從而為小微企業(yè)提供更具針對性的信貸融資管理咨詢服務(wù)與信用評(píng)估及法律咨詢。構(gòu)建市場體系并予以改進(jìn)完善還需注重小微企業(yè)貸款擔(dān)保體系，以原有擔(dān)保制度為基礎(chǔ)，不斷加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)制的與時(shí)俱進(jìn)。第一，合理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，要充分發(fā)揮擔(dān)保人及企業(yè)與銀行之間共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的作用，確保銀行盈利時(shí)也可以承擔(dān)相應(yīng)金融風(fēng)險(xiǎn)；第二，構(gòu)建擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。對原有擔(dān)保機(jī)制做出優(yōu)化，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保面積，對個(gè)體參保小微企業(yè)擔(dān)保制定嚴(yán)密的限額條件，運(yùn)用合理控制，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散；第三，轉(zhuǎn)移擔(dān)保機(jī)構(gòu)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的推進(jìn)和再擔(dān)保措施來提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平；第四，優(yōu)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制，要打造科學(xué)健全的評(píng)審擔(dān)保償付分離制度，形成融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，配以反擔(dān)保措施，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部稽核機(jī)制與制度的實(shí)施和改進(jìn)；第五，各地區(qū)政府也要積極扶持各擔(dān)保體系的建立，要加強(qiáng)信用體系方面的立法，以法律形式和相關(guān)優(yōu)惠政策來進(jìn)行我國小微企業(yè)融資擔(dān)保監(jiān)督管理體制的明確。

（四）加強(qiáng)企業(yè)自身修煉

小微企業(yè)要靈活運(yùn)用信貸融資多元化渠道，以有效解決信貸融資困境。為此，小微企業(yè)也要重視自身修煉，主動(dòng)轉(zhuǎn)變舊融資理念，擴(kuò)展資金籌集渠道，明確到使用資產(chǎn)同樣可以創(chuàng)造出利潤。此外，要慎重決策，國際金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響還遠(yuǎn)未到尾聲，面對嚴(yán)峻的市場形勢和嚴(yán)苛的挑戰(zhàn)，小微企業(yè)要明確自身優(yōu)勢和劣勢，做到審時(shí)度勢，并找準(zhǔn)其位置，抓住發(fā)展機(jī)遇，制定企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)，適時(shí)作出正確的信貸融資決策。

五、結(jié)語

結(jié)合上述文章內(nèi)容所述，我國小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展中有著重要的作用，同時(shí)也是必不可少的經(jīng)濟(jì)載體之一，各地區(qū)政府要積極扶持小微企業(yè)，“大開方便之門”，鼓勵(lì)小微企業(yè)融資信貸管理，加大對小微企業(yè)的政策支持，建立信用體系。小微企業(yè)信貸管理在風(fēng)險(xiǎn)控制方面還要善于運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)、云計(jì)算技術(shù)、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)也要加大對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別力度，不斷進(jìn)行小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平的提升，采用靈活的手段與方法解決小微企業(yè)的信貸難問題。

作者:孔翼堯 單位:中國人民銀行常德市中心支行