稅收籌劃推動企業高質量發展

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關鍵詞：經濟效益；財務管理；稅收籌劃

稅收籌劃是實現經濟價值的科學手段，能夠高質量推動財務管理水平提升，并聯系實際，制定科學策略。針對部分企業來說，結合內部真實情況對稅收政策適當調整，才能保證最大化利益的實現。基于此，積極發揮稅收籌劃的作用，可以幫助企業走出困境，提升企業綜合實力，使其在競爭中脫穎而出。

稅收籌劃現狀

稅收籌劃屬于較為系統的概念，存在廣義和狹義兩層含義。站在廣義角度分析，稅收籌劃具體是指在現實的經營活動中，需要以謹遵稅法為一切工作前提，在此基礎上，搭配使用科學技巧與手段，合理安排經營活動，從源頭實現稅款的降低，完成高質量的財務管理活動。在現實工作中，它強調的是遵守稅法，最核心的目的在于少繳稅款。站在相對狹義的層面，稅收籌劃涉及的內容較多，特指納稅人在實際經營環節，以適應政府稅收為前提，借助多種稅收優惠方式，高效率執行財務活動，從源頭保證節稅目標的實現，發揮節稅的最大優勢。經科研數據分析可知，最近幾年，市場經濟成果顯著，取得了突破性進展，但受傳統理念禁錮，現代化企業在新經濟市場常態下，缺少對收稅籌劃的了解，更加不知道該如何運用，對于稅收籌劃的概念，認識相對片面，并且在實際工作中，各種非法行為不斷出現，為了規避上述問題，及時發揮出稅收籌劃的作用，需要建立完善機制，為稅收籌劃打造合適空間，提高企業財務內控能力。

稅收籌劃、財務管理內在關系

稅收籌劃可以看作是財務管理的有效手段，兩者關系緊密，存在積極影響。在很多時候，兩者目標具有一致性，從稅收籌劃的角度分析，企業主要管理方向需要始終與財務管理保持較高的匹配度，對資金進行科學規劃以及合理安排。通常情況下，稅收籌劃較為系統和全面，涉及多項內容，同財務管理一起，能使企業長期保持良性發展狀態，為企業轉型保駕護航。對稅收籌劃來說，更多傾向的是在企業資金使用之前，擬定的科學籌劃，屬于財務管理核心環節。從某種意義來講，可以將其看作是財務管理核心部分，通過稅收籌劃，讓經濟效益達到最佳狀態。基于此，需要把握好稅收籌劃、財務管理內在聯系，找到兩者平衡狀態，保證較高的一致性。與此同時，財務管理職能同樣會對稅收籌劃造成嚴重影響，財務管理主要職能涉及多項內容，包括預算、決策職能等，借助財務管理職能的發揮，也可以影響稅收籌劃管理的最終效果。

對經濟效益的影響分析

1.對籌資成本的影響

在現實工作中，企業為了運營資產，會籌集各種費用，這類費用被稱為財務費用，在稅收籌劃工作中，如果能夠強化對籌資成本的控制與統籌，就可以將籌資數額最大程度降低，從源頭增加企業經濟收益。在企業經營中，籌資成本體現在多處內容上，主要是利息支出以及其他籌資階段出現的手續費，除此之外，還包括境外籌資產生的凈損失。基于此，在財務管理中，稅收籌劃必不可少，能夠對籌資成本進行全方位約束，并幫助企業實現經營結構優化與經濟收益提升。研究表明，稅收籌劃想要發揮作用，一般可以通過企業資金自我收集來實現。此外，還可以通過實行股票發行，或者采用企業籌資方式改變的方法，將其轉變為內部籌資。通過上述實現途徑，都可以發揮出稅收籌劃的作用。值得注意的是，現實應用中，由于方式的多樣性，產生的效果極為不同，因此需要專業化的針對性選擇，確保選擇籌劃方式正確、合理。

2.對投資成本的影響

除了籌資成本之外，投資成本對企業效益的影響同樣較大。針對財務管理來說，在長時期的企業運營中，投資是必不可少的，通過有效的投資，可以推動企業資金增長。結合現實經驗可知，在企業投資環節，會涉及許多成本籌劃的內容，手續費以及稅金是相對重要的因素，基于此，在現實工作中，需要借助籌劃管理，降低投資成本，這對企業長期發展幫助較大，有利于企業規劃的制定，實現企業財務管理升級，給企業經濟效益提供較大保障。研究發現，投資是否成功其實和信息掌握程度具有正向關系，基于這樣的前提，在稅收籌劃實施階段，需要結合籌劃規劃的科學方式來實現稅收支出降低的理想化目標，全面掌握稅收優惠政策，在此基礎上進行投資成本合理控制。

3.對資金運營的影響

在企業生產環節，稅收籌劃的影響還體現在資金運營方面。在現實工作中，直接主導運營效果的因素眾多，其中較為關鍵的就是資金運用情況，良好的資金運營意義非凡，能夠幫助企業有效實現正向成長，而在實施階段，進行有效稅收籌劃意義顯著，屬于財務管理重點。特別是針對上市企業，在企業經營中，不確定風險因素眾多，稍有不慎，就會讓企業陷入困境，為了躲避此類現象，從源頭規避風險，將風險因素合理控制，需要充分運用稅收籌劃，將稅收籌劃的作用發揮到極致，借助稅收籌劃的效果，強化經營活動的效果，為上市企業注入活力。通過相關資料可以發現，在上市企業經營中，股權集中度是重要參數，具有特殊含義，在實際應用中，與盈余管理組合出現，并在某種程度上兩者呈現出負向相關。基于此，為了發揮稅收籌劃的理想化優勢，可以找到兩者的平衡位置，確保稅收籌劃管理達到一定水平，與企業盈余管理實現高質量融合，從根本上確保經濟效益增長。針對上市公司來說，為了滿足資金運營有效性的客觀要求，需要在籌劃之前，客觀分析企業現狀，結合企業經營特征，制定科學籌劃方案。首先，全方位掌握流動基金，對資金的動向精準把控，通過籌劃的實施，規避企業財務風險，降低風險可能性。另外，在具體實施期間，企業部門應高度、積極配合，確保企業資金運用得到系統性的保障，在保證資金量充足的同時，盡可能貼合企業發展需求。實踐證明，稅收籌劃工作核心任務是對企業經營情況進行多角度精細化管理，提高企業內控能力，因此想要保證高質量的稅后籌劃實施，需要全面、綜合了解運營情況。在財務管理中，增加稅收統籌的具體內容，強化人員工作意識，突出稅收統籌的重要性，將其對企業效益的影響變得積極，只有這樣，才能確保企業脫穎而出。

4.對利潤分配的影響

除了上述影響外，稅收統籌對利潤分配的影響同樣顯著。總體來講，企業發展本質目標就是追求利益，希望可以實現效益理想化目標。在制定各項決策時，需要圍繞企業發展目標，將目標作為出發點，掌握財務管理核心環節，全面實施稅收籌劃。結合實際可知，稅收籌劃根本目的在于怎樣降低稅款，從而提高企業經濟收益，保障企業效益的理想化，進而從源頭規避風險，合理避免財產糾紛，確保企業良性運轉，減少部門財務矛盾，合理進行利潤分配，將不和諧的現象規避掉，實現各個部門利益最大化。由此可以看出，稅收統籌作用顯著，在企業良性發展中，可以從源頭積累企業資本，對企業的再生產提供理想化條件，結合自身實際情況完成各項利潤科學分配。現實表明，高質量落實稅收籌劃，可以為企業可持續發展鋪平道路，屬于重要基礎以及根本性保障。現實工作中，稅收籌劃想要發揮作用，必須依托現有法律，只有這樣，才能保證稅收籌劃順利實施，并在此基礎上，獲得理想經濟效益，助力企業發展。總而言之，稅收籌劃的影響是方方面面的，從多個角度影響企業的現實收益。在市場經濟常態化下，市場競爭日益激烈，企業數量不斷增多，各類企業為了獲得長期、高質量的發展，需要通過合理的稅收籌劃來減少稅收。

作者：劉燦北 單位：青島海駿置業有限公司