人工智能技術(shù)審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端開(kāi)發(fā)

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[摘要]本文利用人工智能等技術(shù)，創(chuàng)新性搭建集審計(jì)項(xiàng)目全流程管理等功能于一體的審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端，旨在推進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)審計(jì)工作數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，拓展審計(jì)全覆蓋廣度與深度，為電網(wǎng)企業(yè)審計(jì)工作的不斷深化提供借鑒。

[關(guān)鍵詞]人工智能；移動(dòng)作業(yè)；終端開(kāi)發(fā)；全流程管理

適應(yīng)中央“科技強(qiáng)審”工作要求及大數(shù)據(jù)時(shí)代的快速發(fā)展，國(guó)網(wǎng)內(nèi)蒙古東部電力有限公司以人工智能等信息技術(shù)為支撐，創(chuàng)新性構(gòu)建審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端，極大提升了審計(jì)工作效率與質(zhì)量，有效提升了業(yè)審協(xié)同、上下協(xié)同、責(zé)任協(xié)同、內(nèi)外協(xié)同能力與水平。

一、基于人工智能審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端的搭建

（一）智能構(gòu)建，提供審計(jì)創(chuàng)新技術(shù)支持審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端在審計(jì)領(lǐng)域利用人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等相關(guān)技術(shù)，有效解決了審計(jì)工作流程中數(shù)據(jù)資料復(fù)雜多樣、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)冗雜、部分現(xiàn)場(chǎng)信息收集不完整、審計(jì)過(guò)程效率較低等問(wèn)題，是審計(jì)領(lǐng)域創(chuàng)新發(fā)展的重要體現(xiàn)。主要運(yùn)用技術(shù)包括以下三個(gè)方面：一是審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端運(yùn)用深度學(xué)習(xí)算法獲取數(shù)據(jù)特征進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，通過(guò)數(shù)據(jù)的訓(xùn)練、驗(yàn)證和測(cè)試，從JPG、PDF、CEB三種類型文檔中準(zhǔn)確識(shí)別審計(jì)關(guān)鍵信息。二是審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端創(chuàng)新性應(yīng)用了NLP、OCR等相關(guān)人工智能技術(shù)，審計(jì)過(guò)程中支持語(yǔ)音錄入、圖片識(shí)別等方式錄入審計(jì)材料，并通過(guò)內(nèi)置的結(jié)構(gòu)化模板，對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化存儲(chǔ)。三是審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端通過(guò)內(nèi)外網(wǎng)隔離技術(shù)及安全模塊，可有效解決企業(yè)內(nèi)外和移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)交互問(wèn)題。

（二）立足實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作全流程管控審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端需要以人工智能等多種技術(shù)為支撐，以審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際工作為基礎(chǔ)，從流程上實(shí)現(xiàn)數(shù)字化管理，有效解決傳統(tǒng)審計(jì)效率低下、主觀性強(qiáng)等問(wèn)題，全流程管控過(guò)程如下。1.通過(guò)非結(jié)構(gòu)化文檔識(shí)別技術(shù)建立結(jié)構(gòu)化審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。運(yùn)用圖像識(shí)別（OCR）技術(shù)，通過(guò)圖片預(yù)處理、文字識(shí)別、后處理三個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)圖片關(guān)鍵信息識(shí)別；運(yùn)用語(yǔ)音識(shí)別（NLP）技術(shù)進(jìn)行自動(dòng)語(yǔ)音識(shí)別(ASR)，通過(guò)語(yǔ)音解碼和搜索算法實(shí)現(xiàn)語(yǔ)音轉(zhuǎn)換與文本輸出。這是對(duì)于審計(jì)資料的初步整理與匯總，為下一步模型的選擇與構(gòu)建奠定基礎(chǔ)。2.通過(guò)應(yīng)用服務(wù)器實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)的對(duì)應(yīng)化、標(biāo)準(zhǔn)化處理。這一環(huán)節(jié)主要提供Web端服務(wù)和業(yè)務(wù)邏輯處理服務(wù)：Web端提供審計(jì)業(yè)務(wù)的模板管理、審計(jì)成果預(yù)覽、成果導(dǎo)出、附件預(yù)覽、OCR識(shí)別（文件類型選擇）等服務(wù)，其框架為自底向上逐層應(yīng)用，確保性能穩(wěn)定、快速響應(yīng)，便于與第三方整合；業(yè)務(wù)邏輯處理服務(wù)方面，應(yīng)用服務(wù)器包括API-Server、文件存儲(chǔ)、網(wǎng)閘對(duì)接、OCR引擎、工作流處理、文本處理、模型分析、認(rèn)證授權(quán)等多個(gè)模塊，便于業(yè)務(wù)的開(kāi)展與處理，實(shí)現(xiàn)人工智能與審計(jì)工作的深度融合。3.通過(guò)構(gòu)建數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存、共享與共擔(dān)。審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端構(gòu)建的數(shù)據(jù)庫(kù)主要提供數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與接口服務(wù)，同時(shí)聯(lián)通公司數(shù)據(jù)中臺(tái)，與數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)互為交互，避免信息孤島，有利于整合數(shù)據(jù)資源，打通審計(jì)大數(shù)據(jù)服務(wù)的最后一公里。此外，不同企業(yè)之間可以通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)共享實(shí)現(xiàn)資源的最大化利用。企業(yè)之間共享資源、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的模式可以提升企業(yè)責(zé)任感與謹(jǐn)慎性，增強(qiáng)企業(yè)的危機(jī)應(yīng)對(duì)能力。

（三）直面風(fēng)險(xiǎn)，完善審計(jì)信息安全性機(jī)制人工智能技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用一定程度上有助于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一方面，傳統(tǒng)抽樣審計(jì)對(duì)于審計(jì)人員的判斷依賴性較強(qiáng)，而且不全面的抽樣審計(jì)本身就會(huì)發(fā)生遺漏，使實(shí)際工作中的風(fēng)險(xiǎn)難以把控。審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端利用人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)等設(shè)備自動(dòng)抽取樣本，并通過(guò)模型等程序推測(cè)整體結(jié)果，使審計(jì)分析更加客觀、獨(dú)立，減少審計(jì)抽樣帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，安全性、保密性是大數(shù)據(jù)時(shí)代需要關(guān)注的重要問(wèn)題，審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端提供加密安全連接服務(wù)，內(nèi)網(wǎng)（安全區(qū)域）與外網(wǎng)（互聯(lián)網(wǎng)區(qū)域）通過(guò)安全隔離裝置進(jìn)行數(shù)據(jù)的單向傳輸，內(nèi)網(wǎng)同時(shí)設(shè)置邊界安全設(shè)備/防火墻以保證數(shù)據(jù)安全，為審計(jì)工作的開(kāi)展提供了安全性保障。

（四）解決問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用與延伸目前，公司已完成終端“成果管理”模塊的功能開(kāi)發(fā)，并選取2020年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等15個(gè)審計(jì)項(xiàng)目資料進(jìn)行終端功能驗(yàn)證，累計(jì)錄入文檔168份、上傳附件89份。實(shí)踐證明，審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端可為審計(jì)工作的高效開(kāi)展提供支撐。審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端在實(shí)踐中有效解決了審計(jì)工作中的以下問(wèn)題：一是審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、技術(shù)信息化及資源集約化難以有效落實(shí)的問(wèn)題。終端以人工智能等信息技術(shù)為支撐，使審計(jì)工作更加自動(dòng)化、智能化，同時(shí)極大節(jié)約了人力成本，合理利用了數(shù)據(jù)資源，從流程出發(fā)助力提升審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、技術(shù)信息化及資源集約化。二是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作效率低下的問(wèn)題。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作中運(yùn)用移動(dòng)應(yīng)用等設(shè)備將相關(guān)資料上傳、匯總與整理，之后選擇合適的模型進(jìn)行分析并得出結(jié)論，這一系列工作極大壓縮了時(shí)間與資金成本，使審計(jì)工作更加客觀、精準(zhǔn)，效率更高。三是數(shù)據(jù)難以充分利用及共享的問(wèn)題。在審計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中利用人工智能等信息技術(shù)，選擇對(duì)應(yīng)模型進(jìn)行處理以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的深度挖掘，充分實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的最大化。同時(shí)，數(shù)據(jù)共享使不同企業(yè)以更低的成本、更快的方式獲取數(shù)據(jù)，有利于形成積極的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)企業(yè)不斷改進(jìn)與發(fā)展。四是審計(jì)結(jié)果難以深化應(yīng)用的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)已存儲(chǔ)數(shù)據(jù)及共享數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，可橫向、縱向發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的待改進(jìn)之處，是審計(jì)成果深化應(yīng)用的重要體現(xiàn)。另外，基于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以有針對(duì)性地搜索數(shù)據(jù)庫(kù)中相關(guān)企業(yè)的解決措施，結(jié)合自身情況制定應(yīng)對(duì)策略，進(jìn)一步提升審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的價(jià)值。

二、基于人工智能的審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端建設(shè)展望

目前，審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端只在本單位內(nèi)部使用，應(yīng)用范圍有限，在今后工作中將不斷拓寬終端的應(yīng)用廣度，實(shí)現(xiàn)在其他電網(wǎng)企業(yè)、更多行業(yè)的推廣應(yīng)用。按照“理念先進(jìn)、適度超前、實(shí)用管用”的建設(shè)思路，進(jìn)一步完善終端功能。一是審計(jì)全要素一體化建設(shè)。依托審計(jì)移動(dòng)作業(yè)終端，開(kāi)展“人臉識(shí)別+身份信息+電子簽名+審計(jì)事項(xiàng)+審計(jì)成果+評(píng)價(jià)結(jié)果+責(zé)任追溯”等全要素、全流程審計(jì)作業(yè)一體化建設(shè)，通過(guò)流程自動(dòng)加載、審計(jì)規(guī)則自動(dòng)匹配、數(shù)據(jù)信息自動(dòng)采集，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果在線化、一體化，一鍵式生成審計(jì)報(bào)告、審計(jì)分析報(bào)告、審計(jì)人員履職評(píng)價(jià)報(bào)告、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究清單等成果，提高審計(jì)作業(yè)鏈的穩(wěn)定性和智慧化水平。二是審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)智能管控。擬應(yīng)用5G、VR、視頻結(jié)構(gòu)化等技術(shù)開(kāi)展審計(jì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)管控場(chǎng)景研究，從審計(jì)工作源頭出發(fā)，使資料收集更加明確化，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制等全環(huán)節(jié)的精準(zhǔn)管控?，F(xiàn)場(chǎng)的有效管控是做好審計(jì)工作的關(guān)鍵。三是審計(jì)材料批量處理。開(kāi)發(fā)非結(jié)構(gòu)化文檔識(shí)別批量處理菜單，將OCR識(shí)別技術(shù)應(yīng)用于內(nèi)網(wǎng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)批量識(shí)別處理。另外，開(kāi)展視頻結(jié)構(gòu)化研究應(yīng)用，通過(guò)對(duì)視頻原始數(shù)據(jù)的智能分析，提取關(guān)鍵信息并進(jìn)行文本語(yǔ)義描述，如審計(jì)訪談、隱蔽工程取證、正在運(yùn)行的電度表示數(shù)等運(yùn)動(dòng)中的審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)取證等。四是審計(jì)前沿深入探索。圍繞風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)和管理薄弱點(diǎn)，開(kāi)展基于區(qū)域鏈或知識(shí)圖譜的不良供應(yīng)商停止授標(biāo)期間的授予中標(biāo)、拆舊物資審計(jì)等智慧審計(jì)場(chǎng)景研究建設(shè)，提升審計(jì)方法的智慧化水平。

作者：白雪嬌 田桂申 單位：國(guó)網(wǎng)內(nèi)蒙古東部電力有限公司