企業納稅風險與防范措施研究

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摘要：近些年來，我國的經濟實力有了飛躍性的提高，為了促進經濟發展更加平衡，不斷完善經濟發展制度，我國的企業應該重視起那誰方面存在的風險，建立起符合企業生產發展的管理制度，才能避免不必要的經濟損失。目前，我國企業在納稅方面還存在不成熟的地方，經受著巨大的風險進行生產發展，為了改善這種情況，文章對當今存在的風險問題進行了分析，希望總結出科學的管理方案。

關鍵詞：企業；納稅；風險分析；防范

為了更好更快地適應經濟的快速發展，提高經濟發展的質量，我國企業應該更加注重內部結構的優化完善，其中最重要的就是加強納稅管理，因為它對于企業的正常發展具有重大的影響，會給企業帶來巨大的損失。為了明確目前所存在的納稅風險，企業應該加強內部管理，與時俱進，深刻了解相關稅務標準和原則，誠實依法納稅，不鉆法律的控制，同時，為了謀求企業自身的利益，相關負責人要定期對企業財產和發展進行總結評價并及時做出調整。

一、加強風險管理的重要性

許多企業的領導人目前還沒有重視起納稅的風險管理，這讓企業一直暴露在風險運行之中。但是，如果從企業的長期發展來看，我們應該用一個長遠的眼光看待企業的納稅問題，只有不斷加強和完善相關機制，才能最大限度地減少風險事故的發生。一旦企業在納稅方面出現了問題，這不僅會直接影響到企業的聲譽和形象，而且需要企業補繳更多的罰金，嚴重的時候甚至會受刑事處罰。因此，如果我們及時重視起這個問題，加強對企業的納稅風險管理，不僅可以有效避免這些問題，還能夠促進企業的有效運轉和正常生產。總之，加強企業的納稅管理對于企業長遠發展具有重要意義，對于我國的經濟制度完善也有推動作用。

二、目前存在的風險

（一）企業經營的問題

企業的產品如果從生產到最終賣給顧客需要經歷好幾個環節，這其中就需要向國家交許多稅費，特別是國家對于商品的買賣做出了很多規定，涉及很多稅款，因此，在企業的日常經營和買賣過程中，經常會引起混淆，如果相關負責人沒有引起重視或者向投機取巧，那么就很有可能違反國家相關法律規定，最終受到懲罰。除此之外，在產品買賣過程中，商家經常會開發票給顧客，這原本是為了規范企業的納稅行為，但是有些企業的發票并不規范，沒有嚴格按照規定進行，甚至出現了假造發票等，這就增加了逃稅漏稅的風險，不利于企業的發展。

（二）企業投資風險

企業在進行擴展和發展的時候，經常會對產品或者債券進行投資，這都是企業利用額外渠道獲取利益的方式。但是企業在進行投資活動的時候需要向國家交一定的稅費，這是需要企業負責人了解的。但是，在繁雜的商業活動中，經常會出現忽略的情況，導致企業的發展面臨著風險。除了投資，企業在經營困難的時候還會向不同機構和組織籌集資金，企業用這些資金進行經營所獲得的利潤也需要交付一定的稅費，在這復雜的過程中避免不了錯誤的發生，因此，我們要采取一定的措施進行規避風險。

（三）企業改組重置

企業的發展會經歷許多階段，當企業內部結構需要重大更改的時候或者企業轉移出售的時候，新的接收人就會對企業進行重組，但是在改組的過程中，必然會涉及資金的糾紛，而稅費的處理更為復雜，因為會存在一些特殊情況的，所以相關稅務問題就容易暴露，甚至出現差錯。因此，企業的重組也面臨著重大的納稅風險。

三、如何應對企業的稅務風險

（一）加強納稅的認知和了解

雖然國家天天號召依法納稅，誠信納稅，但是對許多人而言仍然沒有認識到它的重要性，或者對其中的細節問題和自己應該履行的義務沒有清楚地了解，依法納稅的意識不強。因此，企業領導人應該具有清醒的認識，嚴格規范企業的納稅工作，并且對相關部門的人員進行集中培訓，提高工作人員對于依法納稅的認識，在日常工作中一定要積極學習稅務政策，只有進行深刻了解，才能保證企業在運行過程中減少違法的風險，保證正常的生產發展。

（二）提高相關人員的專業素質

許多企業聘請的員工法律意識薄弱，甚至缺少基本的專業能力和素養，這就加大了在工作過程中逃稅漏稅的風險。因為員工的法律意識直接影響到他們是否會維護公司的利益，做出有助于公司長遠發展和樹立良好形象的決策。許多人員為了眼前的利益而貪圖便宜，雖然是想著為公司節省費用支出而不交稅費或者少交稅費，但是實際上是害了公司。為了解決這一問題，企業的相關負責人在篩選員工的時候要嚴格審核，挑選知識水平高，專業素養能力強的人員。

（三）建立風險評估系統

企業的許多活動都面臨著巨大的風險，特別是涉及稅務問題。因此，為了更好地防范和規避這些風險，企業非常有必要建立一個事前評估系統，無論是做什么決策，企業內部人員都要提前收集資料，對活動涉及的稅務問題進行充分的了解，然后根據當今市場的環境和市場進行風險評估，最終綜合各種情況之后討論出最佳的方案。在這樣的情況下，企業面臨的風險會大大降低。

四、結語

在這個經濟快速發展的時代，企業的自身發展問題也存在著很大的風險，這需要企業從實踐中積累經驗，積極建立完善的稅務評估機構和監督機構，從企業內部結構上為納稅問題提供保障。除此之外，企業也應該加強對員工的思想教育，只用重視起來企業的納稅問題才能從根本上降低風險，推動企業發展。

參考文獻

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作者:王娜 單位:大賀投資控股集團有限公司