私營公司納稅籌劃風險防范對策

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摘要:隨著社會經濟的快速發展，各行各業之間的競爭趨勢也變得愈發緊張，各個經營人也開始認識到稅務籌劃對經濟收益的重要性，也采取了一些有效的防范對策來降低稅務籌劃風險，但是實際情況是稅務籌劃過程中仍然存在著諸多問題，使得整體稅務籌劃工作難以朝著理想化方向順利進行。本文就稅務籌劃風險及其防范對策展開深入探討，目的是為了幫助企業將稅務籌劃風險降到最低，以此來獲得最大化經濟收益及社會利益。

關鍵詞:私營公司;納稅籌劃;風險;對策

一、私營公司納稅籌劃風險

(一)政策風險稅務籌劃風險的類型有很多種，其中政策風險是其中的一種類型之一，其主要是包括政策變化風險和政策選擇風險，通常情況下，納稅人或者是籌劃人在進行稅收籌劃活動過程中，由于對國家相關稅收政策理解不夠透徹，就會因政策選擇不恰當而加大稅務籌劃風險，鑒于此，就會使企業造成不必要的經濟損失，也不能夠獲得最初的預期籌劃目標。在稅收籌劃方案選擇的時候，對于突發狀況也沒有及時進行調整，同樣會加大稅務籌劃風險。

(二)操作風險操作風險也普遍存在于稅務籌劃活動過程中，本身稅務籌劃活動所涉及的方面就比較廣，勢必需要一個嚴格的稅收立法體制來支持，然而內部往往缺乏有效的立法體制，也缺乏有效的風險預警機制，這樣一來，稅務籌劃活動在操作過程中就會產生風險，即使內部具備相關專業的稅法專業人士，但是由于立法體制相對來講較為復雜難免會造成紕漏。此外，隨著市場經濟體系變化，稅務籌劃方案也變得復雜性和多樣性，籌劃人應結合實際來選擇合理的籌劃方案，然而實際情況是部分籌劃人沒有對籌劃方案進行全面的分析，使所選擇的籌劃方案并不利于企業經營與發展。

(三)經營風險經營風險主要是指內部經營活動由于受到外界環境的影響產生風險，本身稅務籌劃就是一個綜合性較強的經營活動，一旦外界環境發生較大的變化就會對整體稅務籌劃方案造成影響，這并不利于企業經濟效益和未來發展，嚴重的話還會導致因前期錯誤判斷致使整個稅務籌劃方案的失敗，無形之中就加大了企業的經營風險。同時稅務籌劃工作還需要大量的籌劃人員參與，這就對其綜合技能提出了更加嚴格的要求，在選擇稅務籌劃方案的過程中應結合實際情況，這樣才能夠降低經營風險且獲得預期的籌劃目標，但是實際情況是籌劃人在稅務籌劃方案選擇上并沒有結合特定時間內的優惠政策，就會造成企業經營風險。

(四)認定風險認定風險是企業經營中較為突出的稅務籌劃風險之一。所謂“認定風險”主要是指納稅籌劃人和稅收部門對某一個籌劃方案的理解存在偏差，在二者對稅務籌劃理解產生偏差時就會造成認定風險，通常情況下，籌劃人往往認為自己所設立的策劃方案比較合理，而稅務部門的人員則認為該籌劃方案并不合理，籌劃人可能會從心理上產生僥幸意識，并受到了相應的懲罰。此外，稅務部門內部的執法人員綜合素質也存在差異，即使企業所設立的納稅籌劃方案屬于合理范圍，但是由于他們的錯誤判斷，也會造成企業最終稅收籌劃方案的失敗。

二、私營公司納稅籌劃風險的防范對策

(一)時刻關注政策變化通過上面的介紹可以了解到稅務籌劃風險類型有很多，對于政策方面的原因我們應當時刻關注國家稅收政策上面的變化，這樣才能夠降低政策風險，具體從以下幾點展開入手。首先，私營企業應當結合自身實際經營狀況來選擇合理的稅務籌劃方案，也要確保稅收籌劃方案的科學性與合理性，因為只有這樣才能夠達到預期的稅務籌劃目標，以及獲得最大化的稅務籌劃經濟利潤。同時，對于籌劃過程中存在的問題也要及時采取對策解決，以此來為后續各項稅收籌劃活動打下良好基礎。其次，在進行稅務籌劃方案的過程中，籌劃人在展開稅務籌劃活動要選擇對企業發展有促進作用的政策，進而有效降低稅務籌劃風險，當然也要把握好稅收籌劃的時機。這樣一來，才能夠全面提高公司稅務籌劃工作的質量和效率。

(二)構建風險預警機制由于稅務籌劃工作所涉及的方面較多，在實施過程中勢必會伴隨著一定的風險，這就對私營公司納稅人提出了更加嚴格的要求，在進行稅務籌劃過程中應當認識到籌劃風險的重要性，并積極建立有效且完善的風險預警機制，以此來將稅務籌劃風險降到最低，確保各項經營活動得以朝著理想化方向順利進行。而稅務風險預警機制的構建還應結合實際情況來搭建，這樣才能夠使所設立的預警機制充分發揮出作用與價值，當然，納稅人也要時刻掌握稅收政策上面的變化，積極主動的結合現有政策來對相關籌劃數據信息進行分析。此外，對于預警機制中存在的不足也要及時進行彌補;如此一來，既能夠有效降低稅務操作風險，又可以幫助私營公司獲得最大化的稅務籌劃經濟效益，促進私營公司得以蓬勃穩定發展。

(三)制定靈活籌劃方案近年來，隨著社會經濟的快速發展，各行業的發展速度也得到迅速提升，但是由于經濟發展速度較快稅收政策也在發生著變化，不同行業內部經營環境也存在較大差異，鑒于此就會加大稅務籌劃風險，所以為了規避經營風險，私營企業還應當制定一個靈活的稅務籌劃方案。首先，要結合自身實際的內部環境來對設計策劃方案，因為本身內部環境就不是一成不變的，所以我們需要確保稅務方案的靈活性，這樣才能夠發揮稅收籌劃方案的作用，最終為公司帶來可觀的稅務籌劃經營利潤。其次，面對經營活動發生變更時，納稅人也要及時地對現有的籌劃方案進行調整，及時掌控國家稅收政策、現有經濟環境，以確保稅務籌劃方案能夠滿足各項經營活動，進而獲得最理想化的稅務籌劃效果。

(四)加強稅務部門溝通鑒于稅務籌劃活動是一個涉及范圍較廣的經營活動，勢必需要諸多稅務部門與納稅人的參與，而二者之間的良好關系將直接影響最終的稅務籌劃效果，所以要想在最大限度上降低認定風險，私營公司必須要加強稅務部門與納稅人之間的互動交流，確保二者能夠形成一個良好的合作關系，對于稅務籌劃過程中產生的問題能夠共同去尋找辦法來解決，以此來幫助公司規避稅務籌劃風險，確保各項經營活動得以順利進行。納稅人還應當結合實際情況合理選擇稅務籌劃方案，納稅人也要積極與稅務部門進行交流，最重要的是要掌握稅務部門的管理特點，這樣才能夠與稅務部門形成良好關系，最終提升稅務籌劃活動整體質量。

三、結語

綜上所述，稅務籌劃風險普遍存在于私營公司經營活動中，倘若風險不能夠得到有效控制勢必會造成不必要的經濟損失，所以要想在最大化降低稅務籌劃風險，必須要采取有效的防范對策來規避風險。通過對稅務籌劃風險的類型展開深入分析，同時，針對風險類型提出了幾點有效的防范對策，希望以此獲得最大化的稅務籌劃效果，確保公司在當前激烈的市場競爭環境中占據一席之地，最重要的是能夠確保各項經營活動朝著多元化方向發展，推動企業長遠發展。

參考文獻:

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作者：韋龍云 單位：鹽城天翔豐華會計師事務所有限公司