大數據對農商行會計與經營的促進

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作為主要涉及“三農”業務的商業銀行，農商行具有較廣的群眾基礎，如何在營商環境進一步優化的過程中，充分發揮農商行的主觀能動性，切實地在涉農服務上實現與時俱進地發展，就成為現階段農商行主要關注的課題。

1農商行會計與經營現狀分析

眾所周知，各地的農商行都是由農村信用社轉制而來，雖說都是獨立法人機構，但是二者的差異還是比較明顯的。其中最為突出的問題是，由于歷史原因，農商、城商、股份制三者的獨立性是截然不同的。農商行的獨立性最差，除了個別行外，一般都要受到省聯社的制約。這點既有農商行自身的原因，也有監管的因素。自身原因是農商行起步晚，規模小，體制亂，并且還有過往不良拖累等客觀原因的存在，在很大程度上直接制約了農商行同其它商業銀行一樣有效開展相關業務工作。為了徹底扭轉這一局面，農商行在進行改革的過程中，充分重視信息化技術的引入，在很大程度上提升了農商行會計與經營能力的基礎上，全面地強化了農商行作為商業性銀行的業務經營能力，順勢而為地推出一系列惠農政策的同時，將之前簡單的信貸經營業務，逐步地向跨境結算、金融理財等多個層面上去延伸，從而扎扎實實地為在營商環境變化之后，農村經濟實體及個人的金融服務提供全方位的保障。

2大數據分析與應用技術對農商會計活動的促進作用

銀行會計的基本職責同一般性商業機構的會計比起來有明顯差別，在日常工作中不僅需要處理大量的資金往來業務，同時還需要對編制分錄報表等情況采用日報、周報的形式進行詳細的記錄。如此繁重的工作量即便是分攤在會計主管、會計、前臺柜員和后臺柜員不同的崗位上，都是一項較為繁重的任務。而計算機信息化技術的引入，在一定程度上扭轉了這種相對被動的局面。大數據分析技術，旨在利用海量的數據信息分析及時地分析、研判出相關業務的基本工作方向，從而為實際工作提供較為精準地措施和方案。而會計工作海量的信息數據，顯然能夠為大數據分析技術提供更為精準、精細的數據分析基礎，這樣能夠讓其研判的信息更接近于實際情況。尤其是對于農商行這種在業務往來中資金量小、會計業務項目較為復雜的金融服務項目而言，大數據分析技術的引入，真正地減輕了農商行相關會計崗位工作人員的勞動強度。如此一來，也為人力資源環境的優化奠定了良好的基礎。

3大數據分析與應用技術對農商行經營活動的擴展作用

隨著“精準扶貧”工作的不斷深入，再加上“新農村建設”過程中，農村城鎮化改造速度地不斷提升，農商行的業務經營范圍也正在逐步地擴大，如果仍然沿用農信社階段的信貸業務經營，顯然無法有效滿足農商行經營的實際需要。而如果要讓農商行同其它商業銀行一樣進一步拓展經營活動，其軟硬件設施勢必就需要進行升級，其中大數據分析與應用技術的引入在其中功不可沒。一方面，大數據分析技術可以為業務員提供精準的經營活動信息。所有與農商行有金融往來的客戶信息都納入到大數據分析系統進行分析之后，這些資金的用途是屬于沉淀資金、流動資金還是短期性周轉資金，系統都有周期性的一個數據分析結果。業務員參照這個數據分析的結果，同客戶之間進行接洽更符合實現客戶利益最大化的經營項目，不僅能夠有效提升客戶的收益保障，而且還能夠為農商行帶來更多的資金，同時也穩定了區域性范圍內的金融秩序，特別是在涉農金融業務上，能夠從實現“雙贏”的效果向實現“多贏”的效果延伸，確實是一個絕佳的發展方向。另一方面，大數據分析技術可以為信貸員提供精確的信貸風險預警。所有涉農金融服務中，信貸業務在農商行的實際經營項目中所占的比重是較大的，而且因為所涉及的資金往往較為分散，其中呆賬甚至壞賬出現的比例也相對較高。如果按照傳統的模式，很難在事前進行風險預警，而大數據分析技術的介入，能夠在信貸業務相關審批活動啟動之前，就對客戶的所有金融經營以及往來進行測評，然后再結合其信貸項目在市場環境中的優化效果，為信貸員提供一個比較精準的信貸評估分析。尤為需要強調的是，利用大數據分析技術將所有信貸經營活動進行周期性對比之后，能夠把可能存在信貸風險的客戶納入到風險預警管控中。除了會進一步提示信貸員對相關客戶的信息進行有效跟進之外，還會綜合客戶的實際情況分析，自動生成農商行、信貸客戶都比較容易接受的信貸優化解決方案。這樣既避免了傳統信貸活動中“一刀切”行為對于農商行利益的損失，同時也能夠最大程度地確保信貸客戶的相關權益，將有可能產生的不可預見性損失完全轉化為可避免且可預見性損失。尤其是針對那些亟需資金進行二次投入的用戶，大數據分析系統還能夠結合實際情況提出更為理想化地解決方案，能夠從客戶的角度出發幫助解決實際困難。

4結束語

綜上所述，計算機信息化技術的引入，在很大程度上需要依靠農商行與客戶之間的“生態環境”營造，農商行憑借剛剛轉制完成之后發展空間較大的優勢，進一步強化和突出計算機信息化技術，特別是大數據分析和人工智能AI技術的引入，就能夠進一步地提升農商行在涉農金融服務中的地位，全面地提高農商行在新興金融服務中的作用，從而逐步地提升其與其它商業銀行在金融服務中的競爭力。

參考文獻

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[2]張霞.農商行股權、業務、資本之結構缺陷及優化路徑———基于完善資本風險治理體系的視角[J].西南金融，2019（06）：56-65.

作者:劉桂萍 單位:景德鎮農商銀行