農(nóng)業(yè)保險下商業(yè)保險公司激勵問題分析

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摘要：商業(yè)保險公司與政府機構(gòu)在農(nóng)業(yè)保險模式順利開展方面缺一不可。然而，在信息化時代的沖擊下，政府與商業(yè)公司的根本追求逐漸出現(xiàn)偏差，“道德風(fēng)險”的沖擊致使原本的協(xié)同合作關(guān)系面臨覆滅。本文構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險制度中的委托模型，通過模型具體化的數(shù)學(xué)關(guān)系分析商業(yè)保險公司的激勵問題，從而制定得出農(nóng)業(yè)保險制度下的商業(yè)保險公司激勵舉措。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險制度；商業(yè)保險公司；委托模型；激勵措施

政府在農(nóng)業(yè)保險制度中始終處于高層支配的地位，商業(yè)保險公司作為被支配的對象，同時承擔(dān)輔助保證農(nóng)業(yè)保險順利展開等職能。換句話來說，農(nóng)業(yè)保險是遵循政府通過相關(guān)政策的發(fā)放展現(xiàn)的宏觀調(diào)控，委任商業(yè)保險公司為，是讓它來處理具體保險事務(wù)的。禁錮于現(xiàn)存的依存關(guān)系，為幫助身為“”的商業(yè)保險公司為“委托人”政府獲得最大化的收益，使抽象的經(jīng)濟學(xué)理論關(guān)系具象化，本人引入委托模型對研究問題進行擬合。

一、建立農(nóng)業(yè)保險制度中政府與商業(yè)保險公司的委托—模型

1. 模型假設(shè)政府與商業(yè)保險公司在開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的過程中有目標(biāo)分歧和利益沖突。將政府與商業(yè)保險公司均視為理性經(jīng)濟人，且商業(yè)保險公司是否積極開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不收政府的影響。遵照 “委托人—”的關(guān)系模式。政府作為“委托人”關(guān)注在于農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)帶給政府的效用，而“”商業(yè)保險公司的目標(biāo)價值在于開展業(yè)務(wù)獲取的公司效益。商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的規(guī)模程度與商業(yè)保險公司的相對賣力度呈現(xiàn)嚴(yán)格正相關(guān)，且商業(yè)保險公司工作越賣力，業(yè)務(wù)規(guī)模越龐大的同時，政府收貨的總效用越多。

2. 模型建立為方便使用委托模型，在模型的構(gòu)建過程中可令政府為委托人，商業(yè)保險公司為人。在此條件之下：令a表示人工作的相對賣力度，A為具有可行性的行為集合，a∈ A；令η 表示無農(nóng)業(yè)災(zāi)害的可能性( 用百分比表示)，它的改變與政府以及商業(yè)保險公司均毫無關(guān)系，并令η只能在Q內(nèi)變化，且在 Q上 η的分布符合g(h)；令函數(shù)c(a) 表示人業(yè)務(wù)開展的成本消耗，且隨著a的增加而增加，隨著a的減少而減少；令π(a， h) 函數(shù)表示委托人的收益，由假設(shè)可得它是 a 的遞增凹函數(shù)，也是 η 的嚴(yán)格增函數(shù)。委托人根據(jù)π設(shè)定調(diào)控制度s(π)，則委托人希望獲得的效益用函數(shù)表示為 v[π － s(π)]，人希望獲得的效益用函數(shù)表示為u[s(π)] －c(a).( v' ＞0，v″ ＜0;u' ＞0 u″ ＜0;c' ＞0， c″ ＞0) 即人與委托人均不對風(fēng)險表示期待，由此，人和委托人的期望效用函數(shù)可表示為： 委托人任用人的開展工作的根本追求是自身盡可能多地獲取期望效用，但這并不為委托人個人的意志所支配，相反將遭受到人參與以及激勵方面的限制，參照假設(shè)以及對于實際狀況的分析，人參與的限制條件可表示為： 同樣的，人的激勵相容限制條件可表示為：以上四式共同組成了立足于委托模型，擬合構(gòu)造而成的在農(nóng)業(yè)保險制度中政府和商業(yè)保險公司博弈模型框架，系后來構(gòu)建激勵建議的根基。

二、農(nóng)業(yè)保險制度中商業(yè)保險公司激勵建議

根據(jù)以上得出的模型基本框架分析運算可以得到，人，也就是商業(yè)保險公司為獲取最大化地效用，只能致力于拓展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)規(guī)模。并且由于最有激勵意義的調(diào)控方案也就是努力降低人的工作消耗c(a)。綜上所述，可設(shè)計農(nóng)業(yè)保險制度中商業(yè)保險公司的激勵建議如下：

1.高層監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)為商業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展的津貼援助經(jīng)過模型框架的分析，減少 c(a)是改善的有效舉措。然而，投入成本的多少直接決定了業(yè)務(wù)規(guī)模的大小。為了保證農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)展開規(guī)模與政府收獲的總效用，只有對商業(yè)保險公司進行津貼援助。至于援助津貼的具體數(shù)額，考慮到我國至今尚無向任何開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的公司或企業(yè)直接給予津貼，沒有此方面的參考經(jīng)驗。故可參考在經(jīng)濟援助方面政策健全的發(fā)達國家比如德國、英國的做法。同時，為適應(yīng)實際，援助津貼的多少也應(yīng)根據(jù)商業(yè)保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)模大小靈活變化，為展開業(yè)務(wù)規(guī)模相對較大的商業(yè)保險公司提高相對較多的資助。

2.降低在農(nóng)業(yè)保險制度中的商業(yè)保險公司的應(yīng)繳稅款為了進一步降低在農(nóng)業(yè)保險制度中的商業(yè)保險公司開展業(yè)務(wù)過程中的消耗及支出，考慮到商業(yè)保險公司在從事保險業(yè)務(wù)過程中取得的保險費收入為計稅營業(yè)額，并且除此之外，商業(yè)保險公司在運營過程中還需繳納一定比例的企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅等諸多稅款。為減少c(a)，同時保證行業(yè)的規(guī)范性，可在收繳農(nóng)業(yè)保險制度中的商業(yè)保險公司營業(yè)稅時，特許其預(yù)留部分保險費收入作為激勵基金，僅需繳納剩余收入對應(yīng)的營業(yè)稅款即可。3.規(guī)范建設(shè)農(nóng)業(yè)保險相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及制度為進一步實現(xiàn)對于農(nóng)業(yè)保險行業(yè)切實可行的宏觀調(diào)控，充分幫助商業(yè)保險公司減少c(a)的投入消耗，為企業(yè)注入活力，我國相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)下國民生活情況、市場經(jīng)濟特征，制定符合國情特點的農(nóng)業(yè)保險收費標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)保險公司津貼援助細(xì)則等等，充分調(diào)動保險公司開展農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的熱情，提高商業(yè)保險公司的工作效率和利潤產(chǎn)出。同時，在保險數(shù)據(jù)的搜集和管理方面，相關(guān)管理部門要積極優(yōu)化行業(yè)的信息收集標(biāo)準(zhǔn)，努力提升農(nóng)業(yè)保險行業(yè)的規(guī)范程度，并主動采取措施，力求掃清行業(yè)發(fā)展的一切阻礙，保障行業(yè)始終健康、蓬勃、發(fā)展。

三、總結(jié)

為順應(yīng)我國目前的國情特點，農(nóng)業(yè)保險模式堅持貫徹“政府主導(dǎo)，商業(yè)運作”的指導(dǎo)方針。然而，雖然政府為了業(yè)務(wù)的展開提供了大量的經(jīng)濟支持以及政策援助，過度依靠政府來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)會形成“高支出，低收益”的局勢。商業(yè)保險公司在開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)上有著堅實的專業(yè)知識基礎(chǔ)、大量實踐經(jīng)驗。因此，充分激勵農(nóng)業(yè)保險制度中商業(yè)保險公司的參與度，積極促進他們努力經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)具有極高的實踐價值。

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作者:周葉利 單位:四川農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院