人壽保險公司財務管控的思考

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了人壽保險公司財務管控的思考范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

關鍵詞：人壽保險公司；財務風險；管控策略

一、人壽保險公司財務管理工作存在的問題

(一)財務管理能力薄弱導致財務決策失誤

現階段，人壽保險公司的管理層需要對能夠使公司保持運營狀態的資源、設備、設施等進行成本控制，才可以保證公司能夠平穩的發展。但是如今我國很多人壽保險公司管理層難以了解公司進行成本管理的重要性。如果公司不對現有的資源進行成本管控，那么就會降低該公司的資源利用率，增加能夠維持企業正常運營的成本，最終使人壽保險公司財務管理失去控制。由于人壽保險公司對成本管理功能的缺失，導致公司經營成本不斷增加，得到的收入低于公司投入的成本，使公司不能得到應該得到的利益，長期處于虧損狀態，嚴重的還會導致公司的破產。

(二)新保保費增長緩慢或(負增長)，理賠大量增長，責任準備金虧空

人壽保險公司業務競爭激烈，新保業務增長緩慢，或者出現負增長，理賠大量增長，導致責任準備金不足，嚴重的還會導致資金鏈斷裂。保險公司的經營方針是向投保人收取定的保險費用，在發現事故時，需要根據合同的相關規定承擔責任。但是如果人壽保險公司經營狀況較差，公司難以承擔相關費用。最終會使人壽保險公司的經營呈現出惡性循環的狀態。

(三)財務管理落后與日趨嚴峻的監管

形勢之間矛盾日益突出現階段，由于保險行業的快速發展，市場業務競爭的無序，一方面在保費收取方面無法完全達到監管的要求，在執行資金“零現金”管理無法很好的執行監管制度，反洗錢身份識別功能較弱，系統不完善，客戶洗錢風險依然嚴峻，非法集資特別是數額巨大的風險隱患依然存在；另一方面保險行業業務費用居高不下，通過各種形式變通列支業務費用的情況比較嚴重，存在著各種形式的風險隱患，或者是犯罪隱患。以上風險無法得到要求控制，將嚴重危害公司的發展，甚至危機公司的生存。

(四)財務傳統的管理模式，無法有效的業財融合

財務傳統管理模式，本位主義強烈，財務分析能力落，財務無法為業務發展提供有效建議，甚至對業務發展產生掣肘，如果解決財務業務有效融合問題，將對未來保險公司的持續快速發展產生重要的影響。

二、人壽保險公司提升財務管理策略

(一)提高財務管理水平，助力公司持續健康發展

人壽保險公司只有通過不斷的積累各種對公司有益的資源來擴大公司的經營規模，保持新保業務健康穩定增長，提供公司的競爭力。在人壽保險公司具有定的規模之后，可以通過調節公司內部的資金的流動和調度等方式財務可以降低財務風險。為了能夠對人壽保險公司的財務風險進行合理的管控，需要提高公司的財務管理決策水平，為公司發展提供有效決策。另外，人壽保險公司在進行財務決策時，需要根據公司現有的規模和具備的資源來判斷是否執行一個項目，人壽保險公司應根據各部門運營情況來控制成本，應重點關注公司中容易發生財務風險的部門，并進行有效監控，將風險降到最低。同時，人壽保險公司應加強預算管理，企業應利用科學合理的方法，計算估量投資和回報，使其和企業戰略的發展保持動態的平衡，同時控制各類風險。目前國內保險公司的預算制度要么是總公司一家獨大，強行向各分公司攤派任務，要么是分公司各做各的，完全無視總公司的預算平衡，這其實是喪失預算管理的本意。正確的做法應該是總公司與分公司要合理溝通，制定較為合理的預算方案，并及時不斷地根據市場情況糾正和發現，以確保保險公司的財務管理過程中預算能夠得到充分利用，促進公司健康發展。

(二)堅持以人為本，建立監督機制

為了能夠保證人壽保險公司更加長久的發展，應該建立相應的監督機制，主要對風險管控進行監督。在人壽保險公司內部形成相應的監督體系，能夠增強公司的工作效率，使各部門間的溝通能夠迅速。這種監督機制也能夠使公司的員工知曉自己的職責，完成自身的任務。人壽保公司的每個員工都對公司的發展有著尤其重要的作用，例如投資者，管理者和債權人。投資者的目標是能夠使公司利益呈現出最大化，從而使自己能夠得到利益。管理者是為了保險公司的發展考慮，但是往往會忽略一些細節。然而，為了增強員工的積極性，應該建立相應的激勵機制，使員工能夠提升工作積極性，從而增加公司的經濟效益。與此同時，人壽保險公司的管理層應該增強財務風險管理的意識，并且能夠與各部門間進行合作，共同投入到公司的財務風險管控的過程中。保險公司在管理內部人員時，應該堅持以人為本的原則，并且能夠在公司內部設立專門的財務風險管控管理工作。加強對公司內部財務風險管理人員的培養工作，提升公司內部人員的綜合素質，從而能夠提高公司的經濟效益。

(三)加強內部財務控制，建立風險監控體系

在人壽保險公司內部建立風險監控體制，并且根據體制的要求運行公司的項目，才能夠合理的對財務風險進行管控。在人壽保險公司的內部建立目標之后，就可以對財務進行管理工作。當然，需要按照相應的監控機制，只有這樣人壽公司的財務控制系統，才能夠有效合理、科學的控制公司的財務狀況，使其能夠在面對風險時進行合理的監控讓相關人員對公司的財務數據進行分析，就以降低公司內部的財務風險，增加公司在行業的競爭力。同時為了能夠降低人壽保險公司內部的財務風險，應該建立一套風險監控體系。使公司的管理層能夠實時掌握人壽保險公司財務發展的情況，從而能夠對風險進行控制，實現公司制定的目標。

(四)加強財務管理信息化建設，規范業務財務制度執行

人壽保險總公司應對財務管理中的資金管理等完善信息化建設，建立完善的收付費渠道，方便客戶保費收取，同時能保證資金的安全性，并且能提升資金的集中利用率，降低資金流轉的成本。同時在業務開展和業務取得成本的管控中，應該明確合理競爭，杜絕變通費用的列支，預防職務犯罪，提升資源使用效率，確保公司的安全運行。

(五)強化業財融合，提升資源利用率，助推業務發展

積極采取措施及手段，努力解決財務業務深度融合問題，就是使財務成為真正的后勤保障部，使財務人員業務化、業務人員財務化落到實處，以利于為業務的發展提供強大的、人性化的后援保障。要實現財務業務深度融合，除了觀念普及文化宣導外，還需要外部環境等各方面的配合，財務人員要改變以財務為主導的立場，學會換位思考，財務人員需要提高主動性，在業務事項啟動時就積極參與進來，并加強與業務的互動，通過全程參與業務流程，真實了解業務現狀與需求，實現真正融合。

三、結語

綜上所述，在人壽保險公司內部進行財務風險管控已經是必不可少的管理手段。現階段，人壽保險公司所面臨的財務風險問題，需要根據公司自身的發展情況和運營情況，制定了多元化經營的發展模式，并且在員工的培弄上堅持以人為本，并建互相關的監督機制，加強財務隊伍建設，提升財務人員專業水平，建立完善的財務管理體系，才能使企業能夠規避財務風險。

參考文獻：

[1]張焱.TP保險公司集中式財務管理模式研究[D].吉林財經大學，2016.

[2]馬麗娜.保險公司財務管理風險分析及對策研究[D].西北農林科技大學，2015.

[3]林蔭.人壽保險公司財務集中管理研究[D].湖南大學，2013.

[4]何愛青.壽險公司財務風險管理優化研究[J].中國國際財經(中英文)，2018(12)：25-26.

作者：陳建國 單位：中國太平洋人壽保險股份有限公司福建分公司