鄉村振興下茶葉企業融資困境和出路探究

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摘要：國內大部分中小茶葉企業面臨著較大的融資困境，要從多重視角分析其陷入融資困境的原因。為此茶葉企業要增強經營管理能力，優化財務會計制度，積極參與供應鏈金融等，以獲得更多資金，強化生產經營能力，助力鄉村振興。

關鍵詞：鄉村振興；茶葉企業；融資困境；出路選擇

鄉村振興過程中，產業振興是重中之重。各地需立足本地的特色資源，做到精準發力，充分把握市場需求，發展本地優勢產業。我國是舉世聞名的茶葉生產、消費大國。人們對高品質茶葉產品的消費和生產，促使茶葉企業不斷提升茶葉制作、加工、生產、銷售的水平和能力，經濟效益不斷提高，進而促使茶葉企業發展壯大，茶葉產業鏈日趨完善。當前絕大部分茶葉企業都是中小企業，面臨著較大的融資困境。因此，本文重點探討茶葉企業融資過程中的困難和障礙，并為其找到適當的融資渠道。希望這些茶葉小微企業成功融資后，能夠發展壯大，助力鄉村振興。

1鄉村振興背景下我國茶葉企業融資現狀

1.1融資概念

從狹義上來看，融資是企業籌集資金的過程以及行為與過程。從廣義來講，融資又被稱作金融，它指的是資金或者貨幣的融通，當事人在金融市場中借助諸多手段，貸放或籌措資金的活動。我國的茶文化有著深厚和悠久的歷史傳統和廣泛的群眾基礎，它覆蓋了非常廣泛的消費場景。不少省份把茶葉產業當作一個重要的扶貧產業，持續發展壯大茶葉行業。

1.2融資現狀

從企查查網站的相關數據表明，從2010年到現在國內茶葉企業共計進行了83起融資事件，披露的融資金額達到了七億多元。2016年到2017年，我國茶葉企業處于融資活動的高峰期，融資事件依次達到了15起以及17起。2019年我國茶葉企業融資又形成了一個小高峰，發生了11起融資事件，披露了三千多萬元的融資金額。2020年我國茶葉企業融資事件只有四次，然而融資金額高于一億元。2021年前三個月我國茶葉企業發生了3起融資事件，披露融資金額大于6000萬元。各地金融機構積極響應和貫徹落實國家鄉村振興戰略，采取多種有效措施，助力茶葉企業化解融資難、貴、慢、少等難題。截至2021年9月底，福建農信累計發放了7.75萬張鄉村振興卡，授信額度達到15.29億元。其中，福鼎農信向福鼎白茶產業發放了14.58億元貸款，助力茶葉企業發展壯大。福鼎農信借助白茶溯源平臺提供的各種大數據，開發出了“鼎好貸線上純信用貸款系統”以及“白茶金融評級融資平臺”。它結合相關評分模型，對茶葉企業、經紀人、茶農等開展評級和授信活動，以做好信用貸款的動態監控。這些業務分析借助“信用+信息+信貸”的有機聯動，從之前“聽茶企說”過渡到如今“聽大數據說”。它還面向當地茶葉企業，推出了一系列綠色信貸產品，積極打造“茶葉信用產區”。它有利于化解茶葉企業、經紀人、茶農和信用社之間存在的信息不對稱現象，真正滿足茶葉企業的融資需求。

2鄉村振興背景下茶葉企業融資的價值

近年來我國茶葉企業數量日益增加，然而其中大部分是中小微茶葉企業。它們迫切需要獲得更多融資，以增強市場營銷技能、提升技術水平、生產加工能力和人力資源綜合素質。

2.1茶葉企業發展現狀

從相關統計可知，國內新注冊的茶葉相關企業數量連年攀升，2019年累計為31.05萬家，比2018年新增8.39萬家，同比增加37.03%。2020年新注冊的國內茶葉相關企業達到了32.6萬家，比2019年增加了4.99%。這些茶葉企業要發展壯大，勢必要利用充足的金融資源，有效配置所需要的人力資源、技術力量和自然資源。

2.2茶葉企業融資的價值功能

茶葉企業的發展，必須依賴從不同渠道獲得的融資。這是因為，茶葉企業既需要自然資源，也需要非常先進的生產加工設備。這些都需要茶葉企業能夠穩定而持久地投入大量資金，以維持正常運轉。如此一來，茶葉企業能夠立足于已有的發展基礎，選聘更高水平的茶葉科研隊伍，強化茶葉制作、加工技術研發的力度。聘用專家學者開展員工綜合素質培訓，更新他們的市場營銷理念；購置先進的茶葉加工設備和機器，擴大企業規模以及廠房建設。茶葉企業融資后，要科學分配各項開支，促進資源的合理流轉，騰出空閑資金進行新產品研發和人力資源培訓。它也可以改善茶葉企業生產加工方式，改變設備儀器落后的局面，為其發展注入較強的發展動力。由此可見，茶葉企業成功融資后，有利于它提升科技水平以及茶葉生產效率。它也能夠聘請更多專家學者，培訓和強化員工綜合素養，進而做好市場營銷工作等，增加經濟效益。茶葉企業融資后，上述措施也有利于改進茶葉品質，設計更高端的茶葉包裝，強化市場營銷落地，創設標準化生產經營體系，逐步塑造產品品牌和企業品牌。

3鄉村振興背景下茶葉企業融資困境溯源

與國際知名茶葉企業相比，我國大部分茶葉企業財務管理不夠規范，生產經營能力不強，品牌影響力較弱，主體信用不足，經濟效益不大。這些因素都影響著茶葉企業融資籌資的多寡和期限，不利于其提升發展能力和融資質量。

3.1企業經營能力較弱

國內不少茶葉企業的規模比較小，缺乏先進的管理機制。其中，不少茶葉產地的大部分茶葉企業都采取家族制企業管理模式，缺乏較強的信用觀念。它主要從下列方面影響企業的經營和融資：企業實力參差不齊，市場化運作的水平不高；而且茶葉銷售、加工、生產、存儲等環節存在較大不確定性，尤其無法面對較大的投資、經營風險。茶葉市場的任何波動，都會沖擊企業的運營和發展，經營風險和投資風險比較大。如此一來，茶葉企業不能有效抵御茶葉市場的巨大風險，市場競爭力不強。正因為如此，金融機構為規避市場風險，通常不愿意向運營能力較差、盈利水平不高的茶葉企業提供貸款。

3.2財務管理制度不夠規范

不少茶葉企業采取了傳統的家族式管理，缺乏完善的財務管理制度。一些茶葉企業主把持了企業人事管理和財務管理的大權，缺乏強烈的信用意識。它導致企業財務賬目缺乏較高的可信度。一些茶葉企業吸引了外部投資后，未能充分關注外部投資者的合法利益。很多茶葉企業都屬于小微企業，自身生產加工設備比較簡單，規模不大，缺乏融資活動需要的各種擔保資產、抵押品或者質押物等。而且，不少茶葉企業的財務基礎工作不夠真實、不夠完整，極少數企業甚至出現了捏造財務報表和經營業績的情況。企業融資過程中，銀行實地走訪的過程中很容易發現這些方面的漏洞。于是銀行等各類金融機構存在著嚴重的“惜貸心理”，不能高度認可這些企業的財務報表和賬簿信息。因為這些現象都會加大金融機構的金融風險。如此一來，大部分小微茶葉企業很難從金融機構獲得周期較長、數額較大的信用貸款。

3.3供應鏈融資較弱

當前茶葉生產加工對產業化、規模化、機械化、標準化的要求日益提升，茶農前期的資金投入壓力不斷增大。他們要購買機械、改造茶園、市場營銷、組織培訓等。但茶葉生產過程中，回收資金的過程較為漫長，不少茶農缺乏充足的自有資金，無法通過多種融資渠道進行融資。不少茶葉小微企業通常選擇“單打獨斗”，沒有參與到更大規模的茶葉集群或者產業共同體中。它也導致這些企業能夠獲得的信貸數額不大、業務比較分散、抵押擔保物不足等，成本收益的比例嚴重失調，同樣會制約到它們的供應鏈融資能力。從茶葉收購來看，不少收購加工企業要在短時間內向茶葉種植農戶和基地等支付一定數量的貨幣，于是其流動資金出現了較大缺口，如果支付不及時，它會妨礙農戶接下來的茶葉種植。從加工銷售環節來看，不少茶葉加工企業、銷售企業保有大量庫存，占用了它們較高比例的流動資金，無法順利回收資金。資金缺乏的問題傳導到上游和下游，導致整個產業鏈的資金都不能順暢地流動。

3.4權益融資困難較大

企業通過自有資金實現發展壯大，也就是進行權益資金融資。茶葉企業通常主要采取兩種方式，第一種是發行股票，第二種是用好自身的留存收益等，以契合自身的資金需求。從宏觀的融資環境來看，上市企業通常能夠開展規模較大的權益融資活動，以向全社會發行股票等手段進行融資。大部分茶葉企業都是中小企業，無法達到上市企業的條件和規模。而且茶葉的生產和營銷，均屬于農產品加工之列。但農產品通常會面臨較大的市場風險。它導致茶葉企業無法形成較強的抗風險能力。迄今為止，我國尚未有一家茶葉企業成為上市企業。就是非常鮮明的例證。國內外各類資本市場，均高度關注和投向那些高科技、現代化、信息化的產業和領域。與高精特尖類的行業企業相比，茶葉企業缺乏較高的科技含量以及較強的市場競爭能力，自然會影響到這些企業的融資能力。而且，茶葉企業通常只有較少的資金，依靠自有資金難以有效擴大自身規模，無法滿足規模經濟的強烈需要。所以，茶葉企業開展權益融資活動的難度比較大。

4鄉村振興背景下茶葉企業融資的出路選擇

鄉村振興背景下，茶葉企業發展壯大，能夠為鄉村經濟增添活力。因此企業、銀行、供應鏈中的核心企業等多個主體要行動起來，通過多種渠道幫助茶葉企業融資。

4.1增強經營管理能力

茶葉企業應優化經營管理制度，按照現代企業的管理運作機制開展生產經營活動。尤其是要逐步取消家族制企業管理機制，聘用專業的企業經營管理者，提升日常經營管理水平。要綜合分析茶葉市場的供需變化，科學預測茶葉產品可能遭遇的市場風險。如此一來，它有利于企業有針對性地配置生產經營資源，保證資金安全，增加融資機會。要聘用專業的財會人員，夯實財務管理基礎工作。它可以使茶葉企業形成合法、透明、規范化的財務管理、會計核算環境。它也使銀行等金融機構認可茶葉企業的財務管理能力和信用形象，愿意向茶葉企業提供信貸支持。隨著我國農村集體經濟運營機制不斷完善，茶葉企業要走上聯合協作、集群發展的道路。強化和龍頭企業的業務合作和財務往來，提升產業化運作水平。它參與打造產業共同體、完善自身產品服務、助力產業經濟發展的行為，這樣有利于增加自身設備設施和研發能力，獲得更多的抵押質押物品。

4.2優化財務會計制度

茶葉企業要在政府領導、銀行扶持的情況下，通過優化財務會計制度，改善自身財務管理、會計核算狀況，不斷優化企業融資的條件。它應制定實施行科學化、規范化的財務管理、會計核算制度，扎實做好財務基礎工作。它可以滿足未來融資活動的財務報表。企業也要改進自身的財務管理和會計核算機制，以合法化、透明化的財務管理工作和會計核算環境，讓銀行等金融機構認可自身信用狀況，增加籌資機會，獲得更多的資金支持。企業要真實而全面地記錄這些方面的運作過程和資金往來狀況。在參與形成利益共同體的過程中，企業能夠逐步提升自身信用等級，獲得更多數量的低息貸款。在此過程中，茶葉企業要以自身真實、完整、規范的財務管理和會計核算工作，形成規范化的財務報表和賬簿信息。也應保存好自己的各種賬、簿、收據等，便于后期融資使用。堅決不可出現財務報表造假、捏造經營業績的問題。因為它涉及金融機構對企業的信用認可、信貸資產保全等多個方面。

4.3積極參與供應鏈金融

茶葉產業供應鏈中，除核心企業外其他基本上都是小微企業。從一定程度上來看，供應鏈金融是面向和服務小微企業的金融服務，因為它能夠有效地支持茶葉小微企業的資金需要。針對無法及時從茶葉收購企業回收貨款的現象，農戶和茶葉種植園可以依托供應鏈金融服務模式，通過應收賬款開展融資活動，第一時間獲得這些貨款。它可以保障茶葉種植和采摘，保障農戶和茶葉企業順暢地進行供應鏈運作。供應鏈金融服務模式，有效地契合和茶葉生產、種植的相關生產環節。供應鏈金融能夠為農戶、生產基地和茶葉企業有效對接、存貨融資等，提供有效的金融支持。它也有利于緩解茶葉企業庫存市場營銷等環節的資金壓力。供應鏈金融這種“以大帶小、產業聯動”的金融服務模式，可以在一定程度上滿足茶葉小微企業庫存、收購、加工、營銷活動中的資金需求。更關鍵的是，它能夠強化產業鏈條中各企業之間的聯系，把核心企業的融資信用延伸到上下游環節。它在一定程度上增強了茶葉產業供應鏈的市場競爭力和運行效率，進而促進茶葉企業的高質量發展。在此過程中，銀行、茶農合作社、龍頭加工企業、茶農、經銷商、物流企業等能夠共同組成完整的茶葉產業鏈條。在生產環節采取訂單融資模式，在銷售環節采取存貨質押融資模式，在加工環節采取應付賬款轉存貨質押融資模式。有利于滿足茶葉企業從茶青過渡到茶葉成品、物流運輸、市場營銷和售后的資金需求。

4.4強化權益融資力度

茶葉企業是增強融資的第一責任人，它應不斷提升企業管理的科學化、規范化水平，建立健全現代企業制度。通過實施股份制改造，借助資產重組、結構優化、員工持股等多種融資手段，由投資人、企業和員工實現利潤共享。它也應成為茶葉市場和茶農的溝通之橋，以得到更多融資。企業要創新和拓寬內部融資的途徑和渠道，順應互聯網+農業的發展趨勢，大力開展互聯網+茶葉營銷活動，以更多新穎的營銷模式為茶葉企業帶來收益。它也要充分利用自身的留存收益，使其成為自身非常關鍵的權益資金來源。其中，茶葉企業要不斷提升自身的服務能力，以短視頻、軟文、圖片、音頻等多種形式，在網絡上投放茶葉企業從生產到銷售的信息，吸引更多消費者和投資者，擴大融資來源，增加經濟效益。茶葉企業可以申請特定的風投資金。借助天使投資得到所需要的分融資，豐富自身融資渠道。這些投資機構、外部投資人，應結合實際情況和投資偏好，投資茶葉生產經營、市場營銷、品牌創建等多個原創項目。企業可以通過融資租賃的方式，有效籌集所需。企業可以付出一定數量的資金，通過租賃各種設備開展生產經營活動，擴大生產規模并獲得更多利潤。最后，企業利用自身的專利產權、商標產權、工藝流程等多種產權，也能夠開展抵押貸款，以產權抵押實現融資目標。

5結語

茶葉產業是很多茶葉產區的重要產業之一。中小茶葉企業融資的過程中，要持續優化管理制度，提升生產經營能力和財務管理水平，加入產業鏈條，強化與其他企業之間的業務互動。政府部門要提供政策支持以及財政幫扶活動，銀行要提供針對性的財務管理指導，使茶葉企業通過多種方式成功融資。希望這些措施能夠幫助茶葉企業成功融資，推動茶葉企業逐步發展壯大，助力茶葉經濟健康發展。

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作者:劉秋實 張晶 單位:信陽職業技術學院