大數據背景下的企業智慧稅務管理

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摘要：在當前大數據大背景下，國家也將大數據融入政府稅務工作中，技術的更新為國家稅務工作提供了有利條件，對政府政務工作也大有益處，可利用大數據加強管理，有序處理稅務。在企業角度考慮，可降低運營的風險增加收益，在管理上也能規范工作流程。因此企業應積極對大數據進行應用宣傳，提高數據工作地位，解決在稅務工作中遇到的難題。本文對各行業稅務工作信息化展開分析，舉例說明并提供措施。

關鍵詞：稅務智能化；企業；稅務數據化；稅務風險管理

1引言

稅務引入大數據智能化是順應時展潮流，當然在這一過程中政府與企業在工作出現的一系列的稅務問題，在稅收實踐過程攝入科技應用智能化，相信既是挑戰又是機遇。以下是對企業在稅務數據化方面遇到的一系列問題進行分析并提供可參考的解決思路。也相當于在稅務管理方面提供多元化管理形式。

2為企業稅務數據化管理問題提供解決方法

目前多家企業已制定了稅務智能化發展章程，但仍有部分企業不具備這一意識，因此在工作中存在較大問題。（1）難以對多種數據來源進行全面收集。（2）稅務數據儲存復雜，不能全面掌控各部門數據。（3）稅務種類繁多，系統性框架管控欠缺。（4）對歷史稅務數據統計維護意識不足。在企業方面，（1）企業數據系統技術不標準，硬件不支持難以形成統一服務接口。（2）企業對技術管理政策重視不夠。（3）公司稅務人員不專業，稅務風險分析不精準，工作積極性欠缺。（4）企業管理體系不全面，管控工作不嚴謹。當然對應當前稅務數據智能化政策，具備稅務數據化技術，所面臨的問題便會迎刃而解。2016年，國家稅務局就出臺了企業集團申報所得稅的相關條例，要求注重數據的真實性、準確性、完整性。既然質量要求嚴格，對應需要一定的硬性裝備。鑒于稅務大數據不斷深化以及企業的研究建設，從以下幾個方面做出決策來達到智能化管理要求。

2.1優化稅務內部工作程序

流程風險體現于企業的結構，企業一般由分公司以及各個部門構成，稅務報稅需要逐層向上匯報，因此會出現一定的流程風險，控制這一風險需要優化稅務內部流程，據稅務管理流程圖顯示，我們需要注意以下幾點：第一，稅務集團所包含的數據是核心基礎，包含項目有合同信息、稅務組織等。第二，需要明確事前管理控制工作，法律方面對稅務工作的維護保障工作必須做到極致，在稅務發票方面，納稅向上申報注意事項，以及審批工作等。第三，必須做好對工作后續的評估分析，風險事項，問題源點等加強監督檢查，保證整個流程過渡的流暢性、完整性、精確性。

2.2精準監管風險稅務工作

在信息化技術應用下，面對稅務風險也毫不妥協，通過數據清單制定相應預警機制，對于預計風險需列出清單，對估測工作以及后續流程提供防范。企業精準監管的前提是企業必須熟悉稅務申報的工作流程、稅務所處的環境，以及自身稅務是否符合政策要求等，實時監測風險現狀。同時對聘請的專家做出的風險評估指標進行研究，制定符合的規避方案。稅務風險指標性框架結構里顯示出兩種指標，分稅種指標，即對應包含各類稅種所具備的風險，通用類指標是主要針對企業經營業務的收益、成本等。在信息化數據稅務統計里，建立預警機制可以對所出現的預警信號準確捕捉。

2.3建立完整稅務數據標準化價值體系

當前最大的問題是需要增加企業利潤率、提高高管的決策能力以及提高對稅務的管理效率。目前關于稅務數據化建設工作依舊低迷，在管理系統數據庫方面較分散，秩序混亂，在稅務管理方面必須及時做出對策。首先，建設三大基礎體系，分別是數據管理規劃體系、企業標準化管理體系、稅務風險管理體系。其次，要建立完備的體系要具備各種流程技術設計，需具備較強能力，例如對稅務風險的流程設計等。在數據分析規劃方面設計精巧的體系，從而提高企業技術配置。

2.4自動化技術與稅務申報合二為一

隨著稅務處理工作引入數據化自動操作，在實際數據操作中可劃分兩種操作工具，輕量級工具是指具備成本較低，維護工作較全面，統計數據較小眾。它具備的功能包括數據統計計算自動化，格式自動轉化等。相反工業級工具可處理較復雜的企業結構，擅長處理大數據?？傊p量級靈活，工業級實際。在稅務申報中人工錄入操作是該業務重要的部分，可能一個小小遺漏就功虧一簣，造成最終數據出現差錯。所以說為避免這一誤差，企業應加強引進輕量型數據工具，既可省去人工操作成本，也可避免數據差錯。相對輕量級工具完全適用于制作稅務申報報表，既可以保證質量也能夠保證效率。

3所得稅稅務智能化應用

在企業稅務風險中包含一個重要問題是納稅人為減少納稅實行“資本弱化”，即納稅人用貸款方式逃避稅務。以下將舉例所得稅智能化技術對這一風險的防控。3.1財稅數據的提供稅務數據庫具備提供準確數據的功能，可在多方需要情況下共享，更是對后續數據提供范本，多種方式收集數據來源。例如房地產出租企業，他會將稅務數據錄入風險管理系統，但是合作方的貸款明細一類來源于手工操作。3.2風險指標邏輯數據化將財務狀況業務數據整合生成指標存在即可。把“關聯債資比”作為指標運用，舉房地產出租企業一例說明，他所存在的邏輯數據是包含借貸戶、往來戶等賬務數據和貸款合同一類的業務數據兩類。

4結語

綜上所述，在引入大數據后，對企業稅務的整頓，經營風險動向的評估以及如何減少風險等方面的問題得到消化，企業在稅務工作智能化的轉變既符合政府相關政策綱要，又適應了時代要求，而政府在決策方面的工作更加精準，可謂是一舉兩得。

參考文獻

［1］韋芳,張豪,王海寧,魏秋萍.基于大數據構建企業智慧稅務管理的探索［J］.國際稅收,2017（4）.

［2］侯榮夫.企業稅務風險分析及對策探討［J］.財經界（學術版）,2016（1）.

［3］中小企業財務管理現狀研究［J］.馮毅,張玉榮.人民論壇,2011（8）.

作者:袁敏 單位:武漢城市職業學院